6.2 Расчет затрат на эксплуатацию

Эксплуатационные расходы складываются из следующих статей:

• месячный фонд заработной платы;

• отчисления на социальные нужды;

• амортизационные отчисления;

• материальные затраты (затраты на материалы и запасные части)

• затраты на электроэнергию для производственных нужд;

• затраты на прочие производственные и административно-хозяйственные расходы.

Численность работников, обслуживающих сеть 3G на выбранной территории и поддерживающих ее в рабочем состоянии, в соответствии со штатным расписанием на рассматриваемый период будет равна шести штатным единицам.

Приведем расчета заработной платы работников в таблице 6.6.

Таблица 6.6 – Расчет заработной платы работников

Должность	Количество работников, чел	Средняя заработная плата, тыс. руб.	Всего, тыс. руб.
Главный инженер	1	27,00	27,00
Оператор	2	18,00	36,00
Электромонтер	3	15,00	45,00
Итого:	6	-	108,00

Исходя из численности работников и их заработной месячной платы с доплатами и начислениями, затраты на оплату труда за год определяются по формуле:

ФОТ = Σ(З*Ч)*12, (6.4)

где З – зарплата одного работника на данной должности, тыс. руб.;

Ч – численность работников данной должности, чел.

ФОТ = 108*12 = 1296 тыс. руб.

По всем видам доходов, начисленных работникам, в виде выплат и вознаграждений по трудовым и гражданско-правовым договорам, начисляются страховые взносы в размере 30,2%.

Э_страх = ФОТ*d_отч, (6.5)

где d_отч – доля страховых взносов;

ФОТ – фонд оплаты труда работников предприятия.

Э_страх = 1296*0,302 = 391,4 тыс. руб.

Срок службы оборудования БС равен 10 лет, следовательно, норма амортизации составит 10%. Амортизационные отчисления определяются по следующей формуле:

А = ΣФ*Н_А/100, (6.6)

где Н_А – норма амортизации, %;

Ф – стоимость i-го вида оборудования, тыс. руб.

А = 209000*10/100 = 20900 тыс. руб.

При расчете затрат на электроэнергию было учтено следующее:

- потребляемая мощность одной БС – 40 Вт/ч;

- стоимость киловатт-часа электроэнергии – 2,09 рублей

Затраты на электроэнергию рассчитываются по следующей формуле:

Э_э/эн = W_i*Ni*24*D*C, (6.7)

где W_i – мощность, потребляемая единицей оборудования i-го вида за 1 час, кВт/ч;

N_i – количество единиц оборудования i-го вида;

D - среднее количество дней в году (D = 365), дни;

С - стоимость киловатт-часа электроэнергии, руб.

Э_э/эн = 0,04*20*24*365*2,09 = 14,65 тыс. руб.

Таким образом, затраты на потребляемую электроэнергию в год будут равны 14,65 тыс. руб.

Затраты на материалы и запасные части в год примем равными 25 тыс.руб.

Прочие затраты рассчитываются по следующей формуле:

Э_ПР = Э_{об – пр}*d_пр/(1-d_пр), (6.8)

где Э_об-пр – сумма затрат на оплату труда, отчисления на социальные нужны, амортизационные отчисления, электроэнергию, материалы и запасные части, тыс.руб.;

d_пр – удельный вес прочих затрат (10%)

Э_ПР = (1296+391,4+20900 +14,65+25)*0,1/(1-0,1) = 2514,12 тыс. руб.

Полученные данные об эксплуатационных затратах в месяц сведем в таблицу 6.7

Таблица 6.7 – Затраты на эксплуатацию

Статья затрат	Сумма, тыс. руб.	Структура затрат, %
Затраты на оплату труда	1296,0	5,15
Затраты на социальные нужды	391,4	1,56
Амортизационные отчисления	20900,0	83,13
Затраты на электроэнергию	14,65	0,06
Затраты на материалы и запасные части	25,0	0,10
Прочие затраты	2514,12	10,00
Итого	25141,17	100,00

Приведенные затраты рассчитываются по формуле:

П_З = Э+Е_НК, (6.9)

где Е_Н – коэффициент экономической эффективности (0,15).

П_З = 25141,17+0,15*209000 = 56491,17 тыс. руб.