2. Экономическая эффективность мероприятий по технике и технологии.

Исходные данные

Показатели

До внедрения

После внедрения

Источник полученных данных

Буквенные обозначения

Годовой выпуск готовой продукции, т

17250

17250

Бизнес-план

А_н

Затраты на внедрение агрегатов, тыс. р.

1050000

Данные РМК

К₂

Стоимость заменяемого оборудования, тыс. р.

280000

-

-«-

К₁

Себестоимость годового выпуска готовой продукции, тыс. р.

690000000

-

Бизнес-план

С_общ.₁

Кол-во рабочих на участке замеса опары и теста, человек.

12

8

Данные ОТЗ

Кол-во высвобожденных рабочих, человек

4

4

-«-

К_р

Среднемесячная з/п высвобождаемого тестовода, руб.

15000

15000

-«-

З_ср.

Отчисления в ЕСН, %

30

30

Действующая

О_с

Коэффициент к зарплате учитывающий выплаты из фондов социального назначения

1,35

1,35

Данные ОТЗ

Е_зп

Потребность санодежды для рабочих, комплект

2

2

Данные ОТЗ

О_р

Стоимость санодежды, р

500

500

-«-

С_о

Мощность электродвигателей установленных на данном участке, кВт

22,5

25,0

Данные ОГМ

М_э

Режим работы завода, год

365

365

Бизнес-план

Т_год

Норма амортизационныхотчислений, %

- оборудование

- чугунные и керамические полы

25,4

2,8

25,4

2,8

Норма отчислений

-«-

а_о

а_п

Затраты по текущему ремонту и содержанию, %

- оборудование

- чугунные и керамические полы

8,8

3,0

8,8

3,0

Данные х/з

-«-

т_о

т_п

Износ заменяемого оборудования, %

76

-

Данные бухгалтерии

-

Стоимость 1 м² , р.

- чугунные плиты

-керамические плит

300

-

-

98

Прейскурант цен

Прейскурант цен

-

-

Износ чугунных плит,%

25

-

Данные бухгалтерии

-

Кол-во чугунных и керамических плит, м²

390

390

Данные хлебозавода

-

Нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений, 1/год

0,33

0,33

Методика определения экономической эффективности внедрения

Е_н

новой техники Е_н

*Выручка от реализации заменяемого оборудования, тыс. руб.

28000

22,0

Данные хлебозавода

В_з

Затраты связанные, с демонтажем заменяемого оборудования, руб.

28000

20,0

-«-

Д_з

Средняя цена муки руб.

4600

4600

Бизнес-план

П_ср

Годовой расход муки по плану, т

расчет

расчет

-«-

М_г

Показатели

Расчетные формулы и обозначения величин, входящих в них

Расчет показателей

1

2

3

Затраты, уменьшающиеся в результате внедрения бункерных агрегатов

Экономия муки от снижения потерь при брожении теста, тонн (Э_м)

Э_м= М_г*0,5 / 100, где М_г – годовой расход муки, т;

Мгод= Выпуск продукции/ выход продукции = тонн

0,5 – процент снижения потерь при брожении теста;

С_м= Э_м*Ц_ср,

где С_м – стоимость муки;

Ц_ср– средняя цена 1т.

Эм=14375*0,5/100=81,8 т.

С_м= 71,9*4600=330740 тыс.руб

муки, 4600 р.

Заработная плата высвобождаемых четырех тестоводов (Р), в год

Р= К_р*З_ср*12,

где К_р – количество рабочих, высвобождаемых в результате внедрения агрегатов;

З_ср– средняя зарплата в месяц одного тестовода, 3000 р.

Р= 4*15000*12=89 тыс.руб

(З_ф) годовой фонд зарплаты с выплатами из фонда, р.

З_ф= р*(Е_зп – 1),

где З_ф – годовой фонд зарплаты с выплатами из фонда, р.

Е_зп– коэффициент выплат из фонда.

З_ф= 72 (1,35-1) =25 тыс.р.

ИТОГО: 720000+252000=972000

Единый социальный налог (О_с).

О_с= Р*О_с,

где О_с - отчисления на социальное страхование.

О_с= 972000*0,3=291600 тыс.руб

Изменить расчет

Затраты на санодежду (Э_о).

Э_о=К_р*О_р*С_о,

где О_р – потребность в санодежде, 2 комплекта;

С_о– стоимость санодежды, 500р.

Э_о= 4*2*500=4000 тыс.руб

Итого, затрат, уменьшающихся в результате внедрения бункерных агрегатов (С_м1).

С_м1=С_м+Р+З_ф+О_с+Э_о,

где С_м= экономия муки.тыс.р.;

Р=экономия зарплаты, тыс.р.;

З_ф= выплаты из фонда поощрения, тыс.р.;

С_м1=330440+720000+252000+291600

+4000=1598040 руб

О_с= ЕСН, тыс.р.;

Э_о= экономия санодежды,тыс.р.

Затраты, увеличивающиеся в результате внедрения бункерных агрегатов

Затраты на электроэнергию (С_э).

С_э= (М_э2*К_э*Т_э*С_э*Т_год) – (М_э1*К_э*Т_э*С_э*Т_год).

где М_э1 и М_э2 – мощность электродвигателей до и после внедрения соответственно 22,5 и 25,0 кВт-ч;

К_э- коэффициент использования мощности электродвигателей до и после внедрения бункерных агрегатов, 0,7;

Т_э– время работы электродвигателя в сутки, 23 часа;

Т_год– режим работы предприятия, 346 суток

С_э– стоимость 1 кВт -ч электроэнергии, 0,60 р.

