6.3 Расчет доходов от предоставления услуг
Для определения доходов проведем расчеты с использованием следующих исходных данных:
Срок действия лицензии на услуги подвижной связи – 15 лет;
Оператор обслуживает 50% рынка подвижной связи региона с населением 101,6 тыс. человек;
Число абонентов, пользующихся услугами ПД, возрастает на 15% ежегодно;
В доходной части денежных потоков учитываются лишь платежи абонентов за трафик;
Тарифы на услуги связи и ПД постоянны в течении срока действия лицензии;
Таблица 6.8 – Тарифы на услуги связи и ПД
|
Наименование услуги |
Стоимость, руб. |
|
Внутрисетевые исходящие голосовые соединения |
0,90 |
|
Другие исходящие голосовые соединения |
1,00 |
|
SMS-сообщение |
0,60 |
|
MMS-сообщение |
6,60 |
|
GPRS-интернет (за 1 МБ) |
5,90 |
Объем потребления услуг в месяц на одного человека:
- Внутрисетевые исходящие голосовые соединения –40 минут;
- Другие исходящие голосовые соединения – 20 минут
- SMS-сообщения – 20 штук;
- MMS-сообщения – 5 штук;
- GPRS-интернет – 50 МБ;
Рассчитаем средний ARPU (чистый доход на одного абонента):
ARPU от голосовой связи:
ARPUголос.= 40*0,90+20*1,00= 56,0 руб.
ARPU от передачи данных:
ARPUПД= 0,60*20+6,60*5+5,90*50= 340,0 руб.
Планируется, что в первый год ПД будут использовать 20% потенциальных абонентов (10160 человек), в последующие периоды – рост числа пользователей на 15% в год. Рост числа абонентов – 5% в год.
Таблица 6.9 – Расчет доходов от основной деятельности
|
Наименование показателя |
Год | ||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 | |
|
Количество абонентов, чел |
50800 |
53340 |
56007 |
58807 |
61747 |
64834 |
68076 |
|
ARPU от голосовой связи, руб. |
56,0 |
56,0 |
56,0 |
56,0 |
56,0 |
56,0 |
56,0 |
|
Доходы от голосовой связи в год, тыс. руб. |
34137,6 |
35844,5 |
37636,7 |
39518,3 |
41493,98 |
43568,45 |
45747,07 |
|
Количество подключаемых абонентов, чел. |
10160 |
1524 |
1753 |
2016 |
2318 |
2666 |
3066 |
|
Общее количество абонентов, нарастающим итогом, чел. |
10160 |
11684 |
13437 |
15453 |
17771 |
20437 |
23503 |
|
ARPU от ПД, руб. |
340,0 |
340,0 |
340,0 |
340,0 |
340,0 |
340,0 |
340,0 |
|
Доходы от ПД в год, тыс. руб. |
41452,80 |
47670,72 |
54822,96 |
63048,24 |
72505,68 |
83382,96 |
95892,24 |
|
Общие доходы, тыс. руб. |
75590,40 |
83515,20 |
92459,66 |
102566,54 |
113999,66 |
126951,41 |
141639,31 |
Рисунок 6.2 – Прогноз доходов по годам, тыс. руб.
6.4 Расчет прибыли от предоставления услуг
Прибыль от основной деятельности рассчитывается по формуле:
ПОД = ДОД–ЭОД (6.10)
Таблица 6.10 – Расчет прибыли от предоставления услуг
|
Год |
Доходы, тыс. руб. |
Эксплуатационные расходы, тыс. руб. |
Валовая прибыль, тыс. руб. |
|
1 |
75590,40 |
25141,17 |
50449,23 |
|
2 |
83515,20 |
25141,17 |
58374,03 |
|
3 |
92459,66 |
25141,17 |
67318,49 |
|
4 |
102566,54 |
25141,17 |
77425,37 |
|
5 |
113999,66 |
25141,17 |
88858,49 |
|
6 |
126951,41 |
25141,17 |
101810,24 |
|
7 |
141639,31 |
25141,17 |
116498,14 |
Расчет налогов, относимых на финансовый результат (налог на имущество, который составляет 2,2%), производится на основании Положения о взимании этих налогов и определяется по формуле:
Нфин = ОПФ*0,022 (6.11)
Таблица 6.11 – Расчет налога на имущество
|
Год |
Стоимость ОПФ на начало года, тыс. руб. |
Амортизационные отчисления, тыс. руб. |
Стоимость ОПФ на конец года, тыс. руб. |
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб. |
Налог на имущество, тыс. руб. |
|
1 |
209000 |
20900 |
188100 |
198550,0 |
4368,10 |
|
2 |
188100 |
20900 |
167200 |
177650,0 |
3908,30 |
|
3 |
167200 |
20900 |
146300 |
156750,0 |
3448,50 |
|
4 |
146300 |
20900 |
125400 |
135850,0 |
2988,70 |
|
5 |
125400 |
20900 |
104500 |
114950,0 |
2528,90 |
|
6 |
104500 |
20900 |
83600 |
94050,0 |
2069,10 |
|
7 |
83600 |
20900 |
62700 |
73150,0 |
1609,30 |
Балансовая прибыль определяется по формуле:
ПБ = ПОД-Нфин (6.12)
Таблица 6.12 – Расчет балансовой прибыли
|
Год |
Валовая прибыль, тыс. руб. |
Налог на имущество, тыс. руб. |
Балансовая прибыль, тыс. руб. |
|
1 |
50449,23 |
4368,10 |
46081,13 |
|
2 |
58374,03 |
3908,30 |
54465,73 |
|
3 |
67318,49 |
3448,50 |
63869,99 |
|
4 |
77425,37 |
2988,70 |
74436,67 |
|
5 |
88858,49 |
2528,90 |
86329,59 |
|
6 |
101810,24 |
2069,10 |
99741,14 |
|
7 |
116498,14 |
1609,30 |
114888,8 |
Налоговой базой налога на прибыль является валовая прибыль, поэтому его расчет проводится по следующей формуле:
Нпр = ПБ*СПР, (6.13)
где СПР – ставка налога на прибыль (20%).
Чистая прибыль определяется по формуле:
ПЧ = ПБ-Нпр (6.14)
Таблица 6.13 – Расчет чистой прибыли по проекту
|
Год |
Балансовая прибыль, тыс. руб. |
Налог на прибыль, тыс. руб. |
Чистая прибыль, тыс. руб. |
|
1 |
46081,13 |
9216,23 |
36864,90 |
|
2 |
54465,73 |
10893,15 |
43572,58 |
|
3 |
63869,99 |
12774,00 |
51095,99 |
|
4 |
74436,67 |
14887,33 |
59549,34 |
|
5 |
86329,59 |
17265,92 |
69063,67 |
|
6 |
99741,14 |
19948,23 |
79792,91 |
|
7 |
114888,8 |
22977,76 |
91911,04 |