14. Правовое регулирование валютных отношений

14.1. Понятие валюты и валютных ценностей

Во времена существования Советского Союза операции с валютными ценностями носили весьма ограниченный характер. Это входило в компетенцию союзных органов. В соответствии с Указом Президиума Верховного Совета СССР от 30.12.1976 «О сделках с валютными ценностями на территории СССР» совершение на территории СССР операций по покупке у организаций и граждан, а также по продаже им валютных ценностей является исключительным правом Государственного банка СССР. Все сделки с валютными ценностями (купля, продажа, обмен или использование в качестве платежей), совершенные помимо Госбанка, признавались незаконными и влекли или административную, или уголовную ответственность. Физические лица могли осуществлять с валютными ценностями следующие сделки:

• дарение валютных ценностей супругу, детям, родителям, внукам, деду, бабке, родным сестрам и братьям (причем дарение на сумму свыше 50 рублей требовало обязательного нотариального удостоверения);

• завещание и приобретение по праву наследования валютных ценностей;

• купля-продажа, обмен и дарение в целях коллекционирования единичных экземпляров монет, являющихся валютными ценностями.

В случае же нарушения указанных правил в действие вступала ст.85 Уголовного кодекса Белорусской ССР, которая предусматривала ответственность за нарушение правил о валютных операциях. В частности, она гласила: «нарушение правил о валютных операциях, а также спекуляция валютными ценностями или ценными бумагами наказываются лишением свободы на срок от трех до восьми лет с конфискацией имущества или без конфискации, с обязательной конфискацией валютных ценностей и ценных бумаг и со ссылкой на срок от двух до пяти лет или без ссылки; те же действия, совершенные лицом, ранее судимым за преступления, предусмотренные данной статьей, а равно спекуляция валютными ценностями или ценными бумагами в крупных размерах наказываются лишением свободы на срок от пяти до пятнадцати лет с конфискацией имущества и со ссылкой на срок от двух до пяти лет или без ссылки или смертной казнью с конфискацией имущества».

В настоящее время государство легализовало валютные операции, разрешив доступ к иностранной валюте как юридическим лицам, так и физическим.

В финансовом праве понятие «валюта»употребляется в трех значениях:

• национальная денежная единица и тот или иной тип этой денежной единицы, а также выраженные в ней кредитные и платежные средства (белорусский рубль);

• денежные знаки иностранных государств, а также кредитные и платежные средства, выраженные в иностранных денежных единицах и используемые в международных расчетах;

• международная счетная единица (евро).

Валюта Республики Беларусь –это:

• находящиеся в обращении, а также изъятые и изымаемые из обращения, но подлежащие обмену белорусские рубли в виде банковских билетов (банкнотов) Национального банка Республики Беларусь и монет;

• средства в белорусских рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях Республики Беларусь;

• средства в белорусских рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами Республики Беларусь на основании соглашений, заключаемых Правительством Республики Беларусь и Национальным банком Республики Беларусь с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства белорусских рублей в качестве законного платежного средства.

Под иностранной валютой понимаются:

• денежные знаки в виде банкнотов, казначейских билетов, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки иностранных государств;

• средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

В финансовом праве понятие «валюта» используется, как правило, для обозначения иностранной валюты.

По режиму использования (степени конвертируемости) валюты подразделяются:

• свободно конвертируемые (СКВ) – валюты, свободно и неограниченно обмениваемые на другие иностранные валюты;

• частично конвертируемые (ЧКВ) – валюты стран, в которых установлены валютные ограничения в отношениии определенного круга валютных операций (обмениваются, как правило, только на некоторые иностранные валюты и не по всем видам международного платежного оборота);

• неконвертируемые – валюты стран, в которых установлены различные ограничения и запреты, касающиеся ввоза и вывоза национальной и иностранной валют, валютного обмена, продажи и покупки валюты и валютных ценностей, как для резидентов, так и нерезидентов с целью сдерживания расходов денежных средств в иностранной валюте.

Кроме «валюты» существует более широкое понятие «валютные ценности». К ним относятся:

• иностранная валюта;

• ценные бумаги и платежные документы в иностранной валюте;

• драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;

• природные драгоценные камни, подтвержденные экспертизой: алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном видах, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

Цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах другой страны, называется валютным курсом. Различают следующие его виды:

• фиксированный;

• плавающий (изменяется в зависимости от спроса и предложения);

• колеблющийся (может изменяться в установленных государством пределах).

Официальный валютный курс устанавливается Национальным банком Республики Беларусь.