С_э=(25*0,7*23*0,6*345) – (22,5*0,7*23*0,6*345) =83317,5-74985,75= 8331,75

Затраты по амортизационным отчислениям: оборудование (А_о).

А_о=(З_н1-З_ст)*а_о/100,

где З_н1– новые капитальные затраты на внедрение агрегатов, 700тыс. р.

З_ст– стоимость оборудования до внедрения бункерных агрегатов, 220 тыс.р.

а_о– норма амортизационных отчислений на

А_о= 1050000-280000*25,4/100= 978880тыс.р.

оборудование, 25,4 %.

Полы (А_п).

А_п= (З_ст2-З_н2)*а_п/100,

где З_ст2 – затраты на чугунные плиты 390*300=117000р.

З_н2– затраты на керамические плиты, 390*98=38220р.

а_п– амортизация плит, 2,8%.

А_п= (117000-38220)*2,8/100=2205

тыс.р.

Затраты по текущему ремонту и содержанию оборудования (Т_о).

Т_о=(З_н1-З_ст1)*Т_о/100,

где З_н1- 700тыс.р.;

З_ст1– 220тыс.р.;

Т_о- затраты по текущему ремонту и содержанию оборудования, 8,8%.

Т_о=(1050000-280000)*8,8/100= 67760 тыс.руб

полов (Т_п)

Т_п=(З_н1-З_н2)*Т_п/100,

где Т_п- затраты по текущему ремонту и содержанию пола, 3 %.

Т_п= (117000-38220)*3/100= 2363тыс.р.

Итого, затрат, увеличивающихся в результате внедрения бункерных агрегатов (С_м2).

С_ув=С_э+(А_о+А_п)+(Т_о+Т_п),

где С_э=8,3 тыс.р.;

А_о=121,9 тыс.р.;

А_п=2,2 тыс.р.;

Т_о=42,2 тыс.р.;

С_ув=8332+978880+2205+67760+2363

=1059540

Т_п=2,3 тыс.р.

Условно-годовая экономия (Э_у.г.).

Э_у.г.=С_умен.-С_увел.

Э_у.г.= 1598040-1059540= 538500тыс.руб

Себестоимость годового выпуска продукции в результате внедрения бункерных агрегатов (С_общ2).

С_общ.2=С_общ1-Э_у.г.

С_общ.2=690000000-538500= 689461500 руб.

Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений (Т_доп), год

Т_доп=К₂-К₁+К_у/С_общ.1-С_общ.2,

где К₂– затраты на внедре-ние агрегатов, 700 тыс.р.;

К₁– стоимость заменяемого оборудования, 220тыс.р.;

К_у– ущерб от ликвидации заменяемого оборудования, тыс.р.;

Н_з–недоамортизированная часть стоимости заменяемого оборудования, 22 тыс.р.;

Д_з– затраты, связанные с демонтажом заменяемого оборудования, 10 тыс.р.;

В_з– выручка от реализации материалов,

Т_доп.=1050000-280000+36400/538500=1,5

К_у=36400-28000+28000= 36400

полученных после ликвидации заменяемого оборудования 22 тыс.р.

К_у=Н_з-В_з+Д_з

Источником финансирования капитальных затрат является в данном примере фонд развития производства.

Годовой экономический эффект от внедрения бункерных агрегатов (Э).

Э= (С_общ1-С_общ2) - Е_н*(К₂-К₁+К_у),

где С_общ1 и С_общ2 – себестоимость годового выпуска продукции до и после внедрения бункер-ных агрегатов соответстве-нно 600тыс.р. и 481,9тыс.р.

К₂и К₁ – капитальные затраты до и после внедре-ния бункерных агрегатов соответственно 220 и 700 тыс.р.

Е_н– нормативный коэффициент экономичес-кой эффективности допол-нительных капитальных вложений, 0,33

К_у– ущерб от ликвидации заменяемого оборудования, 10 тыс.р.

Э_г=538500-0,33*(1050000-280000+36400)= 538500-0,33*806400=538500-266112=272388 тыс.руб

Определение снижения себестоимости на единицу продукции (С₁)

С₂=С₁-Э_у.г./А_н

где Э_у.г. – условно-годовая экономия от внедрения бункерных

Изменение себестоимости на 1 т продукции

Э_у.г./А_н= 538500/17250=31,2

агрегатов, 148,1 тыс.р.

А_н- годовой выпуск продукции по плану, 7612 тонн.

Наименование показателей

Базовый

вариант

Предлагаемый вариант

Изменение

-уменьшение

+увеличение

Абс.

%

Годовой объем производства,

Тонн

17250

17250

-

-

Количество рабочих на участке, человек.

12

8

-4

-33,3

Капитальные затраты на внедрение, тыс.р.

-

1050000

-

-

Стоимость заменяемого обо-

рудования, тыс.р.

280000

-

-

-

Себестоимость годового выпуска продукции, тыс.р.

690000000

689461500

538500

0,2

Производительность труда по

участку тестоприготовления, т

1437

2156

+50

Годовой экономический эффект,

тыс.р.

-

272388

+272388

-

Срок окупаемости капитальных

затрат, год.

-

1,5

-

-

Условно-годовая экономия, тыс.р.

-

538500

-538500

Абсолютная экономическая эффективность

0,30