- •Домашняя работа
- •Расчеты по операциям
- •Расчет фактической себестоимости продукции (д20)
- •Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 60 «Расчеты с поставщиками»
- •Оборотная ведомость по синтетическим счетам
- •Шахматная ведомость (по синтетическим счетам)
- •Учетные регистры
- •Ведомость № 2 Счет 51 «Расчетный счет»
- •Журнал-ордер № 6 Счет 60 «Расчеты с поставщиками»
- •Журнал-ордер № 7 Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •Журнал-ордер № 8
- •Журнал-ордер №9
- •Анализ финансово-экономического состояния предприятия
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«Омский государственный технический университет»
Кафедра «Организация и управление наукоемкими производствами»
Домашняя работа
на тему: Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия с применением двойной записи и учетных регистров
по дисциплине Бухгалтерский учет и анализ
Студент ____Бакланов Виталий Владимирович______________________
(Ф.И.О. полностью)
группы____ЗЭТ-311_____
Вариант № 3
Руководитель проекта (работы)
___________________________ (Ф.И.О.)
___________________________
(подпись, дата)
Разработал студент
___________________________
(подпись, дата)
Омск-2013
Таблица 5
Журнал регистрации хозяйственных операций
|
№ п/п |
Содержание хозяйственной операции |
Проводка |
Сумма, руб. | |
|
Д |
К | |||
|
1 |
Получено в кассу с расчетного счета |
50 |
51 |
5 600 |
|
2 |
Выдана из кассы заработная плата |
70 |
50 |
480 |
|
3 |
Выдано Иванову на хозяйственные нужды (71/1) |
71/1 |
50 |
200 |
|
4 |
Выдано Петрову на командировочные расходы (71/2) |
71/2 |
50 |
4 800 |
|
5а |
Получены счета-фактуры за электроэнергию (60/1) |
20 |
60/1 |
305,08 |
|
в т.ч. НДС |
19 |
60/1 |
54,92 | |
|
5б |
Получены счета-фактуры за телефон (60/2) |
20 |
60/2 |
152,54 |
|
в т.ч. НДС |
19 |
60/2 |
27,46 | |
|
5в |
Получены счета-фактуры за отопление (60/3) |
20 |
60/3 |
813,56 |
|
в т.ч. НДС |
19 |
60/3 |
146,44 | |
|
6 |
Предъявлен покупателю счет за проданную продукцию |
62 |
90 |
55 000 |
|
Поступила выручка от продажи в кассу |
50 |
62 |
55 000 | |
|
7а |
Оплачены счета ОАО «Омскэнерго» (60/1) |
60/1 |
51 |
480 |
|
7б |
Оплачены счета ОАО «Электросвязь» (60/2) |
60/2 |
51 |
328 |
|
7в |
Оплачены счета за отопление (60/3) |
60/3 |
51 |
1 200 |
|
8а |
Произведены расчеты: НДС (68-3) |
68/3 |
51 |
4 215 |
|
8б |
Произведены расчеты: налог с физических лиц (68-2) |
68/2 |
51 |
780 |
|
8в |
Произведены расчеты: налог на прибыль (68-1) |
68/1 |
51 |
3 000 |
|
8г |
Произведены расчеты: ФСС (69-1) |
69-1 |
51 |
200 |
|
8д |
Произведены расчеты: ПФ (69-2) |
69-2 |
51 |
1 680 |
|
8ж |
Произведены расчеты: ФМС (69-3) |
69-3 |
51 |
2 160 |
|
9 |
Приобретены и оприходованы на склад материалы от ООО «Темп» (60/4) |
10 |
60/4 |
12 711,86 |
|
НДС по приобретенным ТМЦ |
19 |
60/4 |
2 288, 14 | |
|
10 |
Предъявлен покупателю счет за проданную продукцию |
62 |
90 |
132 000 |
|
Поступила выручка от продажи на р/счет |
51 |
62 |
132 000 | |
|
11 |
Отпущены материалы в производство |
20 |
10 |
10 000 |
|
12а |
Произведены амортизационные отчисления (линейным способом): по основным средствам (табл. 6) |
20 |
02 |
75 |
|
12б |
Произведены амортизационные отчисления (линейным способом): по нематериальным активам (табл. 6) |
20 |
05 |
10 |
|
13 |
Начислена заработная плата (табл. 7) |
20 |
70 |
55 633,09 |
|
Начислено по больничному листу (ФСС) (табл. 7) |
69 |
70 |
5 052,66 | |
|
14 |
Удержан подоходный налог (табл. 7) |
70 |
68 |
6 589,15 |
|
15а |
Отчисление в фонд социального страхования (69/1) (табл. 8) |
20 |
69-1 |
1 759,89 |
|
15б |
Отчисление в пенсионный фонд (69/2) (табл. 8) |
20 |
69-2 |
13 350,87 |
|
15в |
Отчисление в фонд медицинского страхования (69/3) (табл. 8) |
20 |
69-3 |
3 095,27 |
|
16 |
Авансовый отчет Иванова (71/1) |
10 |
71/1 |
1 838,98 |
|
в т.ч. НДС |
19 |
71/1 |
331,02 | |
|
17 |
Авансовый отчет Петрова (71/2) |
20 |
71/2 |
5 703,39 |
|
в т.ч. НДС |
19 |
71/2 |
1 026,61 | |
|
18 |
Оприходована из производства готовая продукция по фактической себестоимости (табл. 9) |
43 |
20 |
90 898,69 |
|
19 |
Списана фактическая себестоимость проданной продукции |
90/2 |
43 |
90 898,69 |
|
20 |
Начислен НДС от проданной продукции (68/3) |
90/3 |
68/3 |
28 525,42 |
|
21 |
Выявлен финансовый результат от продажи (табл. 10) |
90/9 |
99 |
67 575,89 |
|
22 |
Произведен расчет налога на прибыль (табл. 10) |
99 |
68/1 |
13 515,18 |
|
23 |
Списана нераспределенная прибыль отчетного года (табл. 10) |
99 |
84 |
54 060,71 |
|
24 |
НДС в зачет (68/3) |
68/3 |
19 |
3 874,59 |