14.2. ПОНЯТИЕ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

Под валютным регулированиемпонимается деятельность государственных органов, направленная на регламентирование порядка осуществления валютных операций.

Валютное регулирование является законодательной формой осуществления валютной политики государства. Валютная политика в свою очередь является частью общеэкономической политики государства и направлена на укрепление финансового положения страны, поддержание ее кредито и платежеспособности, обеспечение поступления валюты из-за рубежа, притока инвестиций и т.д.

Валютное регулирование осуществляется на двух уровнях: нормативном и индивидуальном.

Нормативно-правовое регулирование заключается в создании правовых норм, объектом регулирования которых являются общественные отношения, связанные с валютой и валютными ценностями.

Индивидуально-правовое регулирование – применение правовых норм к конкретным жизненным обстоятельствам, что влечет за собой возникновение, изменение и прекращение определенных валютных правоотношений.

Основным органом валютного регулирования является Национальный банк Республики Беларусь. Для осуществления данного направления своей деятельности и в соответствии со ст.33 Банковского кодекса Республики Беларусь Национальный банк обладает следующими правами:

• устанавливает официальные курсы белорусского рубля по отношению к другим валютам;

• создает золотовалютные резервы и управляет ими;

• регулирует обращение валютных ценностей на территории Республики Беларусь;

• устанавливает порядок открытия, ведения и режим счетов резидентов и нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях в иностранной валюте;

• устанавливает порядок открытия, ведения и режим счетов нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях в белорусских рублях;

• устанавливает порядок и условия открытия, ведения и режим счетов в драгоценных металлах резидентов и нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях на территории Республики Беларусь, а также резидентов в банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь;

• устанавливает порядок и условия открытия резидентами счетов в белорусских рублях и иностранной валюте в банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь;

• устанавливает порядок осуществления операций в белорусских рублях между резидентами и нерезидентами;

• устанавливает правила биржевой торговли иностранными валютами и драгоценными металлами, а также порядок лицензирования биржевой деятельности при осуществлении операций с иностранной валютой и драгоценными металлами;

• устанавливает формы отчетности, ведения учета и статистики валютных операций, а также порядок и сроки представления необходимой информации о валютных операциях в Национальный банк для разработки платежного баланса Республики Беларусь и иных целей;

• устанавливает совместно с уполномоченными государственными органами порядок и нормы ввоза, вывоза и пересылки в Республику Беларусь и за ее пределы иностранной валюты, белорусских рублей и ценных бумаг в иностранной валюте и белорусских рублях, а также платежных инструкций в иностранной валюте;

• контролирует осуществление банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями валютных операций;

• устанавливает совместно с уполномоченными государственными органами порядок ввоза в Республику Беларусь и вывоза за пределы Республики Беларусь драгоценных металлов и драгоценных камней, используемых при осуществлении банковских операций;

• определяет в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь функции агентов валютного контроля, которые могут быть возложены на банки и небанковские кредитно-финансовые организации;

• определяет меры ответственности, применяемые к банкам и небанковским кредитно-финансовым организациям за нарушение валютного законодательства;

• выдает разрешения (лицензии) на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала, за исключением случаев, установленных законодательными актами Республики Беларусь;

• осуществляет другие полномочия, установленные Банковским кодексом и иными законодательными актами Республики Беларусь.

Все субъекты валютных отношений подразделяются на резидентов и нерезидентов.

К резидентам относятся:

• граждане Республики Беларусь;

• иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие вид на жительство в Республике Беларусь (либо заменяющий его документ), выданный компетентными государственными органами Республики Беларусь;

• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Беларусь, с местонахождением в Республике Беларусь, а также их филиалы и представительства, находящиеся за пределами Республики Беларусь;

• дипломатические и иные официальные представительства Республики Беларусь, находящиеся за пределами Республики Беларусь;

• Республика Беларусь, административно-территориальные единицы Республики Беларусь, участвующие в валютных операциях.

К нерезидентам относятся:

• иностранные граждане и лица без гражданства, не имеющие вида на жительство в Республике Беларусь (либо заменяющего его документа);

• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Республики Беларусь, а также их филиалы и представительства, находящиеся на территории Республики Беларусь;

• организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Республики Беларусь, а также их филиалы и представительства, находящиеся на территории Республики Беларусь;

• дипломатические и иные официальные представительства иностранных государств, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами;

• международные организации, их филиалы и представительства;

• иностранные государства, административно-территориальные единицы иностранных государств, участвующие в валютных операциях.

