-
Чому дорівнюють суми, що не визначені в балансі;
-
Коди рядків зазначених статей вищезазначеного балансу та до яких розділів статті відносяться.
Завдання 2.
Проведіть групування об'єктів обліку зазначеного підприємства на основі балансового узагальнення, відповідно до національного стандарту П(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності», виконавши завдання у вигляді таблиці
-
Актив
Код рядка
Сума
Пасив
Код рядка
Сума
швейні машинки
1010
20000
короткострокові позики банку
1600
23000
будівлі
1010
350000
заборгованість по заробітній платі
1630
1000
матеріали
1110
25000
набори меблів
1615
20500
зобов'язання перед постачальниками металевих конструкцій
1125
15000
статутний капітал
1400
390000
виконаних підприємством «Альфа» послуг, щодо розробки дизайну проектів комплектів меблів
4000
прибуток, що залишився в розпорядженні підприємства
1420
15000
грошові кошти
1165
22500
заборгованість перед Пенсійним фондом
1040
3000
векселі одержані
1035
2000
заборгованість магазина «Мир меблів»
1125
7000
заборгованість по оплаті водопостачання
1125
4000
1 в.
Автотранспортне підприємство на 31.12.201__г. має в наявності: автопарк, вартістю 500000 грн., ремонтні майстерні – 131000 грн., заборгованість по податку на прибуток – 6000 грн., заборгованість по оплаті електроенергії – 3000 грн., паливо – 14000 грн., виконаних послуг по перевезенням – 20000 грн. грн., прибуток, що залишився в розпорядженні підприємства – 10000 грн., зап.частини – 5000 грн., заборгованість по закуплених шинах – 4000 грн., заборгованість замовників – 9000 грн., сума на поточному рахунку – 16000 грн., довгострокова позика банку – 17000 грн., векселі видані – 5000 грн., статутний капітал – 650000 грн.
2 в.
Підприємство «Альфа», що займається виготовленням меблів на початок даного звітного періоду в наявності має:
швейні машинки – 20000 грн. – необоротні активи, основні засоби ,
короткострокові позики банку – 23000 грн. – оборотні, засоби у сфері обігу,дебіторська заборгованість
будівлі – 350000 грн. – основні засоби,
матеріалів – 25000 грн. – предмети праці,
заборгованість по заробітній платі – 1000 грн. – засоби в розрахунках,
набори меблів – 20500 грн. – предмети обігу, готова продукція,
зобов'язання перед постачальниками металевих конструкцій – 15000 грн. – дебіторська заборгованість,
грошових коштів – 22500 грн. – засоби у сфері обігу,
заборгованість перед Пенсійним фондом – 3000 грн. – дебіторська заборгованість,
векселі одержані – 2000 грн.,
статутний капітал – 390000 грн. – пасив, власний капітал, джерело формування господарських засобів
заборгованість магазина «Мир меблів» - 7000 грн. – дебіторська заборгованість,
прибуток, що залишився в розпорядженні підприємства – 15000 грн.,
виконаних підприємством «Альфа» послуг, щодо розробки дизайну проектів комплектів меблів – 4000 грн.,
заборгованість по оплаті водопостачання – 4000 грн. – дебіторська заборгованість.
Завдання 3.
Складіть баланс ТОВ «Міраж» станом на 31 грудня 201_ року у наступному вигляді:
-
Актив
Код рядка
Сума
Пасив
Код рядка
Сума
Первинна вартість основних засобів
8557
Статутний капітал
16673
Амортизація основних засобів
1934
Резервний капітал
125
Матеріальні запаси
732
Довгострокові кредити банків
10880
Первинна вартість нематеріальних активів
348
Нерозподілений прибуток
56
Амортизація нематеріальних активів
132
розрахунки з персоналом по оплаті праці
260
Незавершене будівництво
10291
розрахунки по соціальним внескам
40
Векселі видані
292
заборгованість по податку на додану вартість
112
Довгострокові біологічні активи
10000
поточний рахунок
516
Заборгованість перед підрядниками
453
заборгованість перед автотранспортним підприємством
396
заборгованість замовників продукції
260
Готова продукція
207
Поточні біологічні активи
130
Розрахунки з іншими дебіторами
2
1 в.
На 31 грудня 201_ року ТОВ «Міраж» має:
-
№
п/п
Найменування
Сума
тис. грн.
1.
