Обязательная литература

1. Грачева Е.Ю., Болтинова О.В. Налоговое право. Учебник. –М.: Проспект, 2012. –С.55-70.

2. Налоговое право России : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности "Юриспруденция" / [Бондарь Николай Семенович и др.] ; отв. ред. Ю. А. Крохина ; М-во юстиции Рос. Федерации, Рос. правовая акад. - 3-е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2008. –С.57-69.

3. Налоговое право России [Комплект] / И. А. Цинделиани [и др.] ; Гос. образоват. учреждение высш. проф. образования "Рос. акад. правосудия". - М.: ЭКСМО, 2008. –С.67-88.

Дополнительная литература

1. Алтухова Е. Новеллы в законодательстве о страховых взносах // Налоговый вестник. - 2012. - N 2. - С. 63 - 77.

2. Архипов А.А. Сроки в налоговом праве. –М.: Статут. – 199 с.

3. Дмитриева К.Н. Проблемы определения налогового резидентства в России // Налоги. 2011. N 2. С. 10 - 15.

4. Мамедова Б.Ф. Особенности правового регулирования налоговых льгот на современном этапе // Налоги и налогообложение. - 2011. - N 9. - С. 17 - 24.

5. Науменко А.М., Хильченко Е.Н. Налоговый сбор: понятие, состав, проблемы // Финансовое право. - 2010. - № 7. – С. 5-10.

Задания

I. Дайте определения следующих правовых категорий.

1. Налог

2. Сбор

3. Инвестиционный налоговый кредит

II. Выберите правильный ответ (обведите кружком красного цвета правильный вариант ответа – соответствующие цифры перечня).

1. Кого следует считать физическими лицами — налоговыми резидентами?

1.1. Это физические лица, фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев;

1.2. Это физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, а также проживающие на территории РФ лица без гражданства;

1.3. Это физические лица, которые в течение трех лет находились на территории РФ и уплачивали налоги в соответствии с российским налоговым законодательством;

1.4. Это все физические лица, которые независимо от гражданства получили доход на территории РФ

2. Что понимается под налоговой ставкой?

2.1. Это часть налогового платежа, зачисляемая в федеральный бюджет;

2.2. Это величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;

2.3. Это сумма, которую налогоплательщик обязан уплатить в бюджет в случае несвоевременного выполнения налоговых обязанностей;

2.4. Это часть налогового платежа, которую суд начисляет в случае несвоевременного выполнения налогоплательщиком своих обязанностей.

3. Что понимается под налоговой базой?

3.1. Это стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения, из которой исчисляется сумма налога;

3.2. Это та сумма налога, которую следует уплатить в бюджет;

3.3. Это разница между объектом налогообложения в стоимостной форме и суммой налога, которую подлежит внести в бюджет;

3.4. Это проценты, начисленные налоговой инспекцией на неуплаченную сумму налога.