- •Индивидуальное учебное задание
- •Указания
- •Содержание
- •Раздел I. Денежный поток
- •Аналитический баланс предприятия (актив)
- •Аналитический баланс предприятия (пассив)
- •Финансовые результаты предприятия (извлечение из аналитической формы № 2)
- •Матричный баланс (динамический за 200_ год.)
- •Матричный баланс (динамический за 200_ год.)
- •Баланс денежных поступлений и расходов предприятия, тыс. Руб.
- •Баланс денежных поступлений и расходов предприятия, тыс. Руб.
- •Отчет о движении денежных средств (косвенный метод)
- •Отчет о движении денежных средств (прямой метод)
- •Отчет о движении денежных средств (прямой метод)
- •Раздел II. Управление денежным потоком
- •Временно свободные денежные средства
- •Варианты вложения временно свободных денежных средств в 1 квартале 200_ г., тыс. Руб.
- •Неденежные формы расчетов
- •Формирование финансового результата при бартерной сделке, тыс. Руб.
- •Расчет эффективности сделки с учетом фактора времени, тыс. Руб.
- •Управление дебиторской и кредиторской задолженностью Задание 3
- •Контроль дебиторской задолженности
- •Задание 4 Управление кредиторской задолженностью
- •Погашение кредиторской задолженности
- •Расчет коэффициентов инкассирования дебиторской задолженности
- •Продолжение табл. 18
- •Расчет коэффициентов погашения кредиторской задолженности
- •Продолжение табл. 19
- •График движения денежных потоков
- •Индивидуальные варианты для выбора финансово-экономических показателей
- •Индивидуальные варианты для выбора финансовых результатов предприятия
- •Приложение 3
- •Индивидуальные варианты для выбора информации к заданиям 1, 2, 4
- •Литература
- •Концепция финансового потока.
Приложение 3
Таблица 26
Индивидуальные варианты для выбора информации к заданиям 1, 2, 4
Зада-ние |
Показатель |
Вариант | ||||
1 |
2 |
3 |
4 | |||
Задание 1 |
Выручка от реализации, тыс. руб. |
180 000 |
200 000 |
230 000 |
245 000 | |
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. |
126 000 |
132 000 |
144 000 |
153 000 | ||
Сумма временно свободных денежных средств, тыс. руб. |
10 000 |
15 000 |
13 500 |
14 200 | ||
Резерв сырья: срок в мес. |
1 |
2 |
1 |
2 | ||
Срок обращения государственных краткосрочных долговых обязательств, мес. |
3 |
4 |
4 |
3 | ||
Доходность государственных краткосрочных долговых обязательств, % в мес. |
1,25 |
1,3 |
1,35 |
1,2 | ||
Годовой процент по кредитам, % |
21 |
20 |
22 |
19 | ||
Задание 2 |
Выручка от реализации про обменных операциях, тыс. руб. |
100 000 |
120 000 |
110 000 |
90 000 | |
Выручка от реализации при перепродаже товарной массы, тыс. руб. |
110 000 |
130 000 |
125 000 |
105 000 | ||
Себестоимость производства, тыс. руб. |
90 000 |
110 000 |
95 000 |
75 000 | ||
Расходы на перепродажу, тыс. руб. |
5 000 |
3 000 |
7 000 |
8 000 | ||
Задание 4 |
Кредитор А |
Минимальный срок кредита, дней |
5 |
15 |
7 |
14 |
Максимальный срок кредита, дней |
30 |
40 |
28 |
28 | ||
Сумма кредиторской задолженности, тыс. р. |
50 000 |
65 000 |
60 000 |
55 000 | ||
% скидки |
1,0 |
0,5 |
2,5 |
0,75 | ||
Кредитор В |
Минимальный срок кредита, дней |
10 |
20 |
10 |
20 | |
Максимальный срок кредита, дней |
50 |
40 |
30 |
50 | ||
Сумма кредиторской задолженности, тыс. р. |
10 000 |
15 000 |
17 500 |
12 500 | ||
% скидки |
0,75 |
0,8 |
1,5 |
1,5 | ||
Кредитор С |
Минимальный срок кредита, дней |
5 |
10 |
5 |
10 | |
Максимальный срок кредита, дней |
15 |
20 |
20 |
25 | ||
Сумма кредиторской задолженности, тыс. р. |
70 000 |
75 000 |
80 000 |
85 000 | ||
% скидки |
1,5 |
1,0 |
1,0 |
2,0 |
Таблица 27
Индивидуальные варианты для выбора информации к заданию 3
Зада-ние |
Показатель |
Вариант | ||||
1 |
2 |
3 |
4 | |||
Задание 3 |
Дебитор А |
Объем заказа № 1, тыс. руб. |
25 000 |
45 300 |
2 500 |
45 000 |
Срок оплаты, дней |
15 |
21 |
-10 |
21 | ||
Объем заказа № 2, тыс. руб. |
34 000 |
44 250 |
6 000 |
44 300 | ||
Срок оплаты, дней |
20 |
22 |
-5 |
20 | ||
Объем заказа № 3, тыс. руб. |
28 500 |
46 700 |
1 950 |
47 200 | ||
Срок оплаты, дней |
18 |
18 |
5 |
19 | ||
Объем заказа № 4, тыс. руб. |
30 200 |
48 520 |
3 650 |
51 450 | ||
Срок оплаты, дней |
17 |
14 |
12 |
22 | ||
Дебитор В |
Объем заказа № 1, тыс. руб. |
45 300 |
25 000 |
75 000 |
23 500 | |
Срок оплаты, дней |
28 |
40 |
15 |
35 | ||
Объем заказа № 2, тыс. руб. |
44 250 |
34 000 |
30 500 |
32 000 | ||
Срок оплаты, дней |
30 |
42 |
23 |
36 | ||
Объем заказа № 3, тыс. руб. |
46 700 |
28 500 |
25 000 |
26 300 | ||
Срок оплаты, дней |
32 |
38 |
25 |
40 | ||
Объем заказа № 4, тыс. руб. |
48 520 |
25 000 |
17 200 |
27 200 | ||
Срок оплаты, дней |
31 |
36 |
31 |
43 | ||
Дебитор С |
Объем заказа № 1, тыс. руб. |
2 500 |
3 700 |
45 000 |
15 300 | |
Срок оплаты, дней |
-5 |
10 |
21 |
7 | ||
Объем заказа № 2, тыс. руб. |
6 000 |
4 200 |
44 300 |
2 450 | ||
Срок оплаты, дней |
10 |
-12 |
23 |
1 | ||
Объем заказа № 3, тыс. руб. |
11 000 |
1 950 |
47 200 |
7 800 | ||
Срок оплаты, дней |
-10 |
-5 |
24 |
-5 | ||
Объем заказа № 4, тыс. руб. |
25 000 |
3 650 |
51 450 |
2 310 | ||
Срок оплаты, дней |
15 |
5 |
22 |
-7 |