8. Расчет численности и фонда заработной платы промышленно-производственного персонала

К промышленно-производственному персоналу относятся работники, которые непосредственно связаны с производством и его обслуживанием.

Весь промышленно-производственный персонал (ППП) по характеру выполняемых функций подразделяется на следующие категории: рабочие, инженерно-технические работники (ИТР), служащие, младший обслуживающий персонал (МОП), ученики, пожарная и сторожевая охрана.

Рисунок 2 – Промышленно-производственный персонал крупного предприятия

К категории рабочих относятся работники предприятия , непосредственно занятые созданием материальных ценностей или оказанием производственных и транспортных услуг. К основным относятся рабочие, непосредственно связанные с производством продукции ( аппаратчики, прессовщики, операторы ДПУ в автоматизированном процессе и наладчики автоматизированных систем),т. е непосредственно участвующие в технологическом процессе переработки предметов труда в готовые изделия; вспомогательные рабочие, занятые обслуживанием производства ( ремонтные рабочие, транспортные рабочие, контролеры, рабочие, обслуживающие теплоэнергетическое хозяйство, занятые подготовкой материала для основного производства и др.)

Категория ИТР – лица, осуществляющие техническое, производственное и экономическое руководство производственно-хозяйственной деятельностью ( технолог, начальник смены, мастер и т.д)

К категории служащих относятся лица, занимающие учетные, канцелярские, некоторые административно-хозяйственные должности

( экономист, бухгалтер, делопроизводители и т.д) [1].

8.1 Расчет численности основных производственных рабочих

Для определения потребной численности рабочих рассчитывают количество рабочего времени, необходимого для выполнения заданной производственной программы, и число рабочих дней и часов, которые в плановом периоде должны быть отработаны одним рабочим. Для определения среднегодового числа дней, подлежащих отработке в плановом периоде одним рабочим, составляют баланс рабочего времени как представлено в таблице 9.

Таблица 9- Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего (условный пример)^٭

Элементы рабочего времени	Продолжительность
	В днях	В часах
1. Календарный фонд времени	365
2. Нерабочие дни: -выходные -праздничные	12 104
3.Номинальный (режимный) фонд времени ,Тн	249
4.Целодневные невыходы на работу: - очередные отпуска - выполнение государственных и общественных обязанностей - отпуска в связи с учебой - невыходы на работу по болезни - декретные отпуска Итого целодневных невыходов	28 1 1 3 3 36
5. Эффективный фонд рабочего времени, Т эф	213
6. Длительность смены		8
7. Максимальное количество рабочих часов в год		1704
8.Внутрисменные потери рабочего времени ,ч - в предпраздничные дни - кормящим матерям и подросткам Итого внутрисменных потерь		5 4 9
9. Эффективный фонд рабочего времени , ч		1695

٭ для нормальных условий труда при работе по пятидневной рабочей неделе (40 часов) и длительности смены 8 часов.

Баланс рабочего времени рассчитывается путем вычета из календарного числа дней в году праздничных дней и дней еженедельного отдыха (выходных), времени, предоставляемого на очередные и дополнительные отпуска , на отпуска по беременности и родам, на невыходы в связи с болезнью рабочих и выполнением государственных и общественных обязанностей.

Время на невыходы по болезни, беременности и родам, а также затрачиваемое на выполнение государственных и общественных обязанностей, учитывается в балансе рабочего времени на основании отчетных данных предшествующего года.

Фонды рабочего времени необходимо рассчитывать не только в днях, но и в часах. При определении эффективного фонда в часах (Тэф^час) учитываются планируемые потери внутри рабочего дня : перерывы для кормящих матерей, сокращенный рабочий день для подростков, сокращение рабочего времени в предпраздничные дни .

При расчете численности рабочих различают сменный, явочный, штатный и списочный составы.