Под валютными операциями понимаются:

• операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты;

• ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из Республики Беларусь белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях и (или) ценных бумаг в иностранной валюте, иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте, драгоценных металлов в виде слитков;

• операции между резидентами и нерезидентами в белорусских рублях, а также с использованием ценных бумаг в белорусских рублях;

• международные денежные переводы;

• операции между нерезидентами в белорусских рублях;

• переводы иностранной валюты по счетам в банках-резидентах, не влекущие перехода права собственности на нее;

• переводы нерезидентами белорусских рублей по счетам в банках-резидентах, не влекущие перехода права собственности на них.

Операции с валютой и валютными ценностями подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

К текущим валютным операциям относятся:

• осуществление расчетов по экспорту и (или) импорту товаров, работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, если срок между датой поступления денежных средств (платежа) и датой отгрузки (поступления) товара, выполнения работ, оказания услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, не превышает 180 дней, включая осуществление таких расчетов с использованием ценных бумаг, выполняющих функции расчетных документов, если срок платежа по ценной бумаге обеспечивает поступление (уплату) денежных средств в срок, не превышающий 180 дней с (до) даты поступления (отгрузки) указанных объектов;

• предоставление и получение кредитов и (или) займов на срок не более 180 дней;

• перевод и получение процентов, дивидендов и иных доходов по депозитам, инвестициям, кредитам и займам;

• осуществление в Республику Беларусь и из Республики Беларусь переводов неторгового характера, перечень которых установлен международными договорами Республики Беларусь и (или) законодательством Республики Беларусь.

Под переводами неторгового характера понимаются:

• переводы заработной платы, денежного довольствия, стипендий, пенсий, алиментов, государственных пособий, доплат и компенсаций, включая выплаты по возмещению вреда;

• переводы денежных средств для оплаты командировочных расходов работников за рубежом;

• переводы наследственных денежных средств и денежных средств, полученных от реализации наследственного имущества;

• платежи, связанные со смертью граждан, включающие транспортные расходы и расходы по похоронам;

• переводы денежных компенсаций жертвам репрессий, членам их семей и наследникам;

• оплата содержания дипломатических и других официальных представительств Республики Беларусь за пределами Республики Беларусь;

• платежи судебным, арбитражным органам, а также нотариальным, следственным и другим правоохранительным органам, связанные с деятельностью этих органов;

• осуществление выплат денежных средств на основании судебных постановлений (решений, определений) и других процессуальных документов;

• перечисление членских взносов в общественные, религиозные организации;

• получение от нерезидентов иностранной валюты, и (или) белорусских рублей, и (или) других валютных ценностей в качестве даров, пожертвований в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

• переводы налогов и других обязательных платежей в бюджет, установленных законодательством Республики Беларусь или иностранных государств;

• оплата содержания международных (межгосударственных, межправительственных) организаций.

К валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся:

• прямые инвестиции (приобретение резидентом доли, пая (в том числе в форме приобретения акций при их первичном размещении) в уставном фонде нерезидента);

• портфельные инвестиции (приобретение резидентами у нерезидентов ценных бумаг, эмитированных нерезидентами, за исключением приобретения акций при их первичном размещении);

• переводы для осуществления расчетов по обязательствам о приобретении имущества, относимого законодательством страны его местонахождения к недвижимому имуществу;

• осуществление расчетов по экспорту и (или) импорту товаров, работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, если срок между датой поступления денежных средств (платежа) и датой отгрузки (поступления) товара, выполнения работ, оказания услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, превышает 180 дней, включая осуществление таких расчетов с использованием ценных бумаг, выполняющих функции расчетных документов, если срок платежа по ценной бумаге обеспечивает поступление (уплату) денежных средств в срок, превышающий 180 дней с (до) даты поступления (отгрузки) указанных объектов;

• предоставление и получение кредитов и (или) займов на срок свыше 180 дней;

• иные валютные операции, осуществляемые между резидентами и нерезидентами, не относимые к текущим валютным операциям.

