- •Методические указания
- •Тема 2 Учет материально – производственных запасов
- •Тема 3. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками
- •Тема 4 Учет кассовых операций
- •Тема 5 Учет денежных средств на расчетном счете
- •Журнал хозяйственных операций №3 по учету расчетов с поставщиками за март 201_ г., руб.
- •Журнал хозяйственных операций №4 по кассе за март 201_ г., руб.
- •Анализ счета:
Журнал хозяйственных операций №3 по учету расчетов с поставщиками за март 201_ г., руб.
|
Содержание операций |
Варианты | |||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 | |
|
3.1Отражены затраты на основании документов поставщиков: - ОАО «Горэнерго» за потребление электроэнергии в основном производстве |
74 520 |
75 240 |
74 690 |
74 790 |
85 000 |
70 000 |
71 200 |
88 300 |
71 700 |
78 200 |
|
- МУП «Водоканал» за воду, потребленную в основном производстве; |
53 240 |
53 120 |
54 100 |
53 140 |
55 300 |
54 100 |
57 450 |
52 100 |
50 600 |
55 210 |
|
- ООО «Пром - аудит» за консультационные услуги; |
16 230 |
15 980 |
16 000 |
16 130 |
18 100 |
19 000 |
12 100 |
13 400 |
13 700 |
16 110 |
|
- ОАО «СвязьИнформ» за услуги связи; |
24 210 |
25 000 |
24 890 |
24 110 |
22 000 |
21 000 |
22 500 |
23 110 |
24 170 |
25 100 |
|
- ООО "Реклама" за рекламу; |
6 458 |
6 780 |
6 560 |
6 158 |
7 100 |
7 200 |
7 900 |
7 680 |
7 770 |
7 950 |
|
- ООО «Ремстрой» за ремонт административного здания. |
26 350 |
26 100 |
26 140 |
26 150 |
25 100 |
26 100 |
27 000 |
27 700 |
27 170 |
20 200 |
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 5
Журнал хозяйственных операций №4 по кассе за март 201_ г., руб.
|
Содержание операций |
Варианты | |||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 | |
|
4.1 Получены деньги с расчетного счета на командировочные расходы |
19 000 |
19 150 |
19 250 |
19 400 |
20 000 |
21 000 |
22 000 |
19 500 |
25 000 |
22 300 |
|
4.2 Выдан аванс под отчет - Петрову Ю.В. - Кузьмину Е.Л. |
4 200 4 800 |
4 150 5 000 |
4 300 4 950 |
4 500 4 900 |
5 500 15 000 |
8 000 8 000 |
7 500 8 000 |
7 700 12 000 |
8 880 15 000 |
9 000 11 000 |
|
4.3 Получены деньги с расчетного счета на выдачу заработной платы за сентябрь |
975 000 |
962 300 |
970 500 |
973 000 |
980 000 |
975 000 |
980 000 |
960 000 |
940 000 |
950 000 |
|
4.4. Выдана материальная помощь работникам (с отнесением на прочие расходы) |
12 700 |
12 600 |
12 500 |
12 800 |
12 300 |
12 800 |
12 700 |
12 300 |
12 400 |
12 500 |
|
4.5 Выдана заработная плата за сентябрь по платежной ведомости |
967 000 |
953 000 |
956 200 |
963 000 |
964 000 |
907 000 |
920 000 |
940 000 |
945 000 |
954 300 |
|
4.6 Депонирована неполученная в срок заработная плата |
10 200 |
10 300 |
10 400 |
10 100 |
11 800 |
11 110 |
10 500 |
12 100 |
13 000 |
13 140 |
|
4.7 Сданы на расчетный счет сверхлимитные остатки денег в кассе |
11 000 |
11 300 |
10 100 |
10 700 |
10 090 |
12 000 |
11 500 |
10 500 |
10 560 |
11 000 |
|
4.8 Выданы алименты: - Кузьминой Н.Л. - Петровой Е.Г. |
12 150 11 370 |
12 200 11 590 |
12 180 11 890 |
12 350 11 960 |
12 300 10 980 |
12 220 10 700 |
13 500 12 340 |
13 450 12 000 |
13 470 11 870 |
12 560 10 850 |
|
4.9 Принят в кассу от ООО "Молоко" авансовый платеж в счет последующей отгрузки продукции |
57 800 |
56 800 |
58 000 |
58 150 |
55 000 |
58 000 |
57 000 |
57 700 |
58 900 |
55 000 |
|
4.10 Принято от работника предприятия в погашение займа согласно договору займа |
15 690 |
15 320 |
25 120 |
25 010 |
19 800 |
21 400 |
17 200 |
15 600 |
21 300 |
28 900 |
|
4.11 По Объявлению на взнос наличными сдана из кассы выручка в банк на расчетный счет |
38 950 |
45 120 |
38 100 |
40 560 |
45 800 |
40 000 |
42 340 |
35 400 |
37 900 |
48 600 |
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 6
Журнал хозяйственных операций № 5 по расчетному счету за март 201_ г., руб.
