CA1HBQON

131

ковским правилам. Эти правила регулируют взаимоотношения должника и кредитора в качестве клиентов с банками, в которых у них открыты счета, используемые в безналичных расчетах, а также определяют режим банковских счетов и порядок осуществления расчетов в зависимости от их формы. При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты в форме платежных поручений, банковского перевода, чеками, аккредитиву и по инкассо.

Всвязи с денежными обязательствами по внешнеэкономическим сделкам возникают расчетные правоотношения международного характера.

Международные расчетные правоотношения являются сферой преимущественно международного регулирования либо международно-правового, конвенционного, либо регулирования в форме обычаев международного делового оборота. Среди международных соглашений – Конвенция ООН о международных переводных векселях и международных простых векселях 1988 г., Женевские конвенции о векселях 1930 г., Женевские чековые конвенции 1931 г., Брюссельская конвенция об унификации некоторых правил о коносаменте 1924 г. (в ред. 1968 г.), Конвенция о международном финансовом лизинге 1988 г., Конвенция о международном финансовом факторинге 1988 г. Необходимо отметить особую роль унифицированных международных правил и обычаев, публикуемых, в частности, Международной торговой палатой (МТП): Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов 1993 г. (публикация № 500), Унифицированные правила для инкассо 1996 г. (публикация № 522), Унифицированные правила для контрактных гарантий 1978 г. (публикация № 325), Унифицированные правила для гарантий по требованию 1992 г. (публикация № 458), Унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам 1996 г. (публикация № 525), Типовой закон ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переводах 1992 г.

Впрактике международных расчетов получили распространение так называемые документарные операции (аккредитив, инкассо) и не документарные опе-

132

рации (открытый счет). При реализации указанных форм расчетов применяются также банковские гарантии и такие платежные инструменты, как банковские векселя и чеки.

3. Правоотношения по документарному аккредитиву.

Правовое регулирование отношений, связанных с аккредитивами, осуществляется параграфом 3 гл. 46 ГК РФ, а также положение ЦБ РФ № 2 – П "О безналичных расчетах в Российской Федерации", обычаями делового оборота. В международной практике аккредитив заключается, как правило, на условиях Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов 1993 г. Эти правила содержат нормы диспозитивного характера, что требует для их применения прямой ссылки на них в тексте международного коммерческого контракта. Унифицированные правила могут применяться и во внутреннем обороте между российскими контрагентами. Для этого необходимо указать в аккредитивном соглашении, что отношения регулируются Унифицированными правилами, и отразить положения этих правил непосредственно в соглашении.

Согласно ст. 2 Правил документарный аккредитив представляет собой любое соглашение, как бы оно ни было названо или обозначено, в силу которого банк (банк – эмитент), действуя по просьбе и в соответствии с инструкциями клиента (приказодателя) или от своего имени:

1)должен произвести платеж третьему лицу или его приказу (бенефициар) или должен акцептовать и оплатить переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром, или

2)дает полномочия другому банку произвести такой платеж, акцептовать и оплатить такие переходные векселя (тратты), или

3)дает полномочия другому банку произвести негоциацию против предусмотренного документа (ов), если соблюдены все условия аккредитива.

133

Схема аккредитивной формы расчетов по внешнеторговому контракту сводится к следующему. Стороны контракта формулируют в нем условия оплаты в форме аккредитива. Импортер в согласованные с экспортером сроки дает своему банку поручение об открытии аккредитива, о чем импортер извещается особым письмом обслуживающего банка (нотисом). Данное письмо означает, что банк принимает на себя обязательство перед импортером (приказодателем) обеспечить исполнение аккредитива. Банк, открывающий аккредитив, направляет соответствующее письмо (авизо) банку бенефициару, назначая его своим авизующим банком, одновременно направляя ему денежную сумму по исполнению аккредитива и поручая ему передать соответствующее извещение бенефициару. В свою очередь, исполняющий банк направляет авизо бенефициару, извещая его об открытии в его пользу аккредитива, о способе исполнения аккредитива, об условиях, на которых исполняющий (авизующий) банк уполномочен банком – эмитентом произвести исполнение аккредитива.