Физические лица имеют право совершать следующие валютные операции:

• резиденты и нерезиденты могут иметь в собственности валютные ценности, ввезенные, переведенные или пересланные в Республику Беларусь из-за границы, полученные или приобретенные на территории Республики Беларусь в соответствии с действующим законодательством, хранить их на счетах или во вкладах в уполномоченных банках и использовать на цели, не запрещенные законодательством Республики Беларусь (вывоз, ввоз и пересылка гражданами за границу Республики Беларусь и из-за границы Республики Беларусь валютных ценностей осуществляются с соблюдением требований законодательства Республики Беларусь);

• вывоз, ввоз и пересылка за границу Республики Беларусь и из-за границы Республики Беларусь валюты Республики Беларусь не допускаются, за исключением вывоза и ввоза физическими лицами наличной валюты Республики Беларусь в суммах, установленных действующим законодательством;

• средства граждан в иностранной валюте подлежат свободному зачислению на счета и во вклады в уполномоченных банках на основании заключенных договоров. Иностранная валюта, находящаяся на счетах граждан, выдается по их требованию в пределах остатка средств на счете. Также иностранная валюта, находящаяся на счетах граждан в уполномоченных банках, может быть переведена в безналичном порядке за пределы Республики Беларусь в соответствии с правилами, установленными Национальным банком Республики Беларусь;

• граждане имеют право покупать и продавать находящуюся в их собственности иностранную валюту. В соответствии с Постановлением Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 68 «О признаниии утратившим силу Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 1 августа 2000г. № 19.3г «О либерализации порядка проведения валютно-обменных операций с участием физических лиц» в Беларуси сняты ограничения на сумму продажи наличной валюты;

• средства граждан-нерезидентов в иностранной валюте, переведенные или ввезенные в Республику Беларусь с соблюдением таможенного законодательства или приобретенные на ее территории в установленном порядке и находящиеся на счетах в уполномоченных банках, могут без ограничения переводиться через уполномоченные банки за пределы Республики Беларусь или вывозиться через границу Республики Беларусь;

• открытие счетов и вкладов в иностранной валюте за пределами Республики Беларусь, хранение на них валютных средств допускаются на период пребывания граждан-резидентов за границей, а в иных случаях - с разрешения Национального банка. По окончании срока пребывания за границей резидент обязан закрыть счета в иностранных банках и перевести остатки средств по счетам в Республику Беларусь или ввезти с соблюдением таможенных правил все полученные за границей валютные ценности в Республику Беларусь.

В соответствии с Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 31.07.2000 №19.1г «Об утверждении правил ввоза, вывоза и пересылки валюты, платежных документов в иностранной валюте, памятных монет из драгоценных металов физическими лицами через таможенную границу Республики Беларусь» физические лица имеют право осуществлять названные операции в следующем порядке.

Вывоз и ввоз из Республики Беларусь или в Республику Беларусь физическими лицами наличных белорусских рублей разрешен в сумме, не превышающей на одно лицо 100 минимальных заработных плат, установленных в Республике Беларусь на дату вывоза или ввоза.

Вывоз из Республики Беларусь физическими лицами наличной иностранной валюты без предъявления разрешительных документов разрешен на одно лицо в сумме, не превышающей в эквиваленте 1500 долларов США, рассчитанной по официальному курсу белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте на день таможенного оформления вывозимой наличной иностранной валюты.

При вывозе физическими лицами из Республики Беларусь наличной иностранной валюты в сумме, превышающей в эквиваленте 1500 долларов США, в таможенные органы должны представляться в обязательном порядке разрешительные документы.

Банковским документом, разрешающим вывоз наличной иностранной валюты из Республики Беларусь, а также наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте из Российской Федерации, является справка ф.№ 0406007.

Справка ф.№ 0406007 выдается уполномоченными банками в следующих случаях:

• на сумму проданной физическому лицу наличной иностранной валюты:

– при продаже физическому лицу наличной иностранной валюты за наличные белорусские рубли справка ф.№ 0406007 выписывается и выдается работником обменного пункта либо кассы уполномоченного банка;

– при продаже физическому лицу наличной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли справка ф.№ 0406007 выписывается и выдается работником кассы уполномоченного банка на основании распоряжения ответственного лица уполномоченного банка;

• на сумму купленной иностранной валюты и хранящейся на счете физического лица. Справка ф.№ 0406007 выписывается и выдается работником кассы уполномоченного банка на основании распоряжения ответственного лица уполномоченного банка;

• на сумму накопленных процентных доходов по остаткам на счетах физического лица. Справка ф.№ 0406007 выписывается и выдается работником кассы уполномоченного банка на основании распоряжения ответственного лица уполномоченного банка;

• на сумму иностранной валюты, переведенной либо ввезенной из-за таможенной границы Республики Беларусь и внесенной на счет физического лица, по предъявлению физическим лицом либо при наличии в уполномоченном банке следующих документов: для иностранной валюты, поступившей на счет в безналичной форме, - платежного поручения (авизо) банка-нерезидента; для иностранной валюты, внесенной на счет в наличной форме, - разрешительных документов при условии внесения иностранной валюты на счет в пределах сроков действия этих документов;

