5. Финансы
Уровень платежеспособности ОАО «НМФ» в 2010 году улучшился по сравнению с 2009 годом.
Предприятие считается платежеспособным, если имеющиеся у него денежные средства, краткосрочные финансовые вложения и дебиторская задолженность покрывают его краткосрочные обязательства.
Наименование показателя (т. руб.) |
2009 |
2010 |
Дебиторская задолженность |
17 859 |
19 497 |
Краткосрочные финансовые вложения |
0 |
0 |
Денежные средства |
195 |
58 |
Прочие оборотные активы |
0 |
0 |
Итого оборотные активы |
18 054 |
19 555 |
Займы и кредиты |
1 859 |
1 630 |
Кредиторская задолженность |
11 550 |
12 391 |
Итого краткосрочные обязательства |
13 409 |
14 021 |
Как видно из представленной таблицы, оборотных активов предприятия достаточно для погашения краткосрочных обязательств, в связи с этим ОАО «НМФ» может считаться платежеспособным предприятием.
Степень устойчивости предприятия определяется путем сравнения величины запасов между суммой наличия собственных оборотных средств и привлеченных средств в виде кредитов и займов.
Наименование показателей |
2009 |
2010 |
Запасы (стр.210) |
10 330 |
11 963 |
Капиталы и резервы (стр.490) |
138 405 |
137 463 |
Внеоборотные активы (стр.190) |
123 430 |
119 966 |
Займы и кредиты (стр. 610) |
1 859 |
1 630 |
Общая величина основных источников формирования запасов и затрат (стр. 490-стр. 190+стр. 610) |
16 834 |
19 127 |
Определение степени устойчивости |
10 330<16 834 |
11 963<19 127 |
Характеристика степени устойчивости |
Абсолютная устойчивость при значительном недостатке собственных оборотных средств |
Одним из важнейших показателей для оценки структуры баланса и финансового состояния предприятия является коэффициент текущей ликвидности К10, который определяется как отношение стоимости всех оборотных средств в виде запасов, дебиторской задолженности, краткосрочных финансовых вложений, денежных средств и прочих оборотных активов к текущим обязательствам предприятия. Данный коэффициент показывает, насколько текущие обязательства покрываются оборотными активами предприятия. Данный коэффициент имеет нормативное значение 2.
К10=стр.290/стр.690
К10 2009 = 28 384/13 409 = 2,1 (в пределах норматива)
К10 2010 = 31 518/14 021=2,25 (выше норматива).
К 10 увеличился с 2,1 в 2009 году до 2,25 в 2010, следовательно, организация финансово состоятельна и кредитоспособна. Имеет хорошие платежные возможности при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами К12 рассчитывается как отношение собственных средств в обороте ко всей величине оборотных средств. Показатель характеризует соотношение собственных и заемных оборотных средств и определяет степень обеспеченности хозяйственной деятельности предприятия собственными оборотными средствами, необходимыми для ее финансовой устойчивости. Значение не должно быть ниже нормативного 0,1.
К12= (стр.490-стр.190)/стр.290
К12 2009 = (138 405 – 123 430)/ 28 384 = 0,53 (выше норматива)
К12 2010 = (137 463 – 119 966)/ 31 518 = 0,56 (выше норматива)
Таким образом, из анализа полученных значений за 2010 год следует, что организация стабильна и расширяется
Коэффициент текущей ликвидности увеличился на 0,15 по сравнению с 2009 годом.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами выше нормативного, а значит у организации достаточно объема собственных средств (собственного оборотного капитала).
Вышеперечисленные финансовые показатели характеризуют экономическое состояние ОАО «НМФ» как стабильное, вероятность банкротства низкая.