- •Учебно-методический комплекс Дисциплины Финансовое право
- •030900.62 – Юриспруденция
- •С о д е р ж а н и е
- •Место учебной дисциплины в структуре ооп бакалавриата
- •Цели освоения учебной дисциплины «финансовое право»
- •Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины «финансовое право»
- •5. Образовательные технологии
- •6. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
- •Тема 2.
- •Тема 3.
- •Тема 4.
- •Тема 5.
- •Тема 10
- •Тема 11
- •Тема 12
- •Тема 13
- •Тема 14
- •Тема 15
- •Тема 16
- •Тема 17
- •7. Материально-техническое обеспечение дисциплины
- •8. Методические рекомендации для преподавателя
- •9. Методические указания для обучающихся
- •10. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов
- •Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы обучающихся Модуль 1
- •Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства и органов местного самоуправления
- •Тема 2. Финансовое право как отрасль российского права
- •Тема 3. Финансовые правоотношения
- •Модуль 2
- •Тема 4. Государственный финансовый контроль
- •Тема 5. Финансово-правовая ответственность
- •Модуль 3
- •Тема 6. Правовое регулирование денежного обращения
- •Тема 7. Валютное регулирование в рф
- •Модуль 4
- •Тема 8. Бюджет и бюджетная система Российской Федерации
- •Тема 9. Бюджетное право и бюджетные правоотношения
- •Тема 10. Межбюджетные отношения
- •Модуль 5
- •Тема 11. Правовой режим государственных целевых денежных фондов
- •Тема 12. Правовые основы государственного (муниципального) кредита
- •Тема13. Правовые основы бюджетного процесса
- •Модуль 6
- •Тема 14. Теоретические основы налогового права
- •Тема 15. Система налогов и сборов в Российской Федерации
- •Модуль 7
- •Тема 16. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности
- •Тема 17. Финансово-правовое регулирование государственного страхования
- •11. Контрольно-оценочные материалы вопросы для проведения зачета
- •Вопросы для проведения экзамена
- •Рейтинг-план дисциплины финансовое право
- •Рейтинг-план дисциплины финансовое право
Модуль 6
Тема 14. Теоретические основы налогового права
Понятие и функции налога, его публичный характер.
Понятие сбора, его отличие от налога.
Элементы налогообложения, их общая характеристика. Обязательные и факультативные элементы налогообложения.
Классификация налогов и сборов. Прямые и косвенные налоги.
Налоговое право Российской Федерации как подотрасль финансового права: понятие, предмет, метод, система.
Источники налогового права. Налоговый кодекс Российской Федерации как источник налогового права. Международный договор как источник налогового права.
Место и значение решений Конституционного Суда Российской Федерации в системе источников налогового права Российской Федерации.
Понятие налоговых правоотношений, их отличительные черты. Виды налоговых правоотношений.
Участники налоговых правоотношений, их классификация.
Правовой статус налогоплательщиков.
Правовой статус налоговых агентов.
Банки как участники налоговых правоотношений: особенности их правового положения.
Правомочия правоохранительных органов в сфере налогообложения.
Представительство в налоговых правоотношениях.
Налоговое обязательство. Порядок исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов).
Изменение срока исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
Защита прав налогоплательщиков в административном и судебном порядке.
Задания:
1) Изучение законодательства РФ.
2) Изучение постановлений Конституционного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ.
3) Изучение и конспектирование научной и учебной литературы.
4) Подготовка к занятию, проводимому в интерактивной форме «Займи позицию: «Разграничение по признакам обязательных платежей (налог, сбор, пошлина, фискальный сбор, таможенные и природоресурсные платежи) между собой, а также возмездных услуг государства»»
5) Решение заданий: № 49 - 60.
Нормативные правовые акты РФ: 1, 5, 16, 19, 49, 50.
Материалы судебной практики: по указанию преподавателя.
Основная литература: 1-4.
Дополнительная литература: 1-21 к теме 14.
Тема 15. Система налогов и сборов в Российской Федерации
Система налогов и сборов в Российской Федерации.
Порядок установления и введения в действие федеральных, региональных и местных налогов и сборов.
Общая характеристика федеральных налогов: налог на добавленную стоимость, налог на прибыль, акцизы, налог на доходы физических лиц, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог.
Общая характеристика региональных налогов: налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог.
Общая характеристика местных налогов: земельный налог, налог на имущество физических лиц.
Федеральные сборы: характеристика сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов, государственная пошлина.
Специальные налоговые режимы: понятие, значение, виды.
Общая характеристика квазиналогов в Российской Федерации.
Общая характеристика таможенных платежей в Российской Федерации.
Задания:
1) Изучение законодательства РФ.
2) Изучение постановлений Конституционного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ.
3) Изучение и конспектирование научной и учебной литературы.
4) Подготовка к занятию, проводимому в интерактивной форме «Круглый стол «Совершенствование системы налогов и сборов в РФ: правовые аспекты».
5) Решение заданий: № 61-67.
6) Подготовка к рубежному контролю по модулю 6 (темы 14-15).
Нормативные правовые акты РФ: 1, 6, 16, 19.
Материалы судебной практики: по указанию преподавателя.
Основная литература: 1-4.
Дополнительная литература: 1-11 к теме 15.