• на сумму наличной иностранной валюты, выдаваемой физическому лицу по банковским пластиковым карточкам, эмитируемым банками-нерезидентами. Справка ф.№ 0406007 выписывается и выдается работником кассы уполномоченного банка;

• на сумму наличной иностранной валюты, выдаваемой представителю юридического лица или индивидуального предпринимателя Республики Беларусь либо самому индивидуальному предпринимателю Республики Беларусь со счета этого юридического лица или индивидуального предпринимателя Республики Беларусь для оплаты расходов, связанных с направлением его работников (индивидуального предпринимателя) в служебные командировки за пределы Республики Беларусь. Справка ф.№ 0406007 выписывается на основании распоряжения ответственного лица уполномоченного банка по предъявлении представителями юридического лица или индивидуального предпринимателя Республики Беларусь либо самим индивидуальным предпринимателем списка лиц, на имя которых должны быть выписаны справки ф.№ 0406007, с указанием реквизитов документов, необходимых для оформления справки ф.№ 0406007. Список должен быть подписан руководителем юридического лица или индивидуальным предпринимателем и заверен печатью юридического лица или индивидуального предпринимателя. Справка ф.№ 0406007 выписывается и выдается работником кассы уполномоченного банка;

• на сумму наличной иностранной валюты, выдаваемой представителю нерезидента (кроме физических лиц) Республики Беларусь с его счета в уполномоченном банке, открытого в соответствии с нормативными актами Национального банка Республики Беларусь. Справка ф.№ 0406007 выписывается и выдается работником кассы уполномоченного банка;

• на сумму наличной иностранной валюты, выдаваемой физическим лицам-резидентам в соответствии с законодательством в качестве заработной платы, премий и иных видов вознаграждений в иностранной валюте, поступившей на их счета со счета нерезидента в уполномоченном банке. Справка ф.№ 0406007 выписывается и выдается работником кассы уполномоченного банка;

• на сумму проданных физическому лицу платежных документов в иностранной валюте. Справка ф.№ 0406007 выписывается и выдается работником обменного пункта либо кассы уполномоченного банка одновременно с платежными документами в иностранной валюте;

• на сумму наличной иностранной валюты, выдаваемой физическим лицам уполномоченным банком, в котором открыт валютный счет таможни, на основании документов таможни, подтверждающих возврат ранее внесенной в счет обеспечения уплаты таможенных платежей наличной иностранной валюты, ввезенной на таможенную территорию Республики Беларусь.

Ввоз в Республику Беларусь физическими лицами наличной иностранной валюты производится без ограничения суммы с соблюдением требований таможенного законодательства.

Вывоз из Республики Беларусь и ввоз в Республику Беларусь физическими лицами платежных документов в иностранной валюте производятся без ограничения суммы с соблюдением требований таможенного законодательства.

Вывоз из Республики Беларусь физическими лицами памятных монет из драгоценных металлов допускается в количестве: монеты из золота, платины, палладия - не более 5 штук на одно лицо; монеты из серебра - не более 10 штук на одно лицо.

Ввоз в Республику Беларусь физическими лицами памятных монет из драгоценных металлов производится без ограничения количества на одно лицо с соблюдением требований таможенного законодательства.

Пересылка из Республики Беларусь и в Республику Беларусь наличных белорусских рублей, памятных монет из драгоценных металлов физическими лицами запрещена.

Виды счетов физических лиц в иностранной валюте

В соответствии с Положением Национального банка Республики Беларусь от 05.09.1997 №945 «О счетах и вкладах физических лиц в иностранной валюте» уполномоченные банки могут открывать физическим лицам следующие виды счетов в иностранной валюте:

• именные счета;

• совместные счета;

• счета на предъявителя.

Владельцем именного счета является физическое лицо, на имя которого открыт счет.

Владелец именного счета может распоряжаться счетом как лично, так и через доверенных лиц, уполномоченных им на распоряжение счетом в установленном порядке.

