20. Ликвидность коммерческих банков: понятие, факторы, показатели

Ликвидность – это возможность быстрого превращения активов банка в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств. На практике ликвидность определяется путем оценки баланса банка. Баланс характеризует в денежном выражении состояние ресурсов банка и их размещение.  На ликвидность баланса влияет структура активов  банка, чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка. По степени доходности все активы делятся на 2 группы: - приносящие доход  (банковские ссуды) - не приносящие доход (кассовая наличность) Активы банка по степени ликвидности можно разделить на следующие группы: 1) высоко ликвидные, т.е. активы находящиеся непосредственно в денежной форме (касс. наличность, остатки на корсчетах), либо легко обращаемые в денежную форму (первоклассные ценные бумаги) 2) активы со средней степенью ликвидности. Они могут быть переведены в наличные деньги с небольшой задержкой и не значительным риском потерь, к ним относятся ссуды  до востребования и краткосрочные ссуды, краткосрочные ценные бумаги. 3) Низколиквидные активы (и неликвидные - безнадежные) – долгосрочные ссуды, долгосрочные ценные бумаги, здания, сооружения,  долги с длительной просрочкой. Ликвидность баланса оценивается при помощи расчета специальных показателей, которые отражают соотношение активов  и пассивов, структуру активов. В международной банковской практике чаще всего в этих целях используются коэффициенты  ликвидности. Необходимая сумма ликвидности отдельно взятого банка  зависит от колебаний общей суммы вкладов и спроса кредит. В свою очередь эти колебания зависят от многих  факторов 1) от экономической политики, включая денежно-кредитную; 2) случайные факторы (забастовка, наводнение, война); 3) сезонные причины (банк, расположенный в сельской местности сталкивается с ростом вкладов осенью и большим спросом на кредит весной); 4) циклические изменения, еще труднее предвидеть, чем сезонный, в период спада деловой активности, спрос на вклады и кредиты сокращается.

В РФ ЦБ устанавливает следующие нормативы ликвидности для коммерческих банков:

1) Норматив текущей ликвидности, рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Min значение 50%, поддержание норматива означает, что банк строго соблюдает сроки привлечения средств вкладчика и сроки размещения этих средств в активной операции. 2) Мгновенная ликвидность, рассчитывается как отношение  суммы высоко ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. Min значение норматива – 15%. Выполнение данного норматива означает, что банк способен выполнять свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени. 3) Долгосрочная ликвидность определяется как отношение всей задолженности банка свыше года к капиталу банка, а так же к обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и др. долговым обязательствам на срок свыше 1 года. Max значение 120% в данном случае уставный капитал выступает реальной гарантией исполнения банком своих долговых обязательств, обеспечивая тем самым ликвидность и надежность.  4) Общая ликвидность. Определяется как соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка. Min значение 20%. Норматив показывает, какая должна быть min доля ликвидных активов в общей сумме активов, чтобы одновременно обеспечивались и должный уровень ликвидности и баланса, и высокий уровень доходности банка по активным операциям. Процесс управления ликвидностью банка можно определить как совокупность методов по управлению  активами и пассивами, к ним относится метод (теория) коммерческих ссуд. Согласно этой теории банки должны кредитовать только последние стадии движения товарооборота от производства к потреблению, т.е. должен выдавать только ссуды на пополнение оборотного капитала и не вкладывать средства в долгосрочные кредиты, ценные бумаги. Другим  методом является теория перемещения ссуд, согласно этой теории активы банка можно считать в том случае, если их можно перечислить или продать другим кредиторам или инвесторам за наличные. В соответствии с теорией управляемых пассивов, управление ликвидностью связано с привлечением дополнительных ден. средств с рынка.