54.Система управления банковскими рисками. Внутренний контроль.

Система внутреннего контроля представляет собой совокупность органов и направлений внутреннего контроля, обеспечивающая соблюдение порядка осуществления и достижения целей, установленных законодательством РФ, Положением о Системе внутреннего контроля Банка, учредительными и внутренними документами Банка.

Система внутреннего контроля ПЧРБ организована в соответствии с требованиями Положения "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" [1]и других нормативных документов ЦБ РФ.

Внутренний контроль осуществляется в целях обеспечения:

• эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками

• достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности, а также информационной безопасности

• соблюдения нормативных правовых актов, стандартов саморегулируемых организаций, учредительных и внутренних документов Банка

• исключения вовлечения Банка и участия его сотрудников в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма, а также обеспечение своевременного представления в соответствии с законодательством РФ сведений в органы государственной власти и Банк России

Внутренний контроль в соответствии с полномочиями, закрепленными в учредительных и внутренних документах Банка, осуществляют Общее собрание участников, Наблюдательный Совет, Правление, Председатель Правления, Ревизионная комиссия, Главный бухгалтер и его заместители, руководитель (его заместители) и главный бухгалтер (его заместители) в филиалах Банка (при открытии филиалов).

Система органов внутреннего контроля Банка также включает в себя Службу внутреннего контроля, Службу финансового мониторинга, Контролера профессионального участника рынка ценных бумаг, Отдел внутреннего контроля филиала Банка (при открытии филиала).

Система внутреннего контроля включает следующие основные направления:

• контроль со стороны органов управления за организацией деятельности Банка

• контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков

• контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок

• контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности

• осуществляемое на постоянной основе наблюдение за функционированием системы внутреннего контроля в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности Банка, выявления недостатков, разработки предложений и осуществления контроля за реализацией решений по совершенствованию системы внутреннего контроля Банка

• контроль за функционированием системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

• контроль соответствия деятельности Банка на рынке ценных бумаг требованиям законодательства РФ и нормативных правовых актов федерального органа по финансовым рынкам

УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ

Эффективный риск-менеджмент является одним из ключевых аспектов успешного управления кредитной организацией.

В целях определения основных рисков, связанных с деятельностью Банка, а также методов управления ими, в ПЧРБ разработана "Концепция управления банковскими рисками", которая основывается на рекомендациях Базельского Комитета по банковскому надзору, нормативных документах Банка России, а также на мировой практике по управлению рисками в финансово-кредитных институтах.

С целью адекватной оценки рисков, возникающих в ходе осуществления банковской деятельности, в ПЧРБ создана комплексная организационно-методологическая база оценки рисков, включающая в себя систему регламентов, методик и процедур, позволяющих проводить анализ и мониторинг банковских рисков, а также система коллегиальных органов принятия решений, в которую входят: Правление Банка, Кредитные Комитеты, Комитет по управлению рисками, Комитет по управлению активами и пассивами, другие комитеты и рабочие группы.

Кредитный риск

Кредитный риск означает риск возникновения у Банка финансовых потерь вследствие невыполнения обязательств контрагентами Банка, в первую очередь, заемщиками.

Данный риск является наиболее критичным для банковской деятельности и влечет за собой наиболее серьезные последствия для финансовой устойчивости Банка, в связи, с чем ему уделяется наиболее пристальное внимание.

Система управления кредитным риском в Банке включает в себя следующие элементы:

• идентификация кредитного риска

• качественная и количественная оценка риска (в т.ч. оценка платежеспособности контрагента / заемщика, оценка качества и стоимости обеспечения по сделке и т.д.)

• методы минимизации риска

• создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска, в том числе процедур принятия решений по операциям, несущим в себе кредитный риск

• мониторинг кредитных рисков

Методология управления кредитным риском предусматривает определенные принципы, лимиты и ограничения уровня кредитного риска, закрепленные в Кредитно-Клиентской политике, которая пересматривается и утверждается Правлением Банка на постоянной основе.

