- •Учебно-методический комплекс
- •Рабочая учебная программа утверждаю: дисциплины «Внешнеторговая документация» Проректор н.П. Маслова _____________________
- •1. Цели и задачи дисциплины
- •1.1. Целью изучению курса является:
- •1.2.Требования к уровню усвоения дисциплины
- •Связь с другими дисциплинами Учебного плана
- •2.Содержание дисциплины, способы и методы учебной деятельности преподавателя
- •Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские)
- •2.2.Индивидуальная работа преподавателя со студентом
- •2.3.Самостоятельная работа студента
- •3.Средства обучения
- •3.1. Информационно-методические
- •3.2.Материально-технические
- •4.Текущий, промежуточный контроль знаний студентов
- •4.1. Контрольные тесты по дисциплине «Внешнеторговая документация»
- •4.2.Вопросы к зачету по дисциплине «внешнеторговая документация»
- •5.Дополнения и изменения в рабочей программе на учебный год _____/______
- •Содержание:
- •Введение
- •1.Нормативно-правовая регламентация внешнеторговых сделок
- •Основные положения Гаагской Конвенции:
- •2. Стандартизация и унификация внешнеторговых документов
- •3. Документация, по исполнению внешнеторговой сделки
- •4. Контракты в международной торговле
- •Приведем пример содержания контракта
- •5. Базисные условия поставки и их роль при заключении внешнеторговых контрактов. Инкотермс – 2000
- •Классификация торговых терминов
- •6. Споры, возникающие при заключении внешнеторговых контрактов и пути их решения
- •7. Документы по платежно-банковским операциям
- •Движение документов при различных типах документарного инкассо
- •7.1. Расчеты в форме документарного аккредитива
- •7.2. Виды аккредитивов в мировой банковской практике
- •7.3. Платежные документы
- •8. Документы по доставке внешнеторговых грузов различными видами транспорта
- •8.1. Морским
- •Порядок планирования морских перевозок
- •8.2. Железнодорожным
- •Накладная смгс и условия ее применения
- •Ответственность железных дорог при международных железнодорожных перевозках
- •8.3. Автомобильным
- •Основное содержание договора на международную автомобильную перевозку
- •Основные условия осуществления международных автомобильных перевозок
- •Процедура прохождения границ при международных автомобильных перевозках грузов
- •8.4. Воздушным
- •Современное состояние воздушного транспорта России
- •Транспортно-экспедиторское обслуживание международных авиационных перевозок
- •Заключение
- •Закон рф № 184-фз «о техническом регулировании» от 27.12.2002 (редакция от 09.05.2005)
- •Слепов в.А., Гордиенко в.И. Международные торговые расчеты. Учебное пособие. – м.:фбк-пресс,1998.
- •Композиция реферата
- •Содержание основного текста
- •Библиографический поиск и составление списка литературных источников
- •Нумерация страниц реферата
- •Тематика для рефератов
- •Реферат
- •Содержание
- •Введение
- •1. Учебно-тематический план дисциплины «Внешнеторговая документация» (очная и заочная формы обучения)
- •2. Учебная программа курса и план семинарских занятий
- •Тема 6. Транспортно-экспедиторские документы
- •5. Контрольные тесты по дисциплине «Внешнеторговая документация»
- •6. Список основной и дополнительной литературы
- •344002, Г. Ростов-на-Дону, ул. Б. Садовая, 69, ргэу «ринх»
- •5.Текущий, промежуточный контроль знаний студентов
- •5.1. Контрольные тесты по дисциплине «Внешнеторговая документация»
- •5.2.Вопросы к зачету по дисциплине «внешнеторговая документация»
- •6. Сведения о ппс (по установленной форме)
- •7. Деловые игры и хозяйственные ситуации, используемые при проведении практических занятий и лабораторных работ
- •Деловая игра в форме кроссвордирования Кроссворд №1
- •Кроссворд № 2
- •Кроссворд № 3
- •8. Использование инновационных методов см.Приложение
- •9.Глоссарий
Движение документов при различных типах документарного инкассо
1.Документы против платежа (Д/П) |
Документы передаются против платежа, который может быть произведён: немедленно; через некоторое время после преставления; на определённую дату; по прибытии товара. |