После получения авизо об открытом в его пользу аккредитиве экспортер приобретает статус бенефициара и право требовать исполнения аккредитива на согласованных ранее с приказодателем и отраженных в аккредитиве условиях. Экспортер производит отгрузку товара (выполняет работы) и оформляет необходимые для получения платежа документы. Затем он предоставляет товарораспорядительные и другие указанные в аккредитиве документы в исполняющий банк. Последний проверяет документы на предмет их соответствия условиям аккредитива, производит платеж экспортеру, пересылает документы и требование о возмещении платежа банку – эмитенту. После проверки правильности оформления документов банк – эмитент возмещает исполняющему банку сумму валютного платежа (если это не было сделано ранее) и передает импортеру полученные документы, которые дают право получить внешнеторговый груз.

Нарушение условий аккредитива бенефициаром лишает его права обратиться к банку с требованием об уплате ему стоимости поставленного товара.

134

Аккредитивы в соответствии с Правилами подразделяются по следующим признакам:

-в зависимости от того, может ли аккредитив быть отозван банком – эмитентом, аккредитивы делятся на отзывные и безотзывные. В аккредитиве должно быть четко указано, является ли аккредитив отзывным или безотзывным. При отсутствии какого-либо указания аккредитив будет считаться безотзывным. Российское же законодательство содержит прямо противоположную норму. Согласно п. 3 ст. 868 ГК РФ "...аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не предусмотрено иное";

-по количеству обязанных перед продавцом лиц, аккредитив может быть подтвержденным и неподтвержденным.

4. Правоотношения по документарному инкассо

При инкассовой форме расчетов банк по поручению экспортера получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и перечисляет полученные средства на счет экспортера. Эта одна из форм расчетов в кредит – с отсрочкой платежа, когда оплата происходит через определенный период после поставки товара. Инкассо представляет собой типичную банковскую операцию: в расчетах за экспортированные товары уполномоченный банк принимает от экспортера инкассовое поручение, действует в строгом соответствии с инструкциями клиента и принимает на себя обязательство провести операции с представленными документами для получения платежа. В отличие от аккредитива инкассо не связано с платежным обязательством банка. Стандартные международные правила по международным инкассовым операциям разработаны МТП. В настоящее время действуют Унифицированные правила по инкассо 1995 г

Сторонами операций являются: "доверитель" – клиент, который поручает операции по инкассированию своему банку"; "банк – ремитент" – банк, которому доверитель поручает операцию по инкассированию; "инкассирующий банк" –

135

банк, участвующий в операции по выполнению инкассового поручения; "представляющий банк" – инкассирующий банк, делающий представление документов плательщику; "плательщик".

Документарное инкассо является операцией, в которой банк действует в качестве посредника между экспортером и импортером. Документы передаются импортеру через взаимодействующие банки. Действуя согласно инструкциям, содержащимися в инкассовом поручении, инкассирующий банк выдает документы плательщику (импортеру) и после получения платежа переводит инкассированную сумму банку экспортера для зачисления денежных средств на счет экспортера. Выплата экспортеру происходит не ранее получения платежа от инкассирующего банка, в который направлены документы, т.е. экспортер вынужден ждать поступления денег больше, чем при аккредитивной форме расчетов.

ВПравилах по инкассо различаются финансовые и коммерческие документы.

Кфинансовым документам относятся переводные векселя, простые векселя, чеки, платежные расписки. К коммерческим документам относятся счета, отгрузочные документы, документы о праве собственности. Инкассо финансовых документов – "чистое инкассо", а взыскание платежа по коммерческим документам и финансовым документам, сопровождаемые коммерческими документами, означает "документарное (коммерческое) инкассо".

Все документы, отосланные на инкассо, должны быть сопровождены полными и точными инструкциями. Банкам разрешается действовать только в соответствии с инструкциями, содержащимися в инкассовом поручении, и в соответствии с Правилами по инкассо. Они должны удостовериться в том, что полученные документы по внешним признакам соответствует тем, которые перечислены в инкассовом поручении, и должны немедленно известить сторону, от которой было получено инкассовое поручение, об отсутствии какого-либо документа. Банки не имеют каких – либо иных обязательств по проверке документов.