Явочная численность – это максимально допустимая численность работников, необходимая для выполнения соответствующего объема работ или обслуживания рабочих мест ( зоны обслуживания) по каждому структурному подразделению в течение рабочей смены.

Явочная численность рабочих может быть определена на основании : нормы выработки, нормы времени и нормы обслуживания.

Технические процессы в промышленности регламентируются рядом норм. Основными из них являются:

технически обоснованные нормы выработки, определяющие выработку на основных производственных участках, а также на процессах перемещения материалов, на вспомогательных стадиях производства (составление шихты, сортировка материалов, доставка);

нормы обслуживания оборудования, определяющие число аппаратов, станков ,обслуживаемых одним рабочим или одной бригадой. Например, четыре контактные печи обслуживаются одним аппаратчиком, три пресса – одним прессовщиком и т.п.;

штатные нормативы, определяющие число рабочих соответствующей квалификации, необходимых для осуществления заданного процесса или объема работ.

Численность основных производственных рабочих рассчитывается по нормам обслуживания, нормам выработки и нормам времени в зависимости от характера выполняемой операции. На ручных или машинно-ручных операциях численность рабочих определяется по нормам времени или выработки. На машинных (полуавтоматы, автоматы, автоматические поточные линии, роторные линии, агрегаты) – по норме обслуживания агрегатов и машин.

Явочная численность рабочих может быть определена на основании нормы выработки:

Лсп = В/ Нвыр*Тэф*Квн ; (21 )

Ляв= Лсп/Ксп, ( 22 )

где В- годовая производственная программа, нат.ед./ч;

Нвыр- норма выработки (количество продукции, произведенной одним работником в единицу времени ) нат.ед/чел за смену;

Тэф-эффективный фонд времени одного среднесписочного работника, ч; Квн – коэффициент выполнения нормы.

Коэффициенты списочного состава для перехода от явочной численности к списочной и наоборот определяются по формулам:

а) для непрерывных режимов работы

Ксп= Т`эф /Тэф, (23)

где Т`эф- эффективный фонд времени работы оборудования, дни;

Тэф- Эффективный фонд времени одного среднесписочного работника, дни;

б) для периодических режимов работы:

Ксп=Тном/Тэф, (24)

где Тном- номинальный фонд времени одного среднесписочного работника, дни (ч).

На основании нормы времени

Лсп = В*Нвр / Тэф*Квн; (25 )

Ляв= Лсп/ К сп, ( 26)

где Нвр- норма времени: время, необходимое на производство единицы продукции , ч/нат.ед;

Тэф- эффективный фонд времени одного среднесписочного работника,ч.

На основании нормы обслуживания:

Ляв= m / Н обсл × n _c , (27)

где m- число аппаратов или рабочих мест;

Н обсл- норма обслуживания (число аппаратов, которое должен обслуживать один рабочий за смену

n _c - число смен в сутки.

Расчет численности основных рабочих производится по профессиям и разрядам. Его рекомендуется выполнять в таблице 10. Перечень профессий или операций указывается в соответствии со схемой технологического процесса и расстановкой рабочих, принятых в технологическом проекте. Тарифные разряды по всем операциям устанавливаются по тарифно-квалификационным справочникам. Норма обслуживания в данном курсовом проекте принимается равной единице. Количество станков по каждой операции указывается, исходя из расчета оборудования. Количество смен проставляется в соответствии с принятым режимом работы.

Коэффициент перехода к списочной численности рабочих ( коэффициент списочного состава) рассчитывается по формуле :

Ксп = Тн / Тэф, (28 )

где Тн- номинальный фонд рабочего времени,дн.;

Тэф – эффективный фонд одного среднесписочного рабочего, дн.

Списочное число рабочих определяется по формуле :

Лсп = Ляв ×Ксп . (29 )

Результаты расчетов сводятся в таблицу 10.