2.Документы против акцепта (Д/А) |
Документы передаются против акцептапереводного векселя (тратты) или против получения простого векселя (долговой расписки), которые дифференцируются: по срокам платежа: на фиксированную дату; через фиксированный период времени с даты акцепта; через фиксированный срок после представления; через определенный срок. по указанному плательщику: покупатель (импортёр); банк покупателя; покупатель с банковской гарантией. |
3.Документы против обязательства произ-вести платёж (Д/О) |
Документы передаются против получения письменного обязательства заплатитьна фиксированную дату в будущем, выписанного: покупателем; банком покупателя. Экспортёр в данном случае относительно менее защищён, чем в случае использования собственного векселя, поскольку подобная расписка не обладает законодательной силой акцептованной тратты или простого векселя. |
4.Документы против трастовой расписки (Д/Р) |
Трастовая расписка – специальный документ, выписываемый импортёром, в котором он удостоверяет факт получения им документов «по доверенности». Поскольку подобный тип документального инкассо имеет разработанную законодательную базу прежде всего в США, целесообразно запросить у банка-ремитента образец точного текста соответствующей трастовой расписки. |
5.Инкассо с акцептом: передача документов только после платежа (акцепт Д/П) |
Относительно редко используемый тип инкассо. Плательщик обязан акцептовать тратту, срок платежа по которой установлен фиксированную дату, при этом он может получить товарораспорядительные документы только после оплаты, им акцептованной тратты в срок платежа. Другими словами, акцептованная тратта с документами до наступления конечного срока платежа. |
В международной банковской практике фигурирует также так называемое инкассо без документов, используемое в тех случаях, когда товар требуется покупателю в кратчайшие сроки и отправляется воздушным или наземным транспортом. Нельзя исключать, что товар прибудет в адрес покупателя раньше, чем документы, отправленные по почте. В этом случае документы высылаются вместе с товаром, но всегда в адрес банка покупателя, что является базисной характеристикой этой формы инкассо. Ныне МТП готовит к представлению унифицированные Стандартизированные формы инкассо, которые обобщат и систематизируют мировую банковскую практику.
Исследование технических особенностей проведения инкассовых операций в различных странах показало, что в практике западноевропейских стран инкассо применяется главным образом без участия тратт (если нет элементов кредитования). В Великобритании же, напротив, инкассовая форма расчетов, так же как и аккредитивная, осуществляется при помощи тратт. Например, в английской практике платеж "30 дней с даты предъявления Д/П" (30 days sight D/P) означает, что срок платежа наступает через 30 дней после представления документов покупателю. При этом тратта должна быть представлена покупателю для акцепта сразу по получении документов от банка-ремитента, в то время как коммерческие документы не могут быть переданы покупателю до наступления срока платежа, указанного на тратте. Если же покупатель желает получить коммерческие документы ранее установленного срока платежа, он может произвести платеж по тратте досрочно.
С другой стороны, платеж "30 дней с даты предъявления Д/А" (30 days sight D/A) означает, что тратта должна быть представлена покупателю для акцепта сразу по получении документов от банка-ремитента. После акцепта тратты покупателем представляющий/ инкассирующий банк передает остальные документы (включая коносамент) покупателю, а по наступлении срока платежа выставляет на него платежное требование. Таким образом, если в комплект инкассируемых документов не входит коносамент, не существует большой разницы между условиями платежа "30 дней с предъявления Д/П" и "30 дней с предъявления Д/А".
