3 Анализ финансового состояния кредитной организации

В таблице 6 представлена структкра активов банка.

Таблица 6 - Состав и структура активов ОАО «Сбербанк России» за период 2010-2012 гг., в млн. руб.

Статья баланса	2010		2011		2012		Темп прироста, %
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%	2011/ 2010	2012/ 2011	2012/ 2010
1.Кредиты и авансы клиентам, нетто	4864031	68,5	5489387	63,6	7719700	71,3	12,86	40,63	58,71
2.Ценные бумаги	1064135	15	1823648	21,1	1625850	15	71,37	-10,85	52,79
3.Денежные средства и их эквиваленты	725521	10,2	719601	8,3	625565	5,8	-0,82	-13,07	-13,78
4.Основные средства	249881	3,5	283756	3,3	359903	3,3	13,56	26,84	44,03
5.Обязательные резервы в Банке России	40572	0,6	50532	0,6	101205	0,9	24,55	100,28	149,45
6.Средства в других банках	10219	0,1	13035	0,2	35097	0,3	27,56	169,25	243,45
7.Прочие активы	150707	2,1	248568	2,9	367779	3,4	64,93	47,96	144,04
8.Итого активов	7105066	100	8628527	100	10835099	100	21,44	25,57	52,50

Активы банка за 3 года увеличились на 52,5 %: в 2011 году на 21,5 % и на 25,6 % в 2012 году. В абсолютном выражении наиболее сильно выросли кредитный портфель и вложения в ценные бумаги.

Основная статья баланса - кредиты клиентам за вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля – выросла за 3 года на 58,71 %: на 12,9% в 2011 году и на 40,6 % в 2012 году. Рост обусловлен восстановлением во втором полугодии 2011 года спроса как на коммерческие, так и на розничные кредиты. В то же время доля кредитов клиентам в структуре активов банка в 2011 году сократилась до 63,6% к концу 2011 года по сравнению с 68,5% на конец 2010 года. Основной причиной снижения доли кредитов клиентам в активах послужил опережающий рост вложений в ценные бумаги. Доля кредитов клиентам в структуре активов Сбербанка в 2012 году возросла до 71,3 % к концу 2011 года по сравнению с 63,6 % на конец 2011 года.

Портфель ценных бумаг ОАО «Сбербанка России» в 2012 году сократился на 10,8 % - до 1 625,8 млрд руб. (включая ценные бумаги, заложенные по договорам репо), а доля ценных бумаг в активах составила 15,0 % на конец 2012 года. Уменьшение в основном произошло за счет погашения облигаций Банка России в первом полугодии 2012 года.

В соответствии с действующей учетной политикой ОАО «Сбербанка России» произвел переоценку стоимости офисной недвижимости по состоянию на 31 декабря 2012 года, в результате чего стоимость основных средств увеличилась на 25,6 млрд руб.

Прочие активы ОАО «Сбербанка России» в 2010 году выросли на 64,9 %, а в 2012 году 48 %. Основным компонентом прочих активов являются незавершенные расчеты по пластиковым картам, которые являются ликвидным низкорисковым активом.

Состав и структура пассивов Банка представлена в таблице 7.

Таблица 7 - Состав и структура пассивов ОАО «Сбербанк России» в 2010-2012 гг.

	2010		2011		2012		Темп прироста, %
	млн.руб.	%	млн.руб.	%	млн.руб.	%	2011/ 2010	2012/ 2011	2012/ 2010
1. Вклады физических лиц	3787312	53,3	4834459	56,1	5726319	52,9	27,6	18,4	51,2
2.Средства корпоративных клиентов	1651559	23,2	1816672	21,1	2205814	20,4	10,0	21,4	33,6
3.Субордини-рованный долг	519061	7,3	303513	3,5	303518	2,8	-41,5	0,0	-41,5
4.Прочие заемные средства	115213	1,6	171255	2,0	244020	2,3	48,6	42,5	111,8
5.Собственные ценные бумаги	124599	1,8	272699	3,2	268707	2,5	118,9	-1,5	115,7
6.Средства других банков	53947	0,8	134668	1,6	532385	4,9	149,6	295,3	886,9
7.Прочие обязательства	74439	1,0	108094	1,3	286365	2,6	45,2	164,9	284,7
8.Итого обязательств	6326130	89,0	7641360	88,6	9567128	88,3	20,8	25,2	51,2
9.Собствен-ные средства	778162	11,0	983057	11,4	1264475	11,7	26,3	28,6	62,5
10.Итого пассивов	7104292	100	8624417	100	10831603	100	21,4	25,6	52,5