Таблица 10- Расчет численности основных производственных рабочих

по норме обслуживания

Наиме-нование профес- сии или операции	Тариф ный разряд	Норма обслу- жива-ния	К-во единиц оборудова-ния	Явочное число рабочих в смену	К-во смен	Явочное число рабочих в сутки	Коэфф. списоч- ного состава	Списоч- ное число рабочих

2. Расчет численности вспомогательных рабочих

К вспомогательным рабочим основных цехов относятся рабочие цеховых складов и кладовых, занятые на работах по приемке, выдаче , разработке, сортировке и укладке материалов, полуфабрикатов, инструментов, рабочие по приемке продукции (счетчики, весовщики, контролеры, кладовщики), рабочие, занятые перемещением грузов, а также дежурный и ремонтный персонал.

Численность этой группы рабочих определяется в зависимости от характера и объема выполняемых работ. Например, наладчики от числа станков, крановщики от числа кранов. В Приложении А приведена таблица процентного соотношения численности вспомогательных рабочих механообрабатывающих цехов к числу производственных рабочих.

Численность ремонтного персонала в курсовом проекте не рассчитывается .

В данной работе студентам предлагается определить численность вспомогательных рабочих, основываясь на приведенных в Приложении А нормативах , а расчет представить в таблице 11.

Таблица 11- Расчет численности вспомогательных рабочих

Наименование профессии	Тарифный разряд	Явочное число рабочих в смену	Число смен в сутки	Явочное число рабочих в сутки	Коэффициент списочного состава	Списочное число рабочих

Для вспомогательных рабочих, работающих в одну смену, Ксп = 1.

2. Расчет фонда заработной платы рабочих

Вся сумма заработной платы, которая выплачивается работникам предприятия за работу в течение определенного периода времени, образует фонд заработной платы. В плановый фонд заработной платы включаются: заработная плата по тарифным ставкам , окладам, основным сдельным расценкам; премии рабочим, выплачиваемые из фонда заработной платы; доплаты за работу в неурочное время, в праздничные дни и ночное время; оплата за обучение учеников на производстве; оплата отпусков, рабочего времени, затрачиваемого на выполнение государственных и общественных обязанностей в случаях, предусмотренных законодательством.

Фонд заработной платы рабочих рассчитывается отдельно для основных и вспомогательных рабочих по каждой профессии и разряду. Весь расчет производится по таблице 12.

Фонд заработной платы делится на прямой, часовой, дневной, месячный и годовой . В курсовом проекте студентам рекомендуется применить повременно-премиальную форму оплаты труда . В этом случае прямой фонд заработной платы рабочих повременщиков , численность

Таблица 12-Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих

Наименование профессии или операции

Тарифный разряд

Условия труда

Форма и система оплаты труда

Часовая тарифная ставка , руб

Списочное число рабочих

Эффективный фонд времени одного среднесписочного работника, ч

Основная заработная плата

Дополнительная заработная плата

Годовой фонд заработной платы, руб

Прямой фонд заработной платы, руб

Премии

Доплата за работу в ночное и вечернее время , руб

Доплаты бригадирам, руб

Итого часовой фонд заработной платы, руб

Среднечасовая заработная плата, руб

Доплаты до дневного фонда

Дневной фонд заработной платы , руб

Среднедневная заработная плата, руб

Доплаты до годового фонда

%

руб

Оплата перерывов кормящим матерям и подросткам

За очередные отпуска, руб

За отпуска в связи с учебой, руб

За выполнение государственных и общественных обязанностей , руб

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

Основные рабочие

нормальные

повременно-премиальная

……

……..

Итого основных рабочих

Вспомогательные рабочие

………..

Итого вспомогательных рабочих

которых установлена по нормам обслуживания, определяется по каждой профессии (операции):

Фпр.пов.= Зт.ч.× Т эф.ч.×Лсп , (30)

где Зт.ч.- часовая тарифная ставка соответствующего разряда, руб;

Т эф.ч.- эффективный фонд времени одного рабочего, ч;

Лсп – списочная численность рабочих,чел (представляется дробной величиной).

