Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Уфимский Государственный авиационный технический университет

Кафедра экономики и предпринимательства

Курсовая работа

по дисциплине «Финансовый менеджмент»

на тему «Управление финансовыми ресурсами предприятия»

Выполнил: Проверил:

студент группы Эуп-512 доцент

Бекинова А.С. Матягина Т.В.

Кумертау,2012г.

Содержание

Введение 2

1. Экспресс-анализ финансового состояния 4

1.1. Оценка финансовой устойчивости 4

1.2. Оценка ликвидности 7

1.3. Оценка оборачиваемости 11

1.4. Оценка рентабельности 14

2. Операционный анализ 17

3. Отчет о движении денежных средств 19

4. Рациональная заемная политика 23

4.1 Определение потребности в дополнительном финансировании 23

4.2 Выбор источников финансирования 25

4.2.1 Торговый кредит 25

4.2.2 Банковский кредит 27

4.2.3. Ценные бумаги 30

4.2.4. Факторинг 33

5. Определение эффективности инвестиционного проекта 35

Заключение 40

Список литературы 41

Приложение1 42

Приложение 2 44

Введение

В условиях рыночной экономики устойчивость и успех любому хозяйствующему субъекту (предприятию, акционерному обществу, товариществу и т.п.) может обеспечить только эффективное управление движением финансовых ресурсов. Капитал должен приносить доход, иначе хозяйствующий субъект может утратить свою устойчивость на рынке. Чтобы рационально управлять движением финансовых ресурсов, необходимо знать методологию и методику финансового менеджмента и овладеть умением принятия решений на практике.

Целью данной курсовой работы является проведение расчетных и аналитических процедур для оценки состояния дел в области управления финансовыми ресурсами ОАО «КумАПП». В ее рамках решаются следующие задачи:

– проведение экспресс-анализа финансового состояния, оценка влияния различных факторов на рентабельность собственного капитала;

– оценка на основе операционного анализа состояния производственной деятельности, предпринимательского риска предприятия;

– составление отчета о движении денежных средств предприятия;

– выбор источники финансирования;

– оценка эффективности инвестиционного проекта.

В настоящее время ОАО «КумАПП» — это крупное предприятие с развитой инфраструктурой, оснащенное современным оборудованием, способное выпускать самую современную вертолетную технику. Изготовленные на ОАО «КумАПП» вертолеты пользуются неизменным спросом у эксплуатантов, благодаря высоким тактико-техническим характеристикам, большому ресурсу, надежности двигателей и оснащению многофункциональной авионикой.

 

ОАО «КумАПП» зарекомендовало себя на международном рынке как производитель надежных и современных вертолетов семейства Камова. В настоящее время спрос на такого рода вертолеты заметно вырос и эта тенденция продолжает усиливаться. Управляющая компания вертолетостроительного холдинга ОАО «Вертолеты России», в который входит и ОАО «КумАПП», очень серьезно подходит к ожидаемому росту спроса на вертолетную технику и оказывает значительную помощь заводам-изготовителям.

Информационной базой для проведения комплексного анализа в данной курсовой работе являются:

- форма №1 «Бухгалтерский баланс»;

- форма №2 «Отчет о прибылях и убытках»;