- •Практическая работа
- •Структура активов 2010-2011 гг. Банка, %
- •Структура пассивов 2010-2011 гг., %
- •Динамика обязательств 2010-2011 гг., тыс.Руб.
- •Структура обязательств 2010-2011 гг., %
- •Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств)
- •Оценка доходности работающих активов 2010-2011 гг.
- •Анализ финансового результата деятельности банка
- •Анализ прибыли банка и абсолютной маржи, тыс.Руб.
- •Анализ спрэДа и коэффициентной маржи, %
Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств)
|
Показатель |
01.01.2011 |
01.01.2012 |
Изменение (+;-) |
|
Стоимость средств, полученных от кредитных организаций |
1152140,83 |
5348858,79 |
4196717,96 |
|
Стоимость средств, привлеченных от клиентов |
87277703,72 |
106109670,4 |
18831966,68 |
|
Стоимость выпущенных долговых обязательств |
3868702,01 |
1477331,43 |
-2391370,58 |
|
Стоимость привлечения средств |
92298546,56 |
112935860,6 |
20637314,04 |
Проводя оценку стоимости обязательств в 2010-2011 гг. следует отметить уменьшение стоимости выпущенных долговых обязательств. По всем остальным направлениям ресурсов наблюдается удорожание.
В целом, стоимость привлечения средств выросла на 20637314,04 тыс. руб.
Таблица 10
Динамика активов, сгруппированных по экономическому содержанию, тыс.руб.
|
№ п/п |
Наименование статей |
01.01.2011 |
01.01.2012 |
Изменение |
|
1 |
Ликвидные неработающие активы |
17513561
|
22523086 |
5009525 |
|
2 |
Работающие активы |
74697796
|
99174782 |
24476986 |
|
3 |
Иммобилизованные активы |
2713391
|
3391736 |
678345 |
|
4 |
Прочие активы |
6161132 |
5905777 |
-255355 |
|
5 |
Всего активов |
101085880 |
130995381
|
29909501 |
Анализируя вышеприведённую таблицу за 2010-2011 гг. следует отметить положительную динамику активов, сгруппированных по экономическому содержанию. Исключение составили лишь прочие активы. Так, в 2011 г. по сравнению с 2010 г. отрицательные изменения составляют 255355 тыс. руб.
В целом, прирост активов составил 29909501 тыс. руб.
Таблица 11
Структура активов, сгруппированных по экономическому содержанию, %
|
№ п/п |
Наименование статей |
01.01.2011 |
01.01.2012 |
Изменение |
Рекомендуемое значение |
|
1 |
Ликвидные неработающие активы |
17,33 |
17,19 |
-0,14 |
|
|
2 |
Работающие активы |
73,9 |
75,71 |
1,81 |
65-85% |
|
3 |
Иммобилизованные активы |
2,68 |
2,59 |
-0,09 |
5-10% |
|
4 |
Прочие активы |
6,09 |
4,51 |
-1,58 |
|
|
5 |
Всего активов |
100,0% |
100,0% |
--- |
|
Данные таблицы показывают, что наибольший удельный вес среди активов занимают работающие активы. Так, в 2010 г. они составили 73,9 %, а в 2011 г. 75,71 %, что входит в рекомендуемые нормы.
Наибольшую долю среди активов занимают иммобилизованные активы. В 2010 г. их показатель 2,68 %, а в 2011 г. 2,59 %. Причём иммобилизованные активы имеют почти в 2 раза меньшее значение, нежели было рекомендовано.
Отрицательные изменения имеют неработающие и прочие активы.
Таблица 12
Анализ риска активных операций 2010-2011 гг., %
|
№ п/п |
Наименование статей, формула |
Значение |
Изменение |
||
|
Числитель |
Знаменатель |
2010 г. |
2011 г. |
||
|
1 |
Удельный вес работающих активов |
73,9 |
75,71 |
1,81 |
|
|
Работающие активы |
Активы |
||||
|
2 |
Соотношение иммобилизации и работающих активов |
3,63 |
3,42 |
-0,21 |
|
|
Иммобилизация |
Работающие активы |
||||
|
3 |
Коэффициент покрытия активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним |
6,15 |
4,62 |
-1,53 |
|
|
Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям |
Сумма активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям |
||||
|
4 |
Коэффициент покрытия работающих активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним |
8,32 |
6,1 |
-2,22 |
|
|
Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям |
Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям |
||||
|
5 |
Коэффициент покрытия ссудной задолженности за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ней |
9,88 |
6,71 |
-3,17 |
|
|
Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям |
Сумма ссудной и приравненной к ней задолженность и резервов на покрытие убытков по кредитным операциям |
||||
|
6 |
Коэффициент "схлопывания" активов |
1,0 |
1,0 |
0 |
|
|
Работающие активы нетто |
Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям |
||||
Анализируя таблицу 12 необходимо отметить, что соотношение иммобилизации и работающих активов остаётся невысоким. В 2011 г. этот показатель ещё уменьшился на 0,21 %. Таким образом, увеличился риск в деятельности банка.
Наиболее надёжным оказался коэффициент покрытия ссудной задолженности за счёт ресурсов, сформированных на покрытие возможных потерь. Так, в 2010 г. этот показатель составил 9,88 %, а в 2011 г. 6,71 %.
Таблица 13-1
Оценка доходности работающих активов банка в периоде 2010 г.
|
Статья работающих активов |
Значение, тыс.руб. |
Удельный вес, % |
Процентные доходы |
Значение, тыс.руб. |
Удельный вес, % |
Доходность работающих активов, % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Средства кредитных организаций за вычетом резервов |
3188370 |
4,19 |
По кредитам, предоставленным кредитным организациям |
832934 |
9,44 |
1,12 |
|
Чистые вложения в ценные бумаги |
9945963 |
13,08 |
От вложений в ценные бумаги |
868225 |
9,84 |
1,16 |
|
Чистая ссудная задолженность |
62898538 |
82,73 |
От кредитов клиентов |
7121581 |
80,72 |
9,53 |
|
Итого работающих активов |
76032871 |
100,0% |
Итого процентных доходов |
8822740 |
100,0% |
9,53 |
Данные таблицы показывают, что наибольший удельный вес в работающих активах занимает чистая ссудная задолженность, удельный вес которой составил 82,73 %, а доходность 11,32 %.
Доля средств в кредитных организациях 4,19 %, однако, они приносят банку больший доход, который составляет 26,12 % на 1 руб. работающих активов.
Таблица 13-2
Оценка доходности работающих активов банка в периоде 2011 г.
|
Статья работающих активов |
Значение, тыс.руб. |
Удельный вес, % |
Процентные доходы |
Значение, тыс.руб. |
Удельный вес, % |
Доходность работающих активов, % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Средства кредитных организаций за вычетом резервов |
3358629 |
3,15 |
По кредитам, предоставленным кредитным организациям |
443377 |
4,43 |
0,45 |
|
Чистые вложения в ценные бумаги |
12948701 |
12,16 |
От вложений в ценные бумаги |
908391 |
9,08 |
0,92 |
|
Чистая ссудная задолженность |
90203196 |
84,69 |
От кредитов клиентов |
8654693 |
86,49 |
8,73 |
|
Итого работающих активов |
106510526 |
100,0% |
Итого процентных доходов |
10006461 |
100,0% |
10,09 |
Следует отметить, что в вышеуказанной таблице в работающих активах наибольший удельный вес занимает чистая ссудная задолженность (84,69%), однако, доходность по ним лишь 9,6 %.
Наибольшую прибыль банк получает от кредитных организаций, которая составляет 13,2 % на 1 руб. работающих активов.
Таблица 14