5 Экономическая оценка проектных решений

В данном разделе дипломного проекта произведен расчет производственной программы СТО до и после реконструкции кузовного участка. Окупаемость капитальных вложений получена за счет дополнительной прибыли от кузовных работ.

5.1 Исходные данные для расчета

Таблица 5.1 – Исходные данные

Показатель	Значение
Годовой объем работ СТО, чел.ч	158356,4
Годовой объем работ по участку, чел.ч	25915,95
Количество списочных рабочих, чел	80
Часовая тарифная ставка ремонтного рабочего, руб	30
Цена электроэнергии, руб./кВт.	1,92
Норма расхода электроэнергии на освещение помещений, Вт/(м2ч),	20
Площадь пола зданий основного производства, м2	898,3
Площадь проектируемого участка, м2	234
Цена воды для технических нужд, руб./м3.	30
Норматив расхода бытовой воды, л;	25
Цена воды для бытовых нужд, руб./м3	30
Количество дней работы предприятия за год,	360
Норматив расхода тепла, Гкал/м3 год	0,1
Цена за 1 Гкал отапливаемой площади, руб./Гкал,	560

5.2 Расчет доходов от деятельности сто

(5.1)

где Ц_i – цена вида услуг СТО, руб.;

N_i – количество услуг данного вида.

Доход по данным СТО составляет 72 843 944 руб.

5.3 Планирование себестоимости реализации услуг для сто

Правительство разработало и ввело в действие «Положение о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли». Состав расходов, включаемых в себестоимость, определяется налоговым кодексом, который устанавливает:

-все расходы, связанные с производством и реализацией продукции (работ, услуг) включаются в себестоимость, если иное не установлено Налоговым кодексом;

-предприятиям (организациям) надо доказать обоснованность затрат, т.е. подтверждать, что понесенные расходы были экономически оправданы (есть связь расходов с доходами).

1) Затраты на содержание предприятия: электроэнергию, освещение, отопление и воду.

Затраты на силовую электроэнергию

, (5.2)

где - расход силовой энергии, кВт-ч; рекомендуется принимать 30005000 кВт-ч на одного ремонтного рабочего в год;

- цена электроэнергии, руб./кВт.

С_сэ=80 · 1,92·3500 = 280000 руб

Затраты на осветительную энергию

, (5.3)

где - норма расхода электроэнергии, Вт/(м²ч), принимается 15-20Вт на 1м²площади пола;

- продолжительность работы электрического освещения в течение года, ч;

- площадь пола зданий основного производства, м².

С_оэ=(2021008981,92)/1000= 72 439 руб

Затраты на воду определяют для бытовых и технологических нужд:

Затраты на воду для технических целей

, (5.4)

где - норма расхода воды на одно техническое обслуживание, м³ ;

- количество обслуживаний;

- цена воды для технических нужд, руб./м³.

С_тв= 0,1530·3191= 14 360 руб

Затраты на воду для бытовых нужд

, (5.5)

где - норматив расхода бытовой воды, л; принимается 40 л за смену на одного работающего при наличии душа, при отсутствии - 25л на одного работающего;

- количество работников, чел.;

- цена воды для бытовых нужд, руб./м³;

- количество дней работы предприятия за год.

С_бв=(258030360)/1000= 21 600 руб

Затраты на отопление

, (5.6)

где - норматив расхода тепла, Гкал/м³год;

V – объем отапливаемого помещения, м³

- цена за 1 Гкал отапливаемой площади, руб./Гкал.

С_от=0,105390560= 301 829 руб

2) Расчет фонда оплаты труда ремонтных рабочих

, (5.7)

где - тарифная часть заработной платы, руб;

- доплаты и надбавки, руб;

- премия, руб.

ФОТ_{рем.раб}= 5 463 296 + 109 266 + 2 229 025 = 7 801 586 руб

(5.8)

где - часовая тарифная ставка ремонтного рабочего;

Т_общ – общая трудоемкость по выполнению технических воздействий, чел.ч

301583561,15= 5 463 296 руб

_(5.9)

где - доплаты и надбавки, руб. (от 2 до 24%)

=0,025 463 296 = 109 266 руб

(5.10)

П^{рем.раб}=0,4( 5 463 296 + 109 266 )= 2 229 025 руб

Отчисления из фонда оплаты осуществляются в пенсионный фонд:

ПС=0,14ФОТ_общ . (5.11)

ПС=0,14∙ 7 801 586 = 1 092 222 руб

3) Амортизация оборудования, руб.

, (5.12)

где С_б – балансовая стоимость оборудования, руб.

А_об=0,125 470 000 = 656 400 руб

4) Расчет затрат на материалы и инструмент

Затраты на материалы и инструмент для организации работ З_м целесообразно планировать в размере 7-10 % от размера годового объёма работ по техническому обслуживанию и ремонту.

З_м=0,172 843 944 = 7 284 394 руб

5) Расчет накладных расходов

Накладные расходы (НР) могут включать в себя расходы, связанные с содержанием служебного транспорта, командировочные расходы, расходы на канцелярские принадлежности, информационную рекламу, оплату телефонных разговоров, затраты на обязательное страхование имущества. Их величину целесообразно планировать в размере 12 – 15 % от величины общих затрат с 1 по 4 пункт включительно.

НР= 2 002 825 руб

Таким образом, появилась возможность определения затрат для реализации услуг по техническому обслуживанию и ремонту.

Затраты на услугу – один из важнейших показателей, характеризующих эффективность производства. Она представляет собой выраженную в денежной форме величину расходов предприятия, возмещение которых в данный период необходимо ему для осуществления простого воспроизводства (таблица 5.2).

Таблица 5.2 - Затраты СТО

Статья затрат	Сумма затрат, руб
Электроэнергия, отопление, вода	947 827
Фонд зарплаты с отчислениями	8 893 808
Амортизация оборудования	656 400
Материалы и инструмент	7 284 394
Накладные расходы	2 002825
Итого	19 785 255