|
Содержание операции |
Варианты | |||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 | |
|
5.1 Оплачены счета-фактуры поставщиков: |
| |||||||||
|
- ООО «Гранит» |
458 500 |
428 960 |
436 890 |
445 630 |
510 000 |
610 000 |
550 000 |
680 000 |
580 000 |
620 000 |
|
- ООО «Доставка» |
69 000 |
78 560 |
56 250 |
46 000 |
100 000 |
90 000 |
85 000 |
102 000 |
70 000 |
95 000 |
|
- ОАО «Металл» |
115 000 |
115 000 |
113 560 |
115 000 |
125 000 |
120 000 |
135 000 |
145 000 |
115 000 |
125 000 |
|
- ООО «Дизель» |
350 000 |
330 000 |
340 000 |
350 000 |
350 000 |
450 000 |
370 000 |
380 000 |
380 000 |
400 000 |
|
- ОАО «Поставка» |
86 000 |
89 000 |
88 000 |
85 000 |
85 000 |
88 000 |
85 000 |
70 000 |
94 100 |
95 000 |
|
ООО «Эконика» |
245 620 |
244 000 |
245 000 |
245 000 |
240 000 |
245 000 |
250 000 |
244 100 |
210 000 |
220 000 |
|
ООО «Интерсем» |
320 000 |
320 000 |
320 000 |
325 000 |
305 000 |
310 000 |
280 000 |
215 000 |
240 000 |
235 000 |
|
- ОАО "Горэнерго" |
74 520 |
75 240 |
75 000 |
75 000 |
85 000 |
70 000 |
72 000 |
90 000 |
75 000 |
80 000 |
|
- МУП "Водоканал" |
55 000 |
55 000 |
55 000 |
55 000 |
55 000 |
55 000 |
60 000 |
55 000 |
55 000 |
55 210 |
|
- ОАО «СвязьИнформ» |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
25 000 |
22 500 |
23 110 |
25 000 |
25 100 |
|
5.2 Получено в погашение дебиторской задолженности от ООО «Конти» |
246580 |
240 350 |
243 120 |
243 000 |
239800 |
243 050 |
243 790 |
245 800 |
245 600 |
242 900 |
|
5.3 Перечислены страховые взносы во внебюджетные фонды |
79 560
|
70 360
|
75 260
|
76 350
|
80 100
|
76 540
|
78 900
|
77 000
|
79 540
|
80 120
|
|
5.4 Перечислены налоги в бюджет |
15 360
|
10 230
|
12 170
|
13 480
|
16 700
|
12 200
|
13 400
|
17 000
|
14 300
|
16 900
|
|
5.5 Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит по кредитному договору |
6 000 000 |
5 500 000 |
6 700 000 |
6 300 000 |
7 000 000 |
4 900 000 |
5 100 000 |
5 900 000 |
6 500 000 |
6 800 000 |
|
5.6 Зачислен на расчетный счет вклад в уставный капитал предприятия от учредителей |
145 360 |
141 200 |
142 360 |
140 590 |
147 690 |
146 580 |
145 650 |
144 490 |
143 430 |
142 700 |
|
5.7 Оплачены услуги банка за расчетно-кассовое обслуживание |
5 360 |
2 120 |
3 450 |
4 180 |
2 300 |
5 600 |
3 560 |
5 120 |
4 590 |
4 170 |
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 7