Анализ расходов

Анализ состава, структуры и динамики расходов Банка за 2012-2013 гг. представлен в таблице 6.

Таблица 6.

Анализ состава, структуры и динамики расходов Банка за 2012-2013 гг.

	2012, тыс. руб.	2013, тыс. руб.	Структура 2012, %	Структура 2013, %	Темп прир.,%
Процентные расходы	6671180	7474910	49,28	45,39	12,04
Комиссионные расходы	466669	1252953	3,44	7,61	168,48
Дивиденды	0	0	0	0	-
Операционные расходы	3637696	5070362	26,87	30,79	39,38
Расход по налогу на прибыль	2761411	2668225	20,39	16,20	-3,37
Всего расходов	13536956	16466450	100	100	21,64

Как видим из таблицы 2, расходы Банка увеличились на 22% в 2013 году, по сравнению с 2012 г. Это произошло за счет резкого увеличения комиссионных расходов (в 2,5 раза), а также за счет операционных расходов. Структура практически не изменилась.

Несмотря на преобладание темпов роста расходов над темпами роста доходов, Банк продолжает увеличивать чистую прибыль.

Анализ показателей прибыли

Анализ показателей прибыли Банка за 2012-2013 гг. представлен в таблице 7.

Таблица 7.

Анализ показателей прибыли Банка за 2012-2013 гг.

	2012, тыс. руб.	2013, тыс. руб.	Темп прироста, %
Прибыль до налогообложения	3667210	3780639	3,09%
Уплаченные налоги	905799	1112414	22,8%
Чистая прибыль	2761411	2668225	-3,37%

Прибыль до налогообложения в 2013 году увеличилась на 3% по сравнению с 2012 годом. Но, из-за возросших налоговых выплат (которые составили почти 30% от прибыли), чистая прибыль, наоборот, сократилась на 3%.

2.5. Выполнение банком экономических нормативов

Расчет показателей деятельности Банка и соотношение их с обязательными нормативами, которые устанавливает Банк России для кредитных организаций, за 2013 год, а также за аналогичный период предшествующего года представлены в таблице 8.

Таблица 8

Сведения о выполнении обязательных нормативов деятельности Банка

Условное обозначение (номер норматива)	Название норматива	Допустимое значение норматива	2013 г., %	2012 г., %
H1	Норматив достаточности собственных средств (капитала)	Min 10%	14,08	12,65
H2	Норматив мгновенной ликвидности	Min 15%	71,34	41,93
H3	Норматив текущей ликвидности	Min 50%	85,19	61,69
H4	Норматив долгосрочной ликвидности	Max 120%	101,09	115,25
H6	Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Max 25%	14,95	12,18
H7	Норматив максимального размера крупных кредитных рисков	Max 800%	32,43	64,00
H9.1	Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)	Max 50%	0,45	7,75
H10.1	Норматив совокупной величины риска по инсайдерам	Max 3%	0,11	0,12
H12	Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц	Max 25%	0	0

Показатель достаточности капитала Н1 на 31.12.2013 находился на достаточном уровне в 14,08%, превышая минимально допустимое значение в 10%. Показатель достаточности капитала Н1 умеренно возрастает относительно аналогичного показателя предыдущего года (31.12.2012: 12,65%), несмотря на рост кредитной активности Банка, а также более консервативный подход к резервированию по корпоративным и розничным кредитам.

Экономический анализ ликвидности и платежеспособности Банка основывается на значениях нормативов мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности.

На 31.12.2013 показатель мгновенной ликвидности Н2 составил 71,34%, что превышает минимальное значения норматива в 15% и несколько выше значения показателя на аналогичную дату предыдущего года (31.12.2012: 41,93%).

Значение норматива текущей ликвидности Н3 на 31.12.2013 составило значительную величину в 85,19%, что существенно превышает минимально допустимый уровень в 50%, однако заметно выше значения данного показателя на аналогичную дату предыдущего года (31.12.2012: 61,69%).

Норматив долгосрочной ликвидности Н4 за 2013 год достиг заметной величины в 101,09%, сократившись с 115,25% на дату окончания 2012 года, тем не менее оставаясь заметно ниже максимально допустимого значения в 120%. Основное влияние на уменьшение данного показателя оказало расширение кредитной активности.

На дату окончания 2013 года показатель Н6 (максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков) находился на допустимом уровне в 14,95%, увеличившись с 12,18% за предыдущий год. Данный показатель был существенно ниже максимально допустимого уровня в 25% в связи с ростом доли розничного кредитования и усилением фактора диверсификации портфеля кредитов.

По состоянию на 31.12.2013 показатель Н7 (крупные кредитные риски) резко снизился до уровня 32,43%, что на 31,57 процентных пункта ниже показателя на аналогичную дату предыдущего года и существенно ниже максимально допустимого значения в 800%.

Показатель Н9.1 (риск акционеров) на 31.12.2013 составил незначительную величину в 0.45% (31.12.2012: 7.75%), что значительно ниже предельного значения норматива в 50%.

За 2013 год норматив Н10.1 (риск инсайдеров) составил 0,11%, незначительно уменьшившись по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года (31.12.2012: 0,12%), оставаясь значительно ниже максимально допустимого значения норматива в 3%.

Банк уделяет серьезное внимание усовершенствованию методики управления и контроля за ликвидностью и платежеспособностью, стремясь обеспечить выполнение всех обязательных нормативов ликвидности, установленных Центральным Банком. Мониторинг состояния ликвидности на ежедневной основе, обеспечение эффективного соответствия по валютам и срокам объемов пассивных и активных инструментов, поддержание достаточного остатка высоколиквидных активов гарантируют исполнение обязательств, как в текущем периоде, так и в последующих периодах в случае возникновения непредвиденных обстоятельств.