Результат расчета заносится в графу 8 (графа 8= гр5 ×гр 6×гр 7) таблицы 12

Для получения часового фонда заработной платы к фонду прямой заработной платы прибавляется ряд доплат. В часовой фонд включают оплату за работу по тарифным ставкам (окладам) и сдельным расценкам; премию за улучшение качественных показателей и за выполнение плана по выпуску продукции; оплату за обучение учеников на производстве; оплату за работу в ночное время; доплату неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой. Указанные доплаты рассчитываются следующим образом.

Для определения суммы премиальных доплат пользуются следующей формулой:

Дпрем = Фпр.пов ×Ппр / 100 , (31)

где Дпрем- сумма доплаты по премиальным системам;

Фпр.пов – прямой фонд заработной платы , руб;

Ппр – средний процент премии согласно действующей системе премирования на участке , %..

В курсовом проекте премии для основных рабочих могут составить 30% от прямого фонда заработной платы, а для вспомогательных рабочих -20%. Результаты расчетов заносятся в графу 9 таблицы 12.

Доплата за работу в ночное и вечернее время рассчитывается по формуле:

Двн = [Т^дн_эф /n_с ×Тв × Зт.ч× Кв + Т^дн_эф/n_с ×Тн× Зт.ч× Кн] × Лсп , (32)

где Т^дн_эф - эффективный фонд времени одного рабочего,дн ;

n_с - количество рабочих смен в сутки;

Тв – часы работы в вечернее время , подлежащие дополнительной оплате (Вечерние часы : 22⁰⁰ – 0^{00 )}

Зт.ч.- часовая тарифная ставка соответствующего разряда, руб;

Кв – процент доплат в вечерние часы (для данного курсового проекта может быть принят 30%);

Тн- ночные часы 0⁰⁰ – 6⁰⁰

Кн- процент доплат в ночные часы ( может быть принят в размере 40%);

Лсп- списочная численность рабочих, чел

Результаты расчетов заносятся в графу 11 таблицы 12.

Доплата неосвобожденным бригадирам из числа рабочих-повременщиков за руководство бригадой от 5 до 10 человек составляет 10% тарифной ставки , свыше 10 человек – 15% тарифной ставки и рассчитывается по формуле :

Дбр = Nбр ×Тэф × Зт.ч.×Кбр , (33)

где Дбр- доплата неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой;

Nбр – количество бригад;

Тэф – эффективный фонд времени одного рабочего, в часах;

Зт.ч.- часовая тарифная ставка соответствующего разряда, руб;

Кбр- процент доплат за руководство бригадой.

Результаты расчетов заносятся в графу 12 таблицы 12.

Итак, графа 13 таблицы 12 образует часовой фонд (Фчас)заработной платы последовательным сложением прямого фонда заработной платы Фпр.пов (гр8), премиальных доплат Д прем (гр.10) , доплат за работу в вечернее и ночное время Двн ( гр 11) и доплат несвобожденным бригадирам Дбр (гр 12)

Среднечасовая заработная плата рассчитывается по следующей формуле :

Зср.ч. = Ф час / Лсп ×Тэф дн , (34)

где З ср.ч. – среднечасовая заработная плата;

Лсп- списочная численность рабочих, чел

Тэф дн – эффективный фонд времени одного рабочего, в днях;

В графе 14 таблицы 12 приводятся результаты вычислений.

В дневной фонд включают часовой фонд, оплату перерывов, предоставляемых кормящим матерям и сокращенные часы подросткам. Этот вид доплаты рассчитывается по следующей формуле:

Дкм = З с.ч ×n _к.м.×Лсп , (35)

где Дкм – оплата перерывов в работе кормящих матерей и сокращенные часы подростков, руб;

З с.ч. – среднечасовая заработная плата ;

n _к.м - часы перерывов в работе кормящих матерей согласно балансу рабочего времени одного среднесписочного рабочего;

Лсп- списочная численность рабочих, чел

Таким образом, дневной фонд (Фдн)заработной платы образуется сложением часового фонда (Ф час) и оплаты перерывов кормящим матерям и сокращенных часов подросткам (Дкм) ( графа 16 = гр13+ гр15).

