Остатки по синтетическим счетам на 1 декабря 2013 г. (тыс. Руб.)

Наименование счетов

НОМЕР ВАРИАНТА

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

Основные средства

7480

5890

5670

7750

6864

5603

5180

6105

5606

8827

Амортизация основных средств

1920

1580

1630

1470

1132

1156

1240

1170

1250

1120

Материалы

960

401

310

400

490

130

300

250

370

400

Основное производство

1170

590

570

520

620

670

540

450

580

1520

Готовая продукция

2382

1913

2640

3091

2980

838

1270

2653

1510

1040

Расчетный счет

1781

1800

1758

1770

1730

1781

1718

1801

1781

1845

Расчеты с поставщиками (кредиторская задолженность)

92

320

470

191

102

180

90

110

190

1340

Расчеты с покупателями (дебиторская задолженность)

256

305

238

292

337

238

262

240

280

306

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

300

300

400

180

150

200

180

250

260

110

Расчеты по налогам и сборам (кредиторская задолженность)

200

103

555

280

310

90

140

103

210

330

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (кредиторская задолженность)

21

50

63

71

81

35

34

40

41

110

Расчеты с персоналом по оплате труда (кредиторская задолженность)

115

122

135

144

117

128

139

141

121

128

Уставный капитал

100

100

160

100

100

100

100

100

100

100

Нераспределенная прибыль

8681

6084

4873

7967

7569

6171

5637

6425

6105

9240

Продажи: Субсчет 90.1 Выручка

9800

9300

8900

9700

9600

9500

9200

9950

8950

9950

Субсчет 90.2 Себестоимость продаж

7600

7500

6500

6800

6700

7900

8100

7400

7690

9000

Субсчет 90.9. (сальдо по дебету)

2200

1800

2400

2900

2900

1600

1100

2550

1260

950

Прочие доходы и расходы: Субсчет 91.1 Прочие доходы

700

750

800

850

900

950

970

980

990

1000

Субсчет 91.2 Прочие расходы

300

310

320

330

340

350

360

370

400

490

Субсчет 91.9 (сальдо по дебету)

400

440

500

520

560

600

610

610

590

510

Прибыли и убытки (прибыль)

2600

2240

2900

3420

3460

2200

1710

3160

3110

1460

Содержание операции

НОМЕР ВАРИАНТА

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

1. Начислена заработная плата работникам основного производства

1800

1750

1610

1780

1490

1360

1695

1750

1450

1675

2. Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды в размере 30% от начисленной зарплаты работников основного производства

расчетный показатель (округлить до целых чисел)

3. Начислена амортизация по основным средствам, обслуживающим основное производство

190

181

182

183

184

185

186

187

188

189

4. Начислены работникам пособия по временной нетрудоспособности за счет средств Фонда социального страхования (ФСС)

120

130

140

150

120

130

140

150

120

130

5. Перечислены с расчетного счета страховые взносы во внебюджетные фонды

110

180

70

95

87

90

150

275

210

170

6. Удержан из заработной платы работников налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

155

175

113

120

111

135

170

125

100

185

7. С расчетного счета перечислена задолженность по зарплате работникам

1590

1540

1525

1590

1386

1235

1500

1615

1300

1413

8. Перечислена с расчетного счета задолженность по налогам в бюджет

220

150

500

250

310

100

180

200

280

400

9. Приняты к учету поступившие материалы от поставщиков.

250

200

180

220

310

120

115

180

140

150

10. Списаны материалы, израсходованные в основном производстве

110

125

110

115

185

195

205

220

165

240

11. Перечислены с расчетного счета деньги поставщикам за материалы

300

350

500

400

250

100

115

190

150

160

12. Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка

300

500

380

350

450

300

200

250

300

500

13. Оприходована готовая продукция основного производства (по плановой себестоимости)

800

900

500

500

600

500

700

800

900

800

14. Списана себестоимость проданной готовой продукции

910

950

550

450

590

650

640

780

890

780

15. Отражена выручка за реализованную покупателям продукцию

1350

1520

980

780

960

807

840

875

1250

1460

16. Поступила на расчетный счет задолженность от покупателей

1220

950

1150

850

910

700

980

950

1200

1250

17. Списан финансовый результат от продажи продукции за декабрь

расчетный показатель

18. Начислены проценты за пользование краткосрочным кредитом

85

82

80

85

80

81

82

88

87

85

19. По результатам инвентаризации оприходованы излишки материалов

40

45

50

30

35

20

25

55

28

15

20. Списывается сальдо прочих доходов и расходов за декабрь

расчетный показатель

Остальные 6 проводок смотрите в Приложении 7

И Т О Г О