136

Банки, участвующие в инкассировании, не несут обязательств и ответственности за последствия, возникающие из-за задержки и (или) потерь в пути каких – либо сообщений, писем или документов, а также за последствия, возникающие в результате форс-мажорных обстоятельств.

5. Банковский перевод

Данная форма расчетов представляет собой простое поручение банка своему банку – корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет приказодателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способов возмещения банку – плательщику выплаченной суммы. Банковский перевод осуществляется безналичным путем посредством платежных поручений, адресованных одним банком другому. В ряде случаев переводы исполняются посредством чеков или других платежных документов.

Импортер – перевододатель (приказодатель) направляет в свой банк (банк импортера) поручение о переводе определенной суммы, последний выдает соответствующий приказ банку, обслуживающему экспортера, который переводит указанные импортером денежные средства на счет экспортера – переводополучателя.

6. Вексель в МЧП

В международных расчетах применяются как простые, так и переводные векселя (тратты). Простой вексель, оформляющий обязательство импортера заплатить, может быть выдан экспортеру после подписания внешнеэкономического контракта, что означает получение экспортером коммерческого кредита под вексель импортера. Обязательство импортера уплатить может быть оформлено векселем, который выдается экспортеру и учитывается его банком против представления соответствующих товарораспорядительных документов.

Вексель выступает в качестве средства платежа и, выполняя функции денег, дает импортеру возможность оплачивать свои закупки с отсрочкой.

137

Используемый в расчетах вексель согласно Единообразному вексельному закону о простом и переводном векселе 1930 г. (ЕВЗ), определяется как "безусловный письменный приказ, адресованный одним лицом другому, подписанный лицом, его выдающим и требующим от лица, на которое он выписан, оплатить по требованию или в указанный момент в будущем определенную сумму указанному лицу или предъявителю".

Форма, реквизиты, условия выставления и оплаты векселей регулируются вексельным правом. Многие страны (в т.ч. РФ) унифицировали свое вексельное законодательство на основе Женевской конвенции 1930 г. Наряду с этим в странах так называемой англо-американской системы права (не участвующих в Женевской конвенции 1930 г.) в основе регулирования вексельных отношений лежат положения английского Закона о векселях 1882 г. и Единообразного торгового кодекса США.

В отличие от Женевской конвенции англо-американские нормы вексельного регулирования не устанавливают, что слово "вексель" является обязательным реквизитом векселя; допускают составление векселя на предъявителя; рассматривают чек как вид переводного векселя; предоставляют право векселедателю исключить свою ответственность не только за акцепт, но и за платеж по векселю; допускают любой способ обозначения срока платежа по векселю; используют понятия "разумный срок" при определении срока заявления к акцепту переводного векселя, подлежащего оплате в определенный срок от предъявления; не содержат положений, регулирующих отношения вексельного поручительства (аваля); устанавливают отличные от Женевской конвенции условия протеста по векселям; признают поддельный индоссамент полностью недействительным и исключающим возможность каких-либо прав добросовестного держателя векселя. По своей правовой природе вексель в странах Женевской вексельной системы представляет собой ценную бумагу, а в странах общего права он квалифицируется как оборотный документ.

138

В целях унификации вексельных норм в рамках ЮНСИТРАЛ была разработана Конвенция ООН о международных переводных векселях и международных простых векселях от 09. 12. 1988.

Вексель представляет собой строго формальный документ, содержащий исчерпывающий перечень реквизитов.

Простой вексель – осуществленное в письменной форме и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный фиксированный срок и в определенном месте векселедержателю или его приказу. Переводной вексель (тратта) представляет собой письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (должника) плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный фиксированный срок и в определенном месте векселедержателю (получателю) или его приказу. Лицо, которое выдает вексель – трассант. Лицо, на имя которого выписан переводной вексель и которое должно уплатить по векселю – трассат. Лицо, которое должно получить деньги по векселю – ремитент.

