- •Индивидуальное учебное задание по курсу «Финансовый менеджмент» оценка, анализ и диагностика финансового состояния организации (предприятия)
- •Раздел I. Балансовые и финансовые стоимостные показатели предприятия ……………….….....5
- •Раздел II. Оценка ликвидности активов и анализ платежеспособности предприятия
- •Раздел III. Оценка имущественного состояния
- •Раздел IV. Оценка, анализ и диагностика финансовой (рыночной) устойчивости предприятия
- •Раздел V. Финансово-экономическая эффективность предприятия.
- •Раздел VI. Комплексная оценка состояния деловых финансов
- •Раздел VII. Управление финансовыми результатами предприятия (методика «Издержки-Оборот-Прибыль»)
- •44 Методика подготовки пояснительной записки.
- •Раздел I. Состояние активов и пассивов (ф. № 1); оценка экономических и финансовых результатов (ф. № 2).
- •Раздел II. Позитивные тенденции, улучшающие финансовое состояние предприятия (Что такое хорошо!).
- •Раздел III. Негативные тенденции, ухудшающие финансовое состояние предприятия (Что такое плохо?).
- •Раздел VIII. Алгоритм для выбора темы курсовой работы по дисциплине «Финансовый менеджмент»
- •Тематика курсовых работ (направление «Экономика»)
- •Тематика курсовых работ (направление «Менеджмент»)
- •Рекомендации
- •Глоссарий
- •Литература
Раздел III. Оценка имущественного состояния
и инвестирование реальных активов предприятия
Таблица 17.
Состояние внеоборотных активов, недвижимого и производственного имущества
Наименование |
Формулы |
Балансовые коэффициенты |
Индекс роста | ||
_ _ _ база |
_ _ _ факт | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |
Доля основных средств во внеоборотных активах |
|
|
| ||
Доля объемов незавершенного строительства в основных средствах |
|
|
| ||
Коэффициент инвестирования внеоборотных активов |
|
|
| ||
Индекс постоянного внеоборотного актива |
|
|
| ||
Коэффициент инвестирования недвижимого имущества |
|
|
| ||
Коэффициент обеспеченности основных средств оборотными активами |
|
|
| ||
Коэффициент ресурсной надежности предприятия |
|
|
| ||
Коэффициент инвестирования имущества производственного назначения |
|
|
| ||
Коэффициент инвестиционной активности |
|
|
|
Таблица 18.
Структура текущих активов и эффективность использование оборотных средств.
Наименование финансовых коэффициентов |
Расчетные формулы |
Балансовые коэффициенты |
Индекс роста | ||||
экономические категории |
финансовые показатели |
……. база |
……. факт |
| |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 = 5 :4 | ||
Удельный вес запасов в текущих активах предприятия |
|
|
| ||||
Доля дебиторских задолженностей в оборотных активах предприятия |
|
|
| ||||
Коэффициент маневренности (подвижности) оборотных активов |
|
|
| ||||
Коэффициент оборачиваемости текущих активов |
|
|
| ||||
Коэффициент загрузки текущих активов в обороте предприятия |
|
|
|
20
Таблица 19.
Формирование чистого оборотного капитала и использование собственных оборотных средств.
Наименование финансовых коэффициентов |
Расчетные формулы |
Балансовые коэффициенты |
Индекс роста | |||
экономические категории |
финансовые показатели |
……. база |
……. факт | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 = 5 :4 | |
Коэффициент формирования чистого оборотного капитала |
|
|
| |||
Коэффициент обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами (норматив 0,10) |
|
|
| |||
Коэффициент покрытия производственных запасов чистым оборотным капиталом |
|
|
| |||
Коэффициент маневренности собственных оборотных средств |
|
|
| |||
Коэффициент маневренности собственного капитала |
|
|
|
21
Таблица 20.
Определение циклов оборачиваемости
накопленных запасов и задолженностей (_ _ _ _ _ _ факт)
Наименование |
Алгоритмы расчета |
Ед. измерения | |||
числитель, млн.руб. |
знаменатель, млн.руб. | ||||
Коэф. оборачиваемости запасов (производственный цикл) |
Выручка QЦ |
Запасы А1210 |
К1 |
Т1 | |
|
|
|
| ||
Коэф. оборачиваемости средств в расчетах (коммерческий цикл или «дни дебиторов») |
Годовой доход QЦ |
Дебиторская задолженность (А1220 + А1230) |
|
| |
|
|
К2 |
Т2 | ||
Коэф. оборачиваемости кредиторских задолженностей («дни кредиторов») |
Объем реализации QЦ |
Кредиторская задолженность П1520 |
|
| |
|
|
К3 |
Т3 | ||
Операционный цикл (Т1+Т2) |
|
| |||
Финансовый цикл [(Т1+Т2) – Т3] |
|
|
Операционный цикл (_________ дни) | |||
Производственный цикл (_________ дни) |
Коммерческий цикл (_________ дни) | ||
ЧКК
|
| ||
Финансовый цикл (_________ дни) |
«Дни кредиторов» (_________ дни) |
Рис. 3. Циклы движения оборотных активов и источников их покрытия
(_ _ _ _ _ _ факт)
Таблица 21.
Комплексное управление
текущими активами и текущими пассивами предприятия
Наименование |
Знаки |
Абсолютные значения, млн. руб. |
Индекс роста | |
………. база |
………. факт | |||
Текущая финансовая потребность
|
ТФП ± |
|
|
|
Собственные оборотные средства
|
СОС ± |
|
|
|
Денежные средства
|
ДС ± |
|
|
|
Примечание: ДС - дефицит качественных источников финансирования,
покрываемый краткосрочными банковскими займами;
ДС - избыток качественных источников финансирования,
генерирующий свободные денежные средства.
Контрольное уравнение |
[П1510 + (П1530…40…50] = (ДС + А1250) |
|
Потребность |
Ресурсы |
|
|
Рис. 4. «Финансовое коромысло» (_ _ _ _ _ _ _ факт)