Банк, участвующий в инкассо документов, непосредственно представляет их или реализует меры по их передаче плательщику, не будучи обязанным при этом проверять правильность их оформления. Он не несет ответственности за взаимосоответствие условий платежа, указанных в инкассовом поручении и отраженных в приложенных к нему документах, условиям внешнеторгового контракта. Банк в рамках инкассовой операции, по сути, лишь посредник, он передает документы, проверяя только их наличие и соответствие приложенному перечню (списку), и затем извещает поставщика об акцепте. Разумеется, банки остаются теми каналами, по которым проходят реальные валютные платежи.
Представляющий банк обязан следить, чтобы акцепт тратты по тексту, форме и реквизитам был полным и правильным. Однако банк не ответственен за подлинность какой-либо подписи или за полномочия лица, подписавшего акцепт, на подобную подпись. В инкассовом поручении банка-ремитента обычно содержатся инструкции относительно того, в чьем распоряжении должна оставаться акцептованная тратта. Обычно до наступления конечного срока платежа она остается в инкассирующем банке, однако, если срок платежа наступает через значительный промежуток времени (например, через 1 год), тратта может быть отослана в банк-ремитент. Акцептованный вексель подлежит возврату в банк-ремитент также в том случае, если банк-ремитент намерен его дисконтировать.
В случае отказа покупателя акцептовать тратты или оплатить документы, инкассирующий банк обязан немедленно уведомить банк-ремитент, а тот в свою очередь - продавца о факте неакцепта/неоплаты. "Если инкассовое поручение остается неоплаченным или вексель не акцептован и при этом представляющий (инкассирующий) банк не получит новых инструкций от банка-ремитента в течение 90 дней, он полномочен вернуть документы в тот банк, из которого документы были получены на инкассо".
В контракте и инкассовом поручении определяется, на чей счет относятся банковские комиссии. Инкассовую комиссию взимают оба банка, причем иногда все комиссии оплачивает импортер, иногда – экспортер, чаще же каждая из сторон оплачивает комиссию своего банка. Однако если в контракте не определены условия оплаты банковских комиссий либо покупатель не желает их оплачивать, банки смогут взыскать величину своих комиссий из суммы платежа по инкассо. В такой ситуации поставщик будет вынужден отнести все расходы по инкассо на свой счет.
В тех случаях, когда межправительственными или межбанковскими соглашениями определяется порядок расчетов по взаимной торговле, банки могут не взимать никакой комиссии. Тогда в торговых договорах и инкассовых поручениях обычно оговаривается, что расчеты должны производиться через конкретные банки, являющиеся участниками данного соглашения.
Инкассо представляется формой расчетов, объективно выгодной прежде всего покупателю. Он реализует платеж/акцептует тратту и почти одновременно с этим получает отгруженный товар в свое полное распоряжение. Таким образом, ему не требуется отвлекать и замораживать денежные средства из активного оборота заранее, как это происходит при авансовой или аккредитивной формах расчетов. Более того, как и в практике открытого счета, покупатель может на законных основаниях договориться с продавцом об отсрочке платежа.
При инкассовой форме расчетов, так же как и при открытом счете, плательщик имеет права и полномочия отказаться произвести платеж или акцептовать выписанную на него тратту. Кроме того, когда импортер поддерживает хорошие отношения со "своим" банком, банк может разрешить ему проинспектировать товар. В случае если качество товара окажется неудовлетворительным, импортер может отказаться платить/акцептовать тратту.
С другой стороны, если покупатель отказывается произвести платеж по инкассо без обоснованной причины, его репутация может существенно пострадать. Когда же им была акцептована, но не оплачена в срок тратта, против него может быть возбуждено уголовное дело. Однако, исходя из условия платежной надежности контрагентов, единственным явным "неудобством" и недостатком этой формы расчетов для импортера является то обстоятельство, что документы, в том числе и морские коносаменты, передаются через банк и он не сможет получить их в свое полное распоряжение до платежа или акцепта тратты.
