Классификация заемщиков по уровню кредитоспособности

Коэффициенты	Первый класс	Второй класс	Третий класс	Доля в %
Кал	0,2 и выше	0,15-0,20	Менее 0,15	30
Ксл	1,0 и выше	0,5-1,0	Менее 0,5	20
Ктл	2,0 и выше	1,0-2,0	Менее 1,0	30
Ка	0,7 и выше	0,5-0,7	Менее 0,5	20

Завершающим этапом анализа кредитоспособности является рейтинговая оценка предприятий-заемщиков. Рейтинг определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения класса каждого коэффициента (К_ал, К_сл, К_тл, К_а) на его долю (соответственно 30,20,30,20%) в совокупности (100%).

К первому классу относятся заемщики с суммой баллов от 100 до 150, ко второму 151 до 250, к третьему от 251 до 300.

Первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, выдавать в разовом порядке ссуды (без обеспечения) с установлением более низкой процентной ставки, чем остальным заемщикам.

Кредитование второклассных заемщиков осуществляется банками в обычном порядке, т.е. при наличии соответствующих обеспечивающих обязательств (гарантий, залога и т.п.). Процентная ставка зависит от вида обеспечения.

Предоставление кредитов клиентам третьего класса связано для банков с серьезным риском. Таким клиентам в большинстве случаев кредит не выдается, а если выдается, то размер предоставляемой ссуды не будет превышать размера уставного фонда. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне.

Задания по разделу 2 Вариант 1

1. Используя баланс ООО « Стелла» и полученные данные коэффициентного анализа, оцените кредитоспособность ООО « Стелла» » на начало и на конец года и сформулируйте выводы о порядке предоставления кредита предприятию.

2. Рассчитайте сумму процентов за кредит, если сумма выданного кредита 30000 рублей. Выдан краткосрочный кредит срокам на 6 месяцев под 26 % годовых, дата выдачи 1 июня. Погашение каждый месяц равными долями.

Справочно: июнь –30 дней, июль – 31 день, август – 31 день, сентябрь – 30 дней, октябрь –31 день, ноябрь – 30 дней. В году – 365 дней.

3. Предприятие ИП « Ольга» согласно плану движения денежных средств имеет кассовые разрывы в январе 150 000 в течение 5 дней, в феврале 70 000 – 4 дня, в марте 90 000 – 7 дней. Обоснуйте наиболее выгодный для предприятия способ кредитования, если предприятие имеет возможность оформить

• краткосрочную ссуду под 24 % годовых,

• овердрафт под 32 % годовых,

• кредитную линию под 20 % годовых.

• долгосрочный кредит под 18 %

Вариант 2

1. Используя баланс ООО « Стелла» и полученные данные коэффициентного анализа, оцените кредитоспособность ООО « Стелла» » на начало и на конец года и сформулируйте выводы о порядке предоставления кредита предприятию.

2.Рассчитайте сумму процентов за кредит, если 1 января 2005 г. выдан долгосрочный кредит сроком на 3 года в сумме 300 000 рублей под 18 % годовых. Согласно кредитному договору кредит погашается равными долями каждые полгода, выплата процентов ежемесячно.

Справочно: 2005г. – 365 дней, 2006 г. – 366 дней, 2007 г. – 365 дней.

3. Предприятие ООО«Импульс» согласно прогнозному балансу имеет потребность в пополнении оборотных средств на 350 000 в течении года. Обоснуйте наиболее выгодный для предприятия способ кредитования, если предприятие имеет возможность оформить

• краткосрочную ссуду под 24 % годовых,

• овердрафт под 32 % годовых,

• кредитную линию под 20 % годовых.