МУ НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

21

Список рекомендуемой литературы

Основная

.

1.Александров, И.М. Налоги и налогообложение [Текст]: учеб. для вузов / И.М. Александров. - Изд. 5-е, перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2010. - 318 с.

2.Перов А. В. Налоги и налогообложение / С.В. Барулин.

–М. : Экономистъ, 2010. – 398 с.

3.Черник, Д.Г. Налоги и налогообложение / Д.Г. Черник.

–М. : МЦФЭР, 2010. – 527 с.

4.Сердюков, А. Налоги и налогообложение / А. Сердюков. – Изд-во. : Питер, 2010. – 752 с.

Дополнительная

1.Кодексы Российской Федерации: налоговый (по состоянию на 1 января текущего года), гражданский, об административных правонарушениях, уголовный.

2.Алексеенко, М. М. Взгляд на развитие учения о налоге / М.М. Алексеенко. – М. :Оникс, 2008. – 8 с.

3.Балабин, В. Налоговые льготы: опора или помеха /В. Балабин / /Налоговый вестник. - 2010. - № 3. –С. 7.

4.Банхаева, Ф. Методологические и теоретические положения налогообложения / Ф. Банхаева //Налоговый вестник.

–2010. - № 11. – С.9.

5.Блинов, А. О., Малое предпринимательство: Теория и практика / А.О. Блинов, И.Н. Шапкин. - М. : Изд. дом Дашков и К, 2009. – 79 с.

6.Борисов, А. Н. Упрощенная система налогообложения. Комментарий к главе 26.2 части второй Налогового Кодекса РФ / А.Н. Борисов. - . М. : Финансы, 2009. -77 с.

7.Горский, И. Налоговая политика и экономический рост / И. Горский //Финансы. – 2010. - №1. – С.49.

8.Сердюков А.Э., Вылкова Е.С., Тарасевич А.П. Налоги и налогообложение: Учебник. – СПб.: Питер, 2012.

9.Боброва, А.В. Организация и планирование налогового процесса [Текст] / А.В. Бобров, Н.Я. Головецкий; Моск. акад экономики и права. – М.: Экзамен, 2012. – 319 с.: табл.

10.Воробьева, Е.В. Как, где и когда вернуть налог [Текст] /

22

Е.В. Воробьева – М.: ЭКСМО, 2009 - 380 с.

11.Коровкин, В.В. Основы теории налогообложения [Текст]: учеб. пособие / В.В. Коровкин – М.: Экономистъ, 2012 –

576 с.:

12.Мамрукова, О.И. Налоги и налогообложение [Текст]: курс лекций/ О.И. Мамрукова. – 5-е изд,испр. и доп. – М: Омега – Л, 2010. – 330 с.

13.Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение [Текст]: учебник / Миляков Н.В. – 5-е изд. М.: Инфра-М, 2012– 509 с.

14.Муравлева, Т.В. Налогообложение банков [Текст]: учеб. пособие / Т.В. Муравлева. – М.: Экзамен, 2012. – 159 с.

15.Налоги и налогообложение [Текст]: практ. руководство/ под общ.ред.Д.И. Ряховского. – М.: ЭКСМО, 2010. – 315 с.

16.Ройбу, А.В. Налоговые проверки [Текст] /А.В. Ройбу. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Экзамен, 2013. - 333с.

17.Толкушкин, А.В. Энциклопедия российского и международного налогообложения [Текст]: учеб. для вузов / А.В. Толкушкин - М.: Юристъ, 2011. - 910 с.

Информационные ресурсы

1.Правовые системы - consultant.ru; garant.ru; kodeks.ru.

2.Официальные сайты: minfin.ru – сайт Министерства финансов РФ;

3.nalog.ru – сайт Федеральной налоговой службы;

4.akdi.ru – агентство, специализирующееся в области налогообложения, бухгалтерского учета и права.

23

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ИТОГОВОЙ ФОРМЕ КОНТРОЛЯ

2.Функции налогов.

3.Принципы налогообложения.

4.Законодательные и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах, их действие во времени.

5.Субъекты налоговых отношений.

6.Права и обязанности налогоплательщиков.

7.Права и обязанности налоговых органов.

8.Камеральные и выездные налоговые проверки, порядок их проведения.

9.Исполнение обязанности по уплате налога и сбора.