Обязательства Сбербанка за 3 года увеличились на 51,2 % в 2011 году на 20,8% и составили 7 641,4 млрд руб., в 2012 году - на 25,2 % и составили 9 567,1 млрд руб. Рост обязательств обусловлен, прежде всего, увеличением средств физических лиц и увеличением средств корпоративных клиентов. Объем прочих заемных средств значительно увеличился в 2011 году (на 135,0%) за счет новых привлечений в рамках среднесрочной программы заимствований (MTN-программа) и привлечения синдицированного кредита от консорциума иностранных банков. Объем прочих заемных средств увеличился в 2012 году на 42,5 % за счет привлечения синдицированного кредита от консорциума иностранных банков. Также в 2011 году отмечался рост средств корпоративных клиентов (на 10,0%), средств других банков (на 249,3%) и прочих обязательств (на 45,2%). Существенное увеличение источников финансирования Сбербанка в 2011 году, а также высокий уровень достаточности капитала обеспечили необходимые условия для частичного досрочного погашения ОАО «Сбербанком России» субординированного кредита, полученного от Банка России, в сумме 200 млрд руб.

Собственный капитал банка за 3 года увеличился на 62,5 % за счет роста резервов.

Также в 2012 году отмечался рост средств других банков на 295,3 % и прочих обязательств на 164,9 %.

В таблице 8 представлены доходы банка.

Таблица 8 - Структура доходов банка в 2010-2012 гг., в млн.руб.

Вид доходов	2010		2011		2012		Темп роста, %
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%	2011/ 2010	2012/ 2011	2012/ 2010
1.Процентные доходы	814962	82,7	795646	81,1	850624	80,4	97,6	106,9	104,4
2.Комиссионные доходы	105723	10,7	130949	13,3	151876	14,4	123,7	116,0	143,7
3. Доходы по операциям с ценными бумагами	35695	3,6	23952	2,4	6807	0,6	67,1	28,4	19,1
4.Доходы от операций с иностранной валютой	16228	1,6	14072	1,4	9526	0,9	86,7	67,7	58,7
5.Доходы от операций с драгоценными металлами	1657	0,2	570	0,1	5072	0,5	34,4	889,8	306,1
6.Доходы по операциям с производными финн. инструментами	768	0,1	1793	0,2	5060	0,5	233,5	282,2	658,9
7.Прочие операционные доходы	10255	1,0	14117	1,4	29071	2,7	137,7	205,9	283,5
8. Итого доходов	985288	100	981099	100	1058036	100	99,6	107,8	107,4

Процентные доходы увеличились на 7,4 %, при этом темп их роста опережал темп роста расходов. В структуре доходов преобладают процентные доходы, их удельный вес в структуре доходов составляет 82,7 % в 2010 году, 81,1 % в 2011 году, 80,4 % в 2012 году. Их высокая доля объясняется тем, что основной доход банк получает от кредитования. Рост процентных доходов обеспечен в основном увеличением доходов от кредитования юридических лиц, в то время как доходы по кредитам физическим лицам возросли незначительно в результате сужения рынка потребительского кредитования.

Таблица 9 - Расходы Сбербанка в 2010-2012 гг., в млн.руб.