Первинна вартість основних засобів
17557
2.
Амортизація основних засобів
1934
3.
Статутний капітал
19673
4.
Додатковий капітал
25
5.
Короткострокові кредити банків
680
6.
Виробничі запаси
3832
7.
Первинна вартість нематеріальних активів
319
8.
Амортизація нематеріальних активів
132
9.
Незавершене виробництво
381
10.
Заборгованість перед постачальниками
202
11.
Заборгованість по розрахунках з учасниками
253
12.
Готова продукція
506
13.
Заборгованість підзвітних осіб з виданих авансів
17
14.
Інші запаси
110
15.
Розрахунки з персоналом по оплаті праці
160
16.
Розрахунки по соціальному страхуванню і забезпеченню
40
17.
Заборгованість перед іншими кредиторами
106
18.
Заборгованість покупців
280
19.
Розрахунки з іншими дебіторами
100
20.
Заборгованість по податку на прибуток
15
21.
Аванси, одержані від замовників
290
22.
Каса
6
23.
Поточний рахунок
410
24.
Доходи майбутніх періодів
8
2 в.
На 31 грудня 201_ року ТОВ «Міраж» має:
-
№
п/п
Найменування
Сума
тис. грн.
1.
Первинна вартість основних засобів
8557
2.
Амортизація основних засобів
1934
3.
Статутний капітал
16673
4.
Резервний капітал
125
5.
Довгострокові кредити банків
10880
6.
Матеріальні запаси
732
7.
Первинна вартість нематеріальних активів
348
8.
Амортизація нематеріальних активів
132
9.
Незавершене будівництво
10291
10.
Векселі видані
292
11.
Довгострокові біологічні активи
10000
12.
Нерозподілений прибуток
56
13.
Заборгованість перед підрядниками
453
14.
Готова продукція
207
15.
Поточні біологічні активи
130
16.
Розрахунки з персоналом по оплаті праці
260
17.
Розрахунки по соціальним внескам
40
18.
Заборгованість перед автотранспортним підприємством
396
19.
Заборгованість замовників продукції
260
20.
Розрахунки з іншими дебіторами
2
21.
Аванси, видані постачальникам і підрядникам
310
22.
Заборгованість по податку на додану вартість
112
23.
Поточний рахунок
516
Завдання 4.
Покажіть, які зміни відбудуться в балансі підприємства після кожної операції, що була проведена протягом поточного місяця, використовуючи показники завдання 2.
1 в. Реєстр господарських операцій за поточний місяць
-
№
з/п
Зміст господарської операції
Сума
1.
Платіжне доручення №18, виписка банку
Погашено заборгованість по податку на прибуток
2000
2.
Платіжне доручення №19, виписка банку
Погашено заборгованість перед постачальником щодо оплати електроенергії
3000
3.
Виписка банку
Отримано короткостроковий кредит банку з зарахуванням грошових коштів на поточний рахунок підприємства
10000
2 в. Реєстр господарських операцій за поточний місяць
|
№ з/п |
Зміст господарської операції |
Сума |
|||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
1. |
Платіжне доручення №15, виписка банку Погашено заборгованість перед постачальником фурнітури |
2000 |
|||||||||
|
2. |
Прибутковий ордер № 44 Поставлено на склад дерев’яні панелі від ТОВ «Полтава- ліс» |
5000 |
|||||||||
|
3. |
Платіжне доручення №17, виписка банку Погашено заборгованість за короткостроковим кредитом банку |
3000 |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
Актив |
Код рядка |
Сума |
Пасив |
Код рядка |
Сума |
швейні машинки |
1010 |
20000 |
короткострокові позики банку |
1600 |
23000 |
будівлі |
1010 |
350000 |
заборгованість по заробітній платі |
1630 |
1000 |
матеріали |
1110 |
25000 |
набори меблів |
1615 |
20500 |
зобов'язання перед постачальниками металевих конструкцій |
1125 |
15000 |
статутний капітал |
1400 |
390000 |
заборгованість перед Пенсійним фондом |
1040 |
3000 |
прибуток, що залишився в розпорядженні підприємства |
1420 |
15000 |
грошові кошти |
1165 |
22500 |
|
|
|
векселі одержані |
1035 |
2000 |
|
|
|
заборгованість магазина «Мир меблів» |
1125 |
7000 |
|
|
|
заборгованість по оплаті водопостачання |
1125 |
4000 |
|
|
|