10.Порядок взыскания налога, сбора, пени.

11.Элементы налогообложения, их краткая характеристика.

12. Принципы определения цены товара (работ, услуг) для целей налогообложения.

13.Виды налоговых правонарушений и штрафные санкции за их со-

вершение.

14. Формы изменения срока уплаты налога, порядок и условия их представления.

15.Пеня, ее ставка, порядок уплаты и взыскания.

16.Порядок зачета и возврата излишне уплаченных и взысканных сумм налога, сбора и пени.

17.Виды налогов и их классификация.

18.Особенности налоговой системы России.

19.Основные направления реформирования налоговой системы России.

20.Состав подакцизных товаров. Плательщики акцизов.

21.Объект налогообложения акцизами и налоговая база по акцизам, порядок ее определения.

22.Ставки акцизов, их виды и дифференциация.

23.Порядок исчисления суммы акцизов, применения налоговых вычетов и уплаты налога.

24.Плательщики налога на добавленную стоимость (НДС). Порядок освобождения от исполнения обязанности по уплате НДС.

25.Объект обложения НДС и операции, освобожденные от налогообложения НДС.

26.Налоговая база по НДС, порядок ее определения.

27.Налоговые вычеты по НДС, порядок их применения.

28.Ставки НДС, порядок их применения.

29.Порядок расчета НДС, подлежащего уплате в бюджет.

24

30.Таможенные пошлины, их виды. Ставки таможенных пошлин, их виды и дифференциация.

31.Порядок исчисления таможенных пошлин и их уплаты.

32.Таможенная стоимость как база для определения таможенной пошлины. Методы определения таможенной стоимости.

33.Плательщики налога на прибыль организаций. Объект налогообложения.

34.Классификация доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.

35.Состав доходов для целей налогообложения прибыли.

36.Состав расходов для целей налогообложения прибыли.

37.Методы определения доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.

38.Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли.

39.Амортизируемое имущество и амортизационные группы. Методы расчета амортизации

40.Налоговая база по налогу на прибыль, порядок ее определения.

41.Ставки налога на прибыль. Ставки налога на отдельные виды доходов.

42.Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.

43.Особенности налогообложения доходов иностранных организаций.

44.Налог на имущество, организаций. Плательщики, льготы, объект налогообложения.

45.Налоговая база по налогу на имущество организаций. Ставка налога, порядок расчета и уплаты налога.

46.Транспортный налог. Плательщики налога и элементы налогообложения. Порядок исчисления и уплаты налога.

47.Налог на доходы физических лиц: плательщики налога. Состав доходов. Доходы, не подлежащие налогообложения.

48.Система налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Порядок их представления.

49.Налоговая база по налогу на доходы физических лиц, порядок ее определения.

50.Ставки налога на доходы физических лиц. Порядок их применения.

51.Порядок расчета и уплаты налога на доходы физических лиц.

52.Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики и элементы налогообложения.

53.Плата за пользование водными объектами: плательщики и элементы налогообложения.

54.Земельный налог: плательщики и элементы налогообложения.

55.Государственная пошлина, ее виды, порядок уплаты.

56.Налог на имущество физических лиц.

25

57.Упрощенная система налогообложения: плательщики единого налога и элементы налогообложения.

58.Единый налог на вмененный доход: плательщики и элементы налогообложения.

59.Единый сельскохозяйственный налог: плательщики и элементы налогообложения.

60.Налоговое администрирование, его формы и методы.

Учебно-практическое издание

Методические указания и тематика к выполнению контрольных работ

по дисциплине «Налоги и налоговая система» для бакалавров направления

080400 «Управление персоналом» заочной формы обучения

Автор Гревцева Елена Анатольевна

_______________________________________________________________

Редактор И.И.Кузнецова Темплан 2012 г. Подписано в печать 1.10.2012 г.(дата).

Формат 60х841/16. Бумага офсетная. Ризография. Усл.- 1,5 печ.л. Уч.-изд. 1,4 л. Тираж 50 экз.

ФГБОУ ВПО «Южно-Российский государственный технический университет (НПИ)» Адрес ун-та: 346428, г. Новочеркасск, ул. Просвещения, 132

Шахтинский институт (филиал) ГОУ ВПО ЮРГТУ (НПИ) Адрес ин-та: 346500, г. Шахты, пл. Ленина, 1

26