Простой вексель оформляется и подписывается лицом, которое дает обещание выполнить платеж (импортером), и отправляется получателю платежа (экспортеру). Переводной вексель выписывается экспортером и отсылается импортеру, от которого ожидается, что он акцептует и в последующем оплатит этот вексель.

Для подтверждения обязательства трассата уплатить в срок по векселю трассант представляет переводной вексель трассату или через банк для акцепта. Трассат, письменно подтверждая свое согласие произвести платеж по векселю, совершает акцепт векселя и тем самым становится акцептантом векселя. Согласно ст. 1 ЕВЗ предъявление векселя к акцепту должно состояться в месте нахождения плательщика в любое время до наступления срока платежа (если срок акцепта специально не оговорен в векселе).

139

Индоссамент (передаточная надпись) может быть совершен в пользу любого лица, как обязанного, так и не обязанного по векселю. По форме он должен быть простым и ничем не обусловленным. Индоссамент бывает именным и бланковым. Именной индоссамент содержит точное указание лица, в пользу которого индоссируется вексель; бланковый индоссамент состоит лишь из особой подписи индоссанта. Индоссамент должен располагаться на обороте векселя или на добавочном листе, именуемом "аллонж".

Вексельные нормы предусматривают специальное вексельное поручительство – аваль, посредством которого гарантируется платеж по векселю (полностью или частично).

Вексель может быть выдан сроком: по предъявлении; во столько – то времени от предъявления; во столько – то времени от составления; на определенный срок. Векселя сроком по предъявлении оплачиваются при их предъявлении и должны быть предъявлены к платежу в течение одного года со дня их составления. Держатель векселя на определенный день или во столько – то времени от составления или предъявления должен предъявить вексель к платежу либо в день, когда он должен быть оплачен, либо в один из двух следующих рабочих дней.

Исковые требования, вытекающие из векселя против акцепта, погашаются истечением трех лет со дня срока платежа. Исковые требования векселедержателя против индоссантов и трассанта погашаются истечением одного года со дня протеста, совершенного в установленный срок. Исковые требования индоссантов друг к другу и к трассанту погашаются истечением шести месяцев, считая со дня, в котором индоссант оплатил вексель, или со дня предъявления к нему иска.

Сумма векселя должна обозначать определенную сумму денег. Оплата векселя должна совершаться, как правило, в той валюте, в которой выражена сумма векселя. Вместе с тем, если вексель выписан в валюте, не имеющей хождения в месте платежа, то сумма его может быть уплачена в местной валюте по курсу на день наступления срока платежа.

140

В Конвенции, имеющей целью разрешения некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях 1930 г. содержатся следующие положения: способность лица обязываться по переводному или простому векселю определяется его национальным законом. В случае если национальный закон отсылает к закону другой страны, применяется этот последний закон. Лицо, не обладающее способностью обязываться по векселю согласно определенному таким образом закону, тем не менее, несет ответственность, если подпись была совершена на территории страны, по законодательству которой это лицо обладает такой способностью. Форма, в которой приняты обязательства по переводному или простому векселю, определяется законом той страны, на территории которой эти обязательства были подписаны. Обязательства акцептанта переводного векселя или лица, подписавшего простой вексель, подчиняются закону места платежа по этим документам. Обязательства других лиц, обязанных по векселю, определяются по закону страны места подписания ими своих обязательств.

Сроки на предъявление иска в порядке регресса определяются для всех лиц, поставивших свои подписи, законом места составления документа. Приобретение держателем переводного векселя права требования, на основании которого выдан документ, решается по закону места составления документа. Форма и сроки протеста, а также форма других действий, необходимых для осуществления или сохранения прав по векселю, определяются законами той страны, на территории которой должен быть совершен протест или соответствующие действия. Меры, которые следует принять в случае утраты или похищения векселя, определяются законом страны платежа по векселю.

7. Чек в МЧП

Другой ценной бумагой (наряду с векселем), получившей распространение в международных расчетах, является чек. Чек относится к денежным документам строго установленной формы и содержит приказ владельца банковского счета (че-