3.3 Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда

Персонал фирмы – это совокупность физических лиц, состоящих с фирмой, как юридическим лицом, в отношениях, регулируемых договором найма. Все работники по степени участия в производственной деятельности разделяются на промышленно-производственный и непромышленный персонал.

Определите потребность в трудовых ресурсах для выполнения запланированного объема выпуска изделий при полном использовании мощности (объем второго года) с разделением по категориям промышленно-производственного персонала (рабочие, специалисты, руководители, прочие служащие). В результате выполнения данного раздела Вы получите сумму ежегодных расходов на трудовые ресурсы.

Расчет потребности в персонале начинается с расчета численности рабочих на нормируемых работах. Такими рабочими в курсовом проекте являются основные рабочие. Если программа производства Nзадана на год, фонд времени одного рабочего при 40-часовой рабочей неделе, продолжительности отпуска 24 дня составляет 1780 ч (F_эф), то численность рабочих (Чр) :

, (4)

Необходимо определить численность основных рабочих по каждому виду работ, соответствующих указанной в задании, и заполнили в таблице 8. При определении численности расчетное число рабочих по каждой специальности следует округлять в большую сторону.

Структура персонала предприятий аналогичного профиля приведена в приложении Е. Оформили результаты расчета численности персонала в таблице 9.

Таблица 8 - Расчет численности основных рабочих

Вид работ	Трудоемкость единицы продукции, нормо-часах	Программа выпуска, шт	Численность рабочих
			расчетное	округленное
1	2	3	4	5
1 Токарное	5	14000	39,34	39
2 Фрезерная	14	14000	110,18	110
3 Шлифовальная	16	14000	125,86	126
4 Сверлильное	17	14000	133,7	134
5 Сборочное	8	14000	62,86	63
Итого	х	х	х	472

Ч_ток= 14000 × 5/1780 = 39,34

Ч_фрез= 14000 × 14/1780 = 110,18

Ч_шлиф= 14000 × 16/1780 = 125,86

Ч_свер= 14000 × 17/1780 = 133,7

Ч_сбор= 14000 × 8/1780 = 62,86

Таблица 9 - Расчет численности персонала предприятия

Категории персонала	Численность	Удельный вес, %
1	2	3
1 Рабочие, всего, в том числе: основные вспомогательные	546 472 74	81 70 11
2 Руководители	61	9
3 Специалисты	47	7
4 Прочие служащие	20	3
И т о г о:	674	100

Ч_всп= 472×11/70 = 74,1774

Ч_рук= 472×9/70 =60,6861

Ч_спец= 472×7/70 = 47,247

Ч_{пр.служ} = 472×3/70 = 20,2220

Расчет расходов на оплату труда персонала начните с расчета оплаты основных производственных рабочих, учитывая технологическую трудоемкость (t_шт), разряд работ, тарифную ставку, необходимые доплаты, надбавки. Основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков наi-й операции (З_сдi ) :

З_сдi = N t_штi k_тi C_тI, (5)

где N– количество изделий, (в курсовом проекте объем выпуска изделий второго года) шт.;

t_штi – норма времени наi-й операции, нормо-часах;

k_тi– тарифный коэффициент, соответствующий разряду наi-й операции (Приложение Ж);

C_тI– тарифная ставкаIразряда, руб.

Часовую тарифную ставку Iразряда в курсовом проекте определите самостоятельно (в диапазоне от 10 до 20 р.). Данная ставка должна обеспечивать получение работниками заработной платы не менее минимального размера оплаты труда (МРОТ) установленной законодательно.

Таблица 10 - Расчет оплаты труда по сдельным расценкам

Виды работ	Объем выпуска изделий, шт.	Норма времени, нормо- часы	Часовая ставка первого разряда	Тарифный коэффициент	Годовая оплата труда по сдельным расценкам, р.
1	2	3	4	5	6
1	14000	5	10	1,56	1092000
2	14000	14	10	1,22	2391200
3	14000	16	10	1,56	3494400
4	14000	17	10	1,56	3712800
5	14000	8	10	1,82	2038400
Итого	*	*	*	*	12728800

Годовой фонд оплаты труда всего персонала рассчитаем, используя данные о структуре фонда оплаты труда.

Таблица 11 - Годовой фонд заработной платы персонала

в тыс. р.

Категории персонала	Фонды					Всего оплата труда,
	Оплата труда по сдельным расценкам	Зарплата по тарифным ставкам и окладам	Премии	Допол-нитель-ная зарплата
1	2	3	4	5	6
1. Основные рабочие	12728,8	*	3182,2	1591,1	17502,1
2. Вспомогательные рабочие	*	1497,54332	374,38583	187,19291	2059,12206
3. Руководители	*	2807,84599	701,9615	350,98075	3860,78824
4. Специалисты	*	1310,30267	327,57567	163,78783	1801,66617
5. Прочие служащие	*	374,37564	93,59391	46,79696	514,76651
В с е г о	12728,8	5990,06762	4679,71691	2339,85845	25738,44298

Премия установлена на уровне 25 %. Дополнительная заработная плата планируется в процентах от основной с учетом премии. Процент дополнительной заработной платы равен 10%.

1) ЗП_{осн.раб} = 12728,8 – это составляет 68% от общего фонда

П_{осн.раб} = 12728,8*0,25 = 3182,2

Доп.з/п. = (12728,8+3182,2)*0,10 = 1591,1

2) ЗП_{всп.раб} = 12728,8 × 8/68 = 1497,54332

П_{всп.раб} = 1497,54332*0,25 = 374,38583

Доп.з/п. = (1497,54332+374,38583)*0,10 = 187,19291

3) ЗП_рук = 12728,8 × 15/68 = 2807,84599

П_рук = 2807,84599*0,25 = 701,9615

Доп.з/п. = (2807,84599+701,9615)*0,10 = 350,98075

4) ЗП_спец = 12728,8 × 7/68 = 1310,30267

П_спец = 1310,30267*0,25 = 327,57567

Доп.з/п. = (1310,30267+327,57567)*0,10 = 163,78783

5) ЗП_{пр.служ} = 12728,8 × 2/68 = 374,37564

П_{пр.служ} = 374,37564*0,25 = 93,59391

Доп.з/п. = (374,37564+93,59391)*0,10 = 46,79696