Висновок судово-економічної експертизи

№ 19

Складено «9»квітня2013 р.

І. Вступна частина

Приватне підприємство «Надія» Диканського району 12 квітня минулого року звернулося із заявою до РУ Промінвестбанку м. Полтави з проханням надати кредит під виробничі витрати в сумі 650000 грн. терміном на 9 місяців.

Гарантом погашення кредиту було майно згідно договору під заставу.

Приватне підприємство на вимогу банку пред’явило Фінансову звітність на тридцять перше березня.

За даними Звіту про фінансові результати в підприємство на початок року мало прибуток в сумі 90000 грн., а на кінець року – збиток в сумі 202200 грн.

Сума кредиту 650000 грн. 12 квітня минулого року була зарахована на спеціальний поточний рахунок ПП «Надія».

Згідно кредитного договору погашення кредиту повинно бути здійснено до 12 січня звітного року. Фактично на цю дату погашено кредиту 300000 грн. в т. ч.

12.09. – 151000 грн.

12.12. – 149000 грн.

Крім того оплачено проценти за кредит за ставкою 24 % річних:

12.09. – 65000 грн.

30.12. – 24950 грн.

14 січня банк направив лист-попередження ПП «Надія» про термінове погашення кредиту в сумі 350000 грн. В разі непогашення кредиту на протязі двох банківських днів плата за кредит нараховується за ставкою 36 % річних.

ПП «Надія» 15 січня направляє лист Промінвестбанку з проханням пролонгувати кредит до отримання врожаю.

Банк відмовив у проханні ПП «Надія» і направив застереження, що після 31 березня подасть позов до Господарського суду про примусове стягнення боргу.

Фінансовий стан за даними ф.1 Баланс і ф.1 Звіт про фінансові результати став надто складним. Можливість погашення кредиту відсутня.

5 квітня поточного року Промінвестбанк подав Позовну заяву до Господарського суду про примусове стягнення раніше отриманого кредиту в сумі 350000 грн. та проценти за кредит в сумі 31490 грн., окрім того всі витрати по розгляду судової справи – 15000 грн.

Перед розглядом справи у судовому засіданні 20 квітня відповідач пред’явив суду заяву про те, що фінансовий стан не дозволяє погасити борг і пропонує на погашення боргу спрямувати майно, яке було під заставою.

Суд розглянув справу і виніс ухвалу про стягнення майна з Відповідача на суму 381490 грн. та витрат по судовій справі 15000 грн. на користь позивача. Ухвала суду від 20.04. направлена сторонам, а наказ направлено Виконавчій службі Диканського району.

• 20 лютого 2013 р. до Полтавського відділення Харківського науково-дослідницького інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса від Полтавського міжрайонного природоохоронного прокурора старшого радника юстиції Козаченко І. Д. з листом № 119-05 від 12.04.2012 р. та ухвалою судді Протасов С. І. про призначення судово-економічної експертизи надійшли такі матеріали господарської справи № 19:

— Кредитний договір ПП «Надія»;

— Фінансова звітність підприємства ПП «Надія»;

• Договір застави;

— Договір оперативної оренди продуктивної худоби робітників ПП «Надія»;

— Виписки про оплату частини кредиту.

На вирішення експертизи поставлені такі питання:

1. Чи підтверджені права власності майно, яке слугує заставою.

Дослідження доручено Солонько П. Р. освіта вища, спеціальність судовий експерт, економіст-аналітик, кандидат економічних наук, посада — провідний науковий співробітник Полтавського відділення ХНДІСЕ, кваліфікація судового експерта за спеціальністю 11.1 «Дослідження документів бухгалтерського обліку та податкового обліку», стаж експертної роботи 8 років, свідоцтво про присвоєння кваліфікації судового експерта №89.

Про кримінальну відповідальність за ст. 384, 385 КК України експерт попереджений

__________ Солонько П. Р

Дослідження проводилось у лабораторії судово-економічних досліджень Полтавського відділення ХНДІСЕ ім. Засл. проф. М. С. Бокаріуса.

Нормативно-довідкова література:

1. Закон України «Про судову експертизу» № 28 від 25.02.1994 р. із змінами і доповненнями.

2. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 7 «Основні засоби».

3. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 14 «Оренда».

4. Інструкція № 291 Про впровадження нового плану рахунків бухгалтерського обліку.

5. Закон України «Про банки і банківську діяльність» № N 4652-VI

 ( 4652-17 ) від 13.04.2012 із змінами і доповненнями.

6. Закон України «Про заставу» № 4498- VI від 13.03.2012 р.