Далее рассчитывается среднедневная заработная плата (Зср.д) по формуле :

Зср.д. = Фдн / Лсп× Т эф дн , (36)

где Фдн – дневной фонд заработной платы;

Лсп- списочная числе6нность рабочих, чел;

В эф дн – эффективный фонд времени одного рабочего, в днях.

Результаты расчетов отражаются в графе 17 таблицы 12.

Годовой фонд заработной платы (Ф год) определяется как сумма дневного фонда и доплат до годового фонда. Оплата очередных и дополнительных отпусков производится по среднедневной заработной плате по формуле:

До = Зср.д. × n_o ×Л сп , (37)

где n_o – число дней отпуска (см. таблицу 9 – баланс одного среднесписочного рабочего).

Аналогично рассчитываются доплата за отпуска в связи с учебой (Дуч) и за выполнение государственных и общественных обязанностей (Доб). Расчеты доплат приводятся в графах 18-20 таблицы 12.

Графа 21 таблицы 12 составит годовой фонд заработной платы (Ф год) (гр21= гр 16+ гр18+ гр19 + гр20).

2. Расчет численности и фонда заработной платы ИТР и служащих

Расчет численности и фонда заработной платы этих категорий работающих выполняется в соответствии с выбранной в курсовом проекте схемой управления цехом (участком). Составляется штатное расписание персонала общецеховых служб и персонала проектируемого участка с перечнем должностей, указанием числа штатных единиц и должностных окладов. В Приложении приведены нормы для определения численности ИТР механических и сборочных цехов в процентах от числа основных производственных рабочих.

Фонд заработной платы ИТР, служащих определяется на основании штатной численности этих категорий работающих и их должностных окладов. Фонд заработной платы работников общецеховых служб относится на проектируемый участок пропорционально количеству участков в данном цехе. Расчет выполняется в таблице 13.

Таблица 13- Расчет численности и фонда заработной платы ИТР и служащих

Наименование должностей	Численность работников по штату	Должностной оклад за месяц	Годовой фонд заработной платы по окладам	Годовой фонд заработной платы на проектируемый участок
1.Персонал общецеховых служб				Условно принимаем, что механический цех состоит из 6 участков.
Итого общецеховых служб	6
2.Персонал проектируемого участка
ИТОГО

2. Сводные показатели по труду и заработной плате

Все расчеты численности работающих и фондов заработной платы сводятся в таблицу 14, в которой производится определение производительности труда и среднегодовой заработной платы. Премии из фонда накопления рассчитываются в процентах к годовому фонду заработной платы. Величина этого процента для разных категорий работающих может быть принята на основании действующих премиальных положений аналогичных предприятий. Ориентировочно можно считать премии ИТР, служащих 15-30% годового фонда заработной платы. Премии для основных и вспомогательных рабочих принимаются в размере 5-10% годового фонда заработной платы.

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы на списочную численность работников соответствующей категории.

Таблица 14- Сводные показатели проектируемого объекта по труду и заработной плате

Категория работающих	Списочная численность		Годовой фонд заработ-ной платы	Премии из фонда накопле-ния	Годовой фонд с учетом премии	Средняя годовая заработная плата	Производительность труда
	Чел	%
1. Основные рабочие							х
2.Вспомога-тельные рабочие
3.ИТР
ИТОГО		100					х

Производительность труда рассчитывается по формуле :

П= Q1 + Q2 / Л сп , (38)

где П- производительность труда ;

Q1 , Q2 – количество изделий к выпуску для первой и второй детали соответственно, шт за год.