Вид расходов	2010		2011		2012		Темп роста, %
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%	2011/ 2010	2012/ 2011	2012/ 2010
1. Процентные расходы	312245	92,6	299825	95,3	269521	91,3	96,0	89,9	86,3
2. Комиссионные расходы	4634	1,4	7375	2,3	11242	3,8	159,1	152,4	242,6
3. Отрицательная переоценка офисной недвижимости	14996	4,4		0,0	11297	3,8	0,0	-	75,3
4. Обесценивание деловой репутации и прочих активов	2967	0,9	917	0,3	1209	0,4	30,9	131,8	40,7
5. Резервы под обесценивание прочих активов	2373	0,7	6437	2,0	1859	0,6	271,3	28,9	78,3
6. Итого расходов	337215	100,0	314554	100,0	295128	100,0	93,3	93,8	87,5

Расходы банка за 3 года сократились на 12,5 %, в основном за счет расходов по средствам банков и средствам физических лиц. Основную долю раходов составляю процентные расходы: 92,6 % в 2010 году, 95,3 % в 2011 году и 91,3 % в 2012 году. Снижение расходов по средствам клиентов обусловлено снижением стоимости привлеченных средств.

Комиссионные и операционные расходы возросли в 2,4 раза и на 51,93 % соответственно.

Изменение доходов и расходов Сбербанка России существенно повлияло на динамику прибыли банка.

На таблице 10 представлена динамика прибыли банка.

Таблица 10 - Прибыль ОАО «Сбербанк России» в 2010-2012 гг., млн. руб.

Показатели	2010	2011	2012	Темп роста, %
				2011/ 2010	2012/ 2011	2012/ 2010
1. Прибыль до налогообложения	29864	230135	395681	770,61	171,93	1324,94
2. Чистая прибыль	24396	181648	315942	744,58	173,93	1295,06

Банк динамично развивается, так прибыль до налогообложения за 3 года увеличилась в 13,2 раза, в т.ч. в 7,7 раз, в 2011 году и на 71 % в 2012 году.

Чистая прибыль Сбербанка России за 3 года возрасла в 12,95 раза: в 2012 году выросла до 315,9 млрд руб., что на 74% превышает показатель 2011 года (181,6 млрд руб.). Прибыль до налогообложения составила 395,7 млрд и 230,1 млрд руб. соответственно.

Увеличение чистой прибыли банка в 2012 году происходило на фоне роста операционных доходов до вычета резервов под обесценение кредитного портфеля (742,8 млрд руб. в 2012 году и 649,8 млрд руб. в 2011 году), а также восстановления резерва под обесценение кредитного портфеля в размере 1,2 млрд руб. в 2012 году против отчислений в резерв в размере 153,8 млрд руб. в 2010 году.

Отдельные экономические нормативы представлены в таблице 11.

Таблица 11 - Экономические нормативы деятельности банка ОАО «Сбербанк» в 2010-2012 гг., %

	допустимые значения	Н1	Н2	Н3	Н4
	отчетная дата	min 10%	min 15%	min 50%	max 120%
1	2010	21,5	82,5	114,7	73,8
2	2011	17,7	80,6	103,0	78,0
3	2012	15,0	50,8	72,9	87,3

В 2012 году все экономические нормативы, установленные Банком России, выполнялись с запасом. Норматив Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка и его значение за анализируемый период сократилось.

Значение норматива мгновенной ликвидности ( Н2) сократилось. Что означает снижение способности банка отвечать по обязательствам до востребования.

Значение норматива текущей ликвидности банка (Н3) в динамике за период изменилось с 114,9 % до 72,9 %. Снижение данного норматива говорит о снижении возможности банка отвечать по своим текущим обязательствам.

Норматив долгосрочной ликвидности на конец рассматриваемого периода увеличился с 73,8 % до 87,3 % при максимально допустимом значении 120%. Это говорит о снижении риска потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Норматив выполняется, то есть у Банка достаточно активов для исполнения своих обязательств в долгосрочной перспективе (свыше 1 года).