График погашения кредита

Таблица 2.3

Показатели	Года
	1	2	3
Сумма кредита	3469,41	0	0
Ставка кредитования,% Екр=(Енам-Инфл.)	12	12	12
Денежные средства напр.инвестор.на погашение кред.	0	4016,4	4025,2
Начисл.% по кредитованию	416,3	416,3	34,27
Выплаты % по кредиту	0	832,6	34,27
Возврат осн. долга по кредиту	0	3183,8	319,88
Остаток основного долга по кредиту	3469,41	285,61	0

КПД = Денежные средства имеющие у инвестора/Денежные средства направленные инвестором на погашение кредита

КПД = 1,2

Балансовый план

Таблица 2.3

Актив			Пассив
1.Внеоборотные активы	7500	1.Собственный капитал и резервы 1.1.Уставный капитал 1.2.Нераспр.прибыль		8095,25 1047,54
2.Оборотные активы	3495,3	2.Долгосрочные обязательства		285,61
		3.Краткосрочные обязательства		1566,9
ИТОГО: 10995,3			ИТОГО: 10995,3

Пояснения к таблице:

Нераспределённая прибыль =( уставной капитал + остаток долга + сумма тек. пассивов за второй год) – Итого актив

Нераспределённая прибыль = (8095,25 + 285,61 + 1556,9) – 10995,3 = 1047,54

Вывод. По расчёту балансового плана можно наблюдать, что внеоборотные активы составляют 70%, оборотные активы – 30%. Собственные средства составляют 40%, заёмный капитал 60%. Нераспределённая прибыль положительна и равна 1047,54.

Коэффициентный анализ

- анализ финансовой деятельности (за весь расчётный период)

- оценка той деятельности, которая предусмотрена в проекте

1) Показатели рентабельности

1.1. Рентабельность активов

Р_а = ЧП/Итого актив;

ЧП - таблица 2.1.

Итого актив - таблица 7

! Важно видеть положительную динамику

1.2. Рентабельность продаж

Р_пр = ЧП/Выручка без НДС

1.3. Рентабельность затрат

Р_з = ЧП/С/С

2) Показатели деловой активности

2.1. Оборачиваемость активов

О_а = Вр/И_а;

Вр - 41500

И_а – 10995,3

2.2. Оборачиваемость товарно-материальных запасов

О_тмз = Вр/А₁+А₂+А₃

2.3. Оборачиваемость дебиторской задолжности

О_дз = Вр/А₄

2.4. Оборачиваемость кредиторской задолжности

О_кр.з = С/С/П₁

3) Показатели финансовой устойчивости

3.1. Коэффициент автономии

К_а = Исобств.средств/Итого пассивы > 0,5

3.2. Коэффициент соотношения собственных и заёмных средств

К_сз = Исобств/сумма ТП >1,5-2

4) Показатели ликвидности

4.1. Коэффициент текущей ликвидности

К_тл = сумма ТА/сумма ТП

4.2. Коэффициент быстрой ликвидности

К_бл = А₄ + А₅/сумма ТП > 0,5-0,8

4.3. Абсолютная ликвидность

К_аб.л = А₅/сумма ТП > 0,1

Коэффициентный анализ

Таблица 2.4.

показатели	Расчётный период
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1)показатели рентабельности 1.1. Ра 1.2. Рпр 1.3. Рз	0 0 0	0,479 0,127 0,1517	0,480 0,1274 0,1521	0,482 0,1277 0,1525	0,483 0,128 0,1529	0,484 0,1283 0,1533	0,486 0,1286 0,1536	0,487 0,129 0,154	0,488 0,1293 0,1544	0,489 0,1296 0,1548	0,490 0,13 0,1552
2)показатели деловой активности 2.1. Оа 2.2. Отмз 2.3. Одз 2.4. Окр.з.	0 72,88 0 0	3,77 30,166 20,34 30,51	3,77 30,166 20,34 30,51	3,77 30,166 20,34 30,51	3,77 30,166 20,34 30,51	3,77 30,166 20,34 30,51	3,77 30,166 20,34 30,51	3,77 30,166 20,34 30,51	3,77 30,166 20,34 30,51	3,77 30,166 20,34 30,51	3,77 30,166 20,34 30,51
3) показатели финансовой устойчивости 3.1. Ка 3.2. Кс.з.	0 0	0,7 5,166	0,7 5,166	0,7 5,166	0,7 5,166	0,7 5,166	0,7 5,166	0,7 5,166	0,7 5,166	0,7 5,166	0,7 5,166
4) показатели ликвидности 4.1. Кт.л 4.2. Кбл 4.3. Каб.л.	0 0 0	2,23 1,3527 0,05054	2,231 1,3531 0,05056	2,232 1,3536 0,05058	2,233 1,3541 0,05059	2,234 1,3545 0,0506	2,234 1,355 0,05063	2,235 1,3555 0,05064	2,236 1,356 0,05066	2,237 1,3564 0,05068	2,238 1,3569 0,0507

Вывод. Коэффициентный анализ показывает, что рентабельность активов растёт с каждым годом : на первой год рентабельность составила 0,479, а на последний 0,490.

Рентабельность продаж составляет: первый год- 12,7%, последний год 13%. Наглядно видно, что процент рентабельности продаж растёт, это означает, что коммерческая и производственная деятельность предприятия эффективна.

Из проделанных расчётов наглядно видно, что рентабельность затрат растёт, и составляет за первый год - 0,1517, за последний год – 0,1552.

Коэффициент автономии в данном проекте равен 0,7, что выше нормы. Из этого следует, что предприятию вполне достаточно собственных средств для выполнения своих обязательств.

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств также выше нормы и составляет – 5,166.

Все показатели ликвидности выше нормы, это свидетельствует о том, что предприятие способно погашать текущую задолженность за счёт имеющихся текущих активов.