На именные счета физических лиц зачисляются:

• иностранная валюта, переведенная из-за пределов Республики Беларусь на имя владельца счета;

• иностранная валюта, подлежащая выплате уполномоченным банком Республики Беларусь:

– по платежным документам в иностранной валюте, пересланным из-за пределов Республики Беларусь на имя владельца счета через уполномоченный банк;

– по платежным документам, ввезенным из-за пределов Республики Беларусь;

– наличная иностранная валюта, вносимая владельцем (распорядителем) счета;

– наличная иностранная валюта, вносимая иными физическими лицами, при условии, что внесение наличной иностранной валюты иным физическим лицом не связано с осуществлением расчетов за товары, работы, услуги либо с проведением других операций, запрещенных законодательством Республики Беларусь;

– наличная иностранная валюта, пересланная в адрес банка для владельца счета, в порядке, определенном законодательством Республики Беларусь;

– иностранная валюта, перечисленная со счетов (вкладов), открытых на имя того же физического лица;

– иностранная валюта, перечисленная со счетов (вкладов) иных физических лиц, если такое перечисление не связано с осуществлением расчетов за товары, работы, услуги либо с проведением других операций, запрещенных законодательством Республики Беларусь;

– иностранная валюта, перечисленная предприятиями, организациями (в том числе банками) Республики Беларусь в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

– иностранная валюта, купленная владельцем счета за валюту Республики Беларусь в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Иностранная валюта, находящаяся на именном счете физического лица, может быть:

• переведена за пределы Республики Беларусь в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

• получена в наличной форме в пределах остатка средств на счете;

• переведена на иные счета (во вклады), открытые на имя владельца счета;

• переведена на счета предприятий, организаций Республики Беларусь в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

• продана за валюту Республики Беларусь в соответствии с действующим законодательством;

• переведена на именные (совместные) счета (вклады) иных физических лиц, если такое перечисление не связано с осуществлением расчетов за товары, работы, услуги, с проведением других операций, запрещенных законодательством Республики Беларусь.

Владельцами совместного счета являются физические лица, на имя которых открыт счет. Они могут распоряжаться счетом как лично, так и через доверенных лиц, уполномоченных ими на распоряжение счетом в установленном порядке.

Владельцем и распорядителем счета на предъявителя является физическое лицо, в установленном порядке имеющее доступ к распоряжению счетом.

Счетом на предъявителя является счет, открытие и управление (распоряжение) которым осуществляется физическим лицом без представления в банк документов, удостоверяющих его личность. В качестве счета на предъявителя может быть использован только текущий счет физического лица.

На счет физического лица на предъявителя зачисляется иностранная валюта:

• переведенная из-за границы Республики Беларусь;

• вносимая в наличной форме физическими лицами (от имени владельца счета N *********);

• переведенная со счета на предъявителя.

Иностранная валюта со счета (вклада) физического лица на предъявителя может быть:

• снята в наличной форме в пределах остатка средств по счету;

• переведена за пределы Республики Беларусь в порядке, установленном Национальным банком Республики Беларусь;

• размещена во вклады на предъявителя;

• переведена на счет на предъявителя.

В случае снятия со счета (вклада) на предъявителя иностранной валюты в полной сумме счет (вклад) закрывается.

Порядок совершения сделок с драгоценными металлами и камнями урегулирован Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 25.11.1999 №1838 «Об утверждении правил совершения сделок с драгоценными металлами и камнями».

К драгоценным металлам и камням, сделки с которыми запрещены между физическими лицами, относятся:

• драгоценные металлы в любом виде и состоянии - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы: иридий, родий, палладий, рутений, осмий, в том числе в виде продукции технического назначения (сырья, полуфабрикатов, деталей, изделий) из них, за исключением ювелирных и бытовых изделий, монет из драгоценных металлов, находящихся в обращении на территории Республики Беларусь, мерных слитков из драгоценных металлов, зубопротезных дисков из драгоценных металлов, сусального золота и серебра, а также лома указанных изделий;

• драгоценные камни - природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры, александриты, а также жемчуг (за исключением пресноводного) в сыром и обработанном видах.

Право совершения на территории Республики Беларусь операций по покупке у физических лиц и по продаже им драгоценных металлов в виде банковских и мерных слитков золота, серебра и платины, а также монет из драгоценных металлов (золота, серебра, платины) старой и современной чеканки принадлежит Национальному банку Республики Беларусь, а также уполномоченным банкам и юридическим лицам, имеющим на это соответствующие разрешения (лицензии) уполномоченных государственных органов.

Заключение сделок с драгоценными металлами и камнями между физическими лицами, находящимися на территории Республики Беларусь, не допускается, кроме случаев:

• их дарения, пожертвования;

• завещания и приобретения их по праву наследования;

• купли-продажи и обмена в целях коллекционирования и тезаврации единичных экземпляров монет из драгоценных металлов.