Для экспортера инкассовая форма расчетов представляется менее рискованной, чем открытый счет, поскольку документы не переходят в распоряжение покупателя до реализации им платежа/акцепта тратты. Получение платежа по инкассо часто также происходит быстрее, чем при открытом счете. Поскольку при инкассо движение документов происходит через банки, снижается риск потери документов в пути либо попадания в руки несанкционированных сторон.
Другим немаловажным преимуществом этой формы расчетов для экспортера выступает тот факт, что в случае неоплаты/неакцепта инкассирующий банк, при наличии соответствующих инструкций от экспортера, может организовать хранение, страхование и даже перепродажу товара. Более того, если экспортер обращается в свой банк с целью получения предэкспортного или послеэкспортного финансирования, инкассо, как и аккредитив, является для банка более предпочтительной формой расчетов, чем открытый счет.
Инкассо - относительно несложная и недорогая для контрагентов операция и полностью регламентируется Унифицированными правилами по инкассо, что облегчает системное определение прав и обязанностей всех участников этой формы торговых расчетов.
Вместе с тем эта форма расчетов связана для экспортера с определенными объективными рисками. Наиболее опасен и достаточно часто встречается на практике риск изменения финансового положения покупателя, другими словами, риск того, что к моменту получения документов банком импортера сам покупатель может оказаться неплатежеспособным. В подобной ситуации экспортеру, не имеющему фактически никаких других дополнительных гарантий, не останется ничего иного, как продать товар новому покупателю либо возвратить товар в страну отгрузки, что связано для него с неизбежными непроизводительными расходами. В ряде случаев при изменении конъюнктуры на мировых товарных рынках недобросовестный покупатель может специально отказаться от выкупа товарных документов. Экспортер в этом случае, конечно, может предъявить претензию из-за нарушения условий контракта и потребовать возмещения убытков, но это обычно связано со значительными техническими трудностями и временными затратами.
Одним из существенных недостатков инкассовой формы расчетов с позиций экспортера представляется значительный разрыв во времени (от нескольких недель до месяцев) между отгрузкой товара и получением платежа, что замедляет оборачиваемость средств продавца. Международная банковская практика показывает, что при расчетах на условиях немедленного платежа (at sight) максимальный срок оплаты по инкассо обычно составляет 80-90 дней, минимальный - 15 дней, а в среднем -30 дней. Поскольку при инкассовой форме расчетов банки не только не ответственны за платеж или акцепт тратты покупателем, но и не обладают реальным правом влиять на своевременность выполнения покупателем своих платежных обязательств, во внешнеторговом контракте целесообразно заранее предусматривать штрафные санкции к покупателю, особенно по отношению к тем фирмам, которые ранее уже допускали задержки платежей. В таких случаях в инкассовом поручении инкассирующему/представляющему банку даются инструкции, в каком размере, и с какого срока начинать начисление процентов и пеней в пользу экспортера.
Сопоставление основных преимуществ и недостатков инкассовой формы расчетов свидетельствует, что ее использование целесообразно, когда поставщик не желает делать поставки на открытый счет, но тем не менее готов и в состоянии отказаться от гарантий, предоставляемых ему аккредитивной формой.
В целях снижения риска инкассовых операций экспортеру целесообразно соглашаться на эту форму расчетов, если:
инкассо используется на принципах взаимности;
продавец и покупатель достаточно доверяют друг другу;
возможность и желание покупателя произвести платеж/акцепт не вызывают сомнения;
политические, экономические и законодательные условия в стране импортера устойчивы и стабильны;
страна импортера не налагает ограничений на импорт и соответствующие им валютные платежи. В случае же использования подобных ограничений продавец должен быть уверен, что импортер заранее получил необходимые разрешения;
поставляемый товар не изготовлен в единичном экземпляре.
Однако если какое-либо из перечисленных условий вызывает определенные сомнения, экспортер в качестве дополнительного страхования получения валютного платежа может потребовать у импортера выставления им банковской платежной гарантии или в случае использования векселей настаивать на авалировании векселя банком импортера либо первоклассным международным банком.