В целях снижения уровня кредитных рисков Банком используются следующие лимиты и ограничения:

1. Ограничение концентрации кредитных рисков по заемщикам/группам заемщиков: в этих целях Банк делает упор на укрепление позиций в сегментах малых и средних предприятий, доля которых в кредитном портфеле возрастает по мере уменьшения доли крупных заемщиков.

2. Ограничение концентрации кредитных рисков по отраслям: в сложившихся макроэкономических условиях Банк систематически пересматривает свою стратегию в отношении кредитования тех или иных видов деятельности, в зависимости от состояния отрасли, уровня неплатежей в ней и др. факторов.

3. Ограничение концентрации кредитных рисков по видам обеспечения: с целью избежания возможных затруднений в случае обращения взыскания на залоги, Банк стремится к диверсификации видов обеспечения, покрывающих кредитный портфель.

4. Ограничение концентрации кредитных рисков по срокам кредитования: в целях снижения данного вида рисков, а также в целях сбалансированности активов и пассивов Банка, устанавливаются максимальные сроки предоставления кредитов в зависимости от видов кредитных продуктов, характера обеспечения, а также источников фондирования сделки.

5. Банк ограничивает круг своих контрагентов на финансовых рынках только самыми надежными финансовыми институтами, устанавливая лимиты риска на банки-контрагенты и инвестиционные компании.

6. Банк устанавливает лимиты риска на эмитентов долговых обязательств; в условиях нестабильности на фондовых рынках Банк формирует свой портфель только из долговых обязательств наиболее надежных эмитентов и в небольших объемах.

7. Банк устанавливает также лимиты на страховые компании; данные лимиты используются Банком как инструмент снижения кредитных рисков путем страхования залогов в нескольких наиболее надежных компаниях.

Кроме того, Банком используются такие способы снижения уровня кредитных рисков, как:

• диверсификация (кредитных продуктов, категорий заемщиков, видов обеспечения и т.д.)

• использование в качестве предпочтительного обеспечения по выдаваемым кредитам высоколиквидных и низкорисковых активов;

• использование информации о кредитных историях заемщиков и контрагентов (в частности, сотрудничество с ОАО "Национальное бюро кредитных историй")

• проведение постоянного мониторинга осуществляемых кредитных сделок с целью уточнения их качества, определения стратегии дальнейшего развития отношений между Банком и клиентом и обеспечения надлежащего завершения кредитной сделки

• своевременное выявление проблемных кредитов и формирование резервов на покрытие возможных потерь

Рыночный риск

Рыночный риск связан с вероятностью возникновения у Банка потерь вследствие неблагоприятных изменений рыночной конъюнктуры, а именно:

• рыночной стоимости финансовых инструментов (фондовый риск)

• уровня процентных ставок (процентный риск)

• курсов иностранных валют (валютный риск)

Управление рыночным риском осуществляется в Банке в соответствии с утвержденной Политикой по управлению рыночными рисками в ПЧРБ и представляет собой непрерывный процесс взаимодействия коллегиальных органов и структурных подразделений Банка: Комитета по управлению рисками, Правления Банка, Казначейства, Управления анализа и оценки рисков и др.

Система управления рыночным риском в Банке включает в себя следующие элементы:

• постоянный мониторинг состояния финансовых рынков с целью прогнозирования возможных сценариев изменения рыночных параметров

• выработка стратегии операций на фондовом рынке

• создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска, в том числе процедур принятия решений по операциям, несущим в себе рыночный риск

• установление и контроль лимитов на инструменты, эмитентов, лимиты потерь и др.

• многоступенчатость контроля за соблюдением лимитов

• совокупность методик и процедур, позволяющих проводить всесторонний анализ и оценку рыночных рисков

Риск ликвидности

Риск ликвидности определяется степенью несбалансированности активов и пассивов Банка по срокам погашения (срокам реализации).

Управление риском ликвидности в Банке осуществляется в соответствии с утвержденной Политикой по управлению ликвидностью и направлено на обеспечение платежеспособности Банка и формирование структуры его активов и пассивов, позволяющей достичь оптимального соотношения ликвидности и прибыльности.

