Оценка ликвидности коммерческих банков по нормативам ликвидности банка россии"

В связи с тем, что деятельность коммерческих банков сопряжена с многочисленными видами рисков, одной из основных задач банка является выработка мероприятий по минимизации (хеджированию) рисков. Регулирование банковских рисков осуществляется посредством установления Банком России специфических ограничений, выражающихся в требованиях поддержания определенных соотношений показателей деятельности, т. е. обязательных нормативов. К числу подобных ограничений относятся нормативы ликвидности кредитных организаций.

Актуальность темы определяется тем, что управление ликвидностью является центральным аспектом деятельности коммерческого банка, потому что от состояния ликвидности зависит платежеспособность, надежность и доходность банка.

Под ликвидностью понимается способность банка выполнять обязательства перед кредиторами и заемщиками не только своевременно, но и без существенных потерь, что определяется наличием достаточного собственного капитала, сопряженностью движения активов и пассивов, их качеством и возможностью своевременных внешних заимствований.

В целях контроля состояния ликвидности банков государство в лице ЦБ устанавливает нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые ограничивают риски потери банком ликвидности [5].

Сущность данной методики заключается в расчете коэффициентов, значения которых соотносятся с нормативами, установленных Банком России.

В настоящее время, основу метода коэффициентов составляют следующие оценочные показатели ликвидности.

Во-первых, норматив мгновенной ликвидности банка Н2, регулирующий риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Данный норматив представляет собой отношение активов, которые банк может реализовать в течение одного календарного дня, к обязательствам банка, которые необходимо исполнить в течение того же периода (например, текущие и расчетные счета клиентов, депозиты до востребования, однодневные межбанковские займы). Эти обязательства берутся в расчет скорректированными на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования. Минимальное значение норматива Н2, установленное ЦБ равно 15%.

Во-вторых, норматив текущей ликвидности банка Н3. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Норматив рассчитывается как отношение активов, которые банк может реализовать в течение ближайших 30 дней, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение ближайших 30 дней. Эти обязательства берутся в расчет скорректированными на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования и сроком исполнения в ближайшие 30 дней. Минимально допустимое значение норматива  установлено в размере 50%.

Нарушение выше перечисленных нормативов свидетельствует о недостаточном запасе ликвидности у кредитной организации.

В-третьих, норматив долгосрочной ликвидности банка Н4. Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Определяется как отношение активов банка, которые со сроком реализации более года, за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери, к сумме его капитала и обязательств, сроком погашения свыше 1 года. Данные обязательства корректируются на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования и сроком исполнения до 1 года. Максимально допустимое значение норматива – 120%.

Несоблюдение норматива Н4 свидетельствует о злоупотреблении кредитной организацией размещением в долгосрочные активы краткосрочных пассивов.

Неисполнение нормативов ликвидности может повлечь штрафные санкции со стороны Банка России, в случае многократных нарушений Центральный Банк принимает решение об отзыве лицензии. Однако в отдельных случаях ЦБ может изменить на срок до шести месяцев установленные значения нормативов для банка-нарушителя [3].

Что касается банковской системы России, то на данный момент наблюдается избыток ликвидности, так как норматив текущей ликвидности составляет около 90% при предельном уровне 50%. Значения нормативов ликвидности банковского сектора представлены в таблице.

Таблица Показатели ликвидности банковской системы России

	2009	2010	2011
Норматив мгновенной ликвидности (Н2), %	72,9	70,1	65,9
Норматив текущей ликвидности (Н3), %	97,1	100,1	93,5
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4), %	74,0	76,2	77,1

Источник: [6] 

В связи с сокращением средств на корреспондентских счетах кредитных организаций в Банке России среднегодовое значение норматива мгновенной ликвидности в 2011 году снизилось по сравнению с предшествующим годом (рис.), но по-прежнему существенно превышает установленное для кредитных организаций минимальное значение [4].

Среднее значение показателя долгосрочной ликвидности в 2011 году по сравнению с 2010 годом несколько увеличилось (с 76,2% до 77,1%), что обусловлено темпом прироста средних объемов долгосрочного кредитования по сравнению с темпом прироста средней величины обязательств банковского сектора со сроком востребования свыше 1 года. 

  Рис. Показатели ликвидности банковского сектора 

В целом, для банковской системы России характерна слабая диверсификация пассивов как по срокам, так и по источникам формирования. Банки страдают от недостатка длинных денег, привлекают средства на короткие сроки, а размещают на более длинные, что приводит к существенному разрыву между активами и пассивами по уровню срочности [2]. При этом в зоне особого риска – банки с высокой зависимостью от рынка межбанковского кредитования, и в первую очередь с открытыми лимитами со стороны европейских банков.

Список используемой литературы

• Инструкция от 16 января 2004 г. №110-И  «Об обязательных нормативах банков» [Электронный ресурс]. – http://www.consultant.ru

• Ключевые риски банковской системы [Электронный ресурс]. –http://www.raexpert.ru

• Нормативы ликвидности [Электронный ресурс]. – http://www.banki.ru

• Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2010 году [Электронный ресурс]. – http://www.cbr.ru

• Управление финансовыми рисками в деятельности коммерческих банков [Электронный ресурс]. –  http://www.risk-manage.ru

• Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]. – http://www.cbr.ru