8.Расчет потребности в персонале
На первоначальном и последующих этапах работы предприятия не планируется привлечение рабочей силы со стороны.
9. Финансовый план
В следующей таблице приводятся данные о расходах и доходах на первый год работы, в течении которого предполагается окупить вложенные в бизнес средства.
Расчет налогов:
Я планирую вести налоговую отчетность по единому сельскохозяйственному налогу (ЕСХН), а это составляет 6% от прибыли (доход от продаж – себестоимость).
Даже предварительные расчеты доходов и расходов показывают, что через год производство полностью окупится. Здесь же надо иметь в виду, что расчеты проводились при условии, что вся продукция сдается оптовикам и лишь небольшая часть может быть реализована самостоятельно.
Расчет точки безубыточности
Расчет точки безубыточности позволяет увидеть до какого уровня может упасть выручка, чтобы прибыль стала нулевой. Для расчетов необходимо знать:
выручку от продаж 123660 руб.
постоянные издержки 35657,76 руб.
переменные издержки 69000 руб.
прибыль = доход от продаж – издержки =19002,24рубля
Точку безубыточности определяем по формуле:
R1 = FC/K,
Где:
R1 - пороговая выручка,
FC - постоянные издержки.
К - коэффициент покрытия.
Последовательность расчетов для нахождения пороговой выручки (выручки, соответствующей точке безубыточности) будет следующей:
1. Найдем сумму покрытия: доход от продаж – переменные издержки
123660-69000=54660.
2. Вычислим коэффициент покрытия: сумма покрытия/выручку от продаж 54660/123660 = 0,44
3. Пороговая выручка: постоянные издержки/коэффициент покрытия
R = 35657,76 /0,44= 80670,3
Фактическая выручка при выращивании птицы выше пороговой. Чтобы оценить насколько фактическая выручка от продажи превышает выручку, обеспечивающую безубыточность, рассчитывается запас прочности - процентное отклонение фактической выручки от пороговой:
St = (R-R1)/R х100%,
где St - запас прочности, R- фактическая выручка, R1- пороговая выручка.
Чем больше запас прочности, тем лучше для фирмы.
St = (123660-80670,3)/ 123660 х100% = 34,76%
Значение запаса прочности 34,76% показывает, что если выручка предприятия сократится менее, чем на 34,76% то предприятие будет получать прибыль; если больше, чем на 34,76% - окажется в убытке.
Финансовый план
|
Месяцы |
Итого за год | |||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 | |
1.Выручка от реализации |
0 |
0 |
3000 |
4140 |
4140 |
10140 |
8280 |
14280 |
24420 |
18420 |
18420 |
18420 |
123660 |
2. Себестоимость продукции (п.2.1+п.2.2) |
71000,23 |
2605,23 |
3105,23 |
3105,23 |
3105,23 |
3105,23 |
3105,23 |
3105,23 |
3105,23 |
3105,23 |
3105,23 |
3105,23 |
104657,8 |
2.1. Переменные расходы (п.2.1.1+….+п.2.1.5) |
67000 |
0 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
69000 |
2.1.1. Закупка птицы |
12000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
12000 |
2.1.2.Стройматериалы |
5000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5000 |
2.1.3. Комбикорм |
35000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
35000 |
2.1.4. Оборудование |
15000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
15000 |
2.1.5. Прочее |
0 |
0 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
2000 |
2.2.Постоянные расходы (п.2.2.1.+…+п.2.2.5) |
4000,23 |
2605,23 |
2905,23 |
2905,23 |
2905,23 |
2905,23 |
2905,23 |
2905,23 |
2905,23 |
2905,23 |
2905,23 |
2905,23 |
35657,76 |
2.2.1. Расходы на содержание и эксплуатацию, ремонт и техническое обслуживание основных средств |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
6000 |
2.2.2.Реклама |
0 |
0 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
3000 |
2.2.3. Фиксированный страховой взнос |
1000,23 |
1000,23 |
1000,23 |
1000,23 |
1000,23 |
1000,23 |
1000,23 |
1000,23 |
1000,23 |
1000,23 |
1000,23 |
1000,23 |
12002,76 |
2.2.4. Транспортные расходы |
2000 |
605 |
605 |
605 |
605 |
605 |
605 |
605 |
605 |
605 |
605 |
605 |
8655 |
2.2.5.Коммунальные платежи |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
6000 |
3. Налоги: ЕСХН |
0 |
0 |
0 |
62,0862 |
62,0862 |
422,086 |
310,4862 |
670,4862 |
1278,886 |
918,8862 |
918,8862 |
918,8862 |
5562,776 |
4. Чистая прибыль (п.1-п.2-п.3) |
-71000,23 |
-2605,23 |
-105,23 |
972,684 |
972,684 |
6612,68 |
4864,284 |
10504,28 |
20035,88 |
14395,88 |
14395,88 |
14395,88 |
13439,46 |
5.Чистая прибыль нарастающим итогом |
-71000,23 |
-73605,46 |
-73710,69 |
-72738 |
-71765,3 |
-65152,6 |
-60288,4 |
-49784,1 |
-29748,2 |
-15352,3 |
-956,42 |
13439,46 |
|