Организационная модель управления риском ликвидности включает в себя систему коллегиальных органов (Комитета по управлению активами и пассивами, Комитета по управлению рисками, Правления) и подразделений, а также документооборота, информационных потоков и мероприятий по поддержанию ликвидности, в разрезе двух основных направлений:

• оперативного управления ликвидностью (представляет собой управление текущей платежной позицией Банка) и

• стратегического управления ликвидностью (представляет собой планирование активов и пассивов Банка на определенную перспективу).

В процессе управления ликвидностью Банком осуществляется:

a) анализ состояния внешней среды с точки зрения ликвидности Банка, в том числе анализ степени ликвидности различных сегментов финансового рынка, анализ имеющихся у Банка возможностей по привлечению ресурсов для пополнения ликвидности и т.д.;

b) определение величины дефицита или избытка ликвидных активов и проведение сделок, направленных на устранение дефицита (избытка) ликвидности;

c) планирование денежных потоков с учетом поддержания минимально допустимого уровня высоколиквидных и ликвидных активов;

d) контроль клиентской базы с целью ее диверсификации и поддержания на необходимом уровне.

Операционный риск

Операционный риск представляет собой вероятность потерь для Банка в результате несоответствия принятых в нем внутренних порядков и процедур проведения банковских операций характеру и масштабам его деятельности, а также требованиям действующего законодательства.

Управление операционным риском, которое становится более значимым в свете планируемого Банком России внедрения положений Базельского соглашения по капиталу (Базель II и III) в России, осуществляется в Банке при помощи систем внутреннего контроля, нацеленных на документирование всех процессов, независимое принятие решений, выверку осуществленных операций и контроль соблюдения внутренних правил и процедур.

В целях минимизации операционного и иных рисков в Банке было создано специализированное структурное подразделение – Управление методологии и банковских технологий, призванное во взаимодействии со Службой внутреннего контроля осуществлять на постоянной основе детальный анализ внутренних процедур, действующего документооборота, информационных систем, форм учета и отчетности в целях совершенствования банковских операций.

Правовой риск

Правовой риск связан с полным или частичным неисполнением условий сделки другой стороной, возможной потерей в связи с этим активов Банка либо увеличением обязательств из-за проведения незаконных операций, ошибок, просчетов и неточностей при составлении документов, их подделки или хищения, из-за недостаточности полномочий лица, заключающего сделку, неправильного оформления подтверждающих документов и т.д.

Особое значение в рамках правового риска имеет риск несоблюдения действующего законодательства РФ, требований Банка России, налоговых и иных государственных органов, осуществляющих надзор за деятельностью предприятий и организаций на территории РФ. Различия в позициях Банка и государственных органов по вопросам применения нормативно-правовых актов могут привести к штрафам и иным санкциям, которые могут существенным образом повлиять как на финансовые результаты деятельности Банка, так и на продолжение его деятельности в целом. Все это создает достаточно объемную рисковую среду.

Юридической службой Банка на постоянной основе проводится анализ правовых рисков с целью выявления несоответствия проектов документов (а также локальных нормативных актов, внутренних правил и процедур, договоров, приказов и т.д.) действующему законодательству РФ общепринятой деловой практике и интересам Банка.

Репутационный риск

Риск потери деловой репутации связан с возникновением у Банка убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования отрицательного публичного мнения о репутации Банка.

С целью снижения репутационного риска Банк осуществляет свою деятельность, исходя из принципов прозрачности операций и открытости во взаимоотношениях с контрагентами и деловым сообществом в целом, проводит взвешенную маркетинговую политику и настраивает систему внутреннего контроля таким образом, чтобы предотвратить использование Банка для осуществления нелегальных операций. С тем, чтобы предотвратить и своевременно отреагировать на факты недобросовестной конкуренции (в частности, информационные атаки), пресс-служба Банка регулярно проводит анализ информации о Банке в средствах массовой информации.

Деятельность Банка на регулярной основе анализируется рейтинговым агентством, что позволяет клиентам на основании присвоенных Банку рейтингов отслеживать динамику его развития и снижает риск потери деловой репутации.