Вариант № 7305
1. ООО «НАДЕЖДА» зарегистрировано 10.04.13г.
2. Выписка из приказа №1 от 13.04.13г. :
назначить Самсонова М.М. директором ООО «НАДЕЖДА» с 13.04.13г.,
принять Седых Л.А. бухгалтером с 13.04.13г., на постоянную работу,
принять вязальщиц свитеров: Соколову К.Б., Иванову И.И. на постоянную работу с 1.05.13г., оплата сдельная (1свитер 500руб.)
принять вязальщиц шапок: Карпову Т.Ю., Сидорову П.Н., (оплата сдельная 1 шапка 1200руб., пара перчаток 1000руб.) мастера Антонова С.К. (оклад 13 000руб.) на постоянную работу с 1.05.13г.,
3. Согласно представленных справок:
Соколова К.Б. имеет одного ребенка 2лет,
Иванова И.И. имеет троих детей школьного возраста,
Сидорова П.Н. имеет сына 5 лет и дочь 25 лет,
4. По результатам изучения стартовых возможностей ООО «НАДЕЖДА» приняты решения:
-выпускать свитера и шапки , с 4 квартала заменить выпуск шапок перчатками, излишки материалов продать ,
-утвердить цену реализации (вкл. НДС): 1 свитер 4 500 руб., 1 шапки 1250 руб., пары перчаток 550руб.
-заключить договор аренды помещения с оборудованием с ООО Старт»
сроком на 18 месяцев с 10.04.13г. (согласно договору арендная плата начисляется и перечисляется ООО «Старт» ежеквартально в размере 56 000 руб. с НДС),
-учет готовой продукции на складе ведется по фактической себестоимости, а выручка от реализации продукции определяется по мере поступления денежных средств,
-норма расхода материалов на 1 изделие указана в таблице 1.
Таб.1 НОРМА РАСХОДА МАТЕРИАЛОВ НА ИЗГОТОВЛЕНИЕ ЕДИНИЦЫ ПРОДУКЦИИ
|
№ |
Наименование материала |
Ед. изм. |
Свитер |
Перчатки |
Шапка |
|
Кол-во |
Кол-во |
Кол-во | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Пряжа шерстяная |
кг |
1 |
|
|
|
2 |
Пряжа х/б |
кг |
|
0,5 |
|
|
3 |
Пряжа синтетическая |
кг |
|
|
0,5 |
|
4 |
Пакет упаковочный |
шт. |
1 |
1 |
1 |
- по результатам работы за 1 полугодие 2013г. получены данные представленные в таблице 2.
Таб.2 ОСТАТКИ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА НА 30.06__г.
-
Код счета
Наименование
Дебет,
руб.
Кредит, руб.
1
2
3
4
10
Материалы:
Пряжа шерстяная 15кг
Пряжа синтетическая 20кг
Пакеты упаковочные 100шт
3 750
200
150
19
НДС (по приобретенным материалам)
1866
43
Готовая продукция (20 свитеров х 780 руб. и 50 шапок х 105руб.)
20 850
50
Касса
412
51
Расчетный счет
65 000*Х
60
Задолженность поставщикам:
За электроэнергию
ООО «Свет» за пакеты
Базе №3 за пряжу
15 050
5 870
4 000
62
Задолженность покупателей (ООО «СПОРТ» за 45 свитеров)
112500
66
Задолженность по кредиту
80 000
68
Задолженность бюджету
НДС
Налог на прибыль
НДФЛ
7 000
3 679
2 000
75
Задолженность учредителей:
ООО «МИГ»
10 000*Х
76
Задолженность по арендной плате
24 000*Х
80
Уставной капитал:
ООО «МИГ»
Сомов М.М.
Семенова Л.А.
21000*Х
15000*Х
15000*Х
99
Прибыль отчетного года
22132
5.Отразите на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции за 3 квартал 20___г. по ООО «НАДЕЖДА», указанные в таблице 3.
Таб. 3 Хозяйственные операции по ООО «НАДЕЖДА» за 3 квартал 2013г.
|
№ |
Дата и содержание операции |
Варианты | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 | |||||||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 | |||||||||||||||||||
|
1 |
10.07__г. Отпущены материалы в производство: Пряжа шерстяная 10кг Пряжа синтетическая 20кг Пакеты упаковочные 50 шт. |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? | |||||||||||||||||||
|
2 |
30.07__г. Начислена зарплата июль администрации: Самсонов М.М. Седых Л.А. (Антонов К.С. в административном отпуске) вязальщицам : Соколова К.Б. (5 свитеров) Иванова И. И. (5 свитеров) Карпова Т. Ю. (30 шапок) Сидорова П.Н. (10 шапок) |
17 000 12 000
? ? ? ? |
12 000 15 000
? ? ? ? |
16 000 13 000
? ? ? ? |
14 000 14 000
? ? ? ? |
16 000 16 000
? ? ? ? |
18 000 15 000
? ? ? ? |
22 000 25 000
? ? ? ? |
18500 14750
? ? ? ? |
24 000 24 000
? ? ? ? |
18600 16800
? ? ? ? |
16740 14 900
? ? ? ? |
26 000 18 000
? ? ? ? | |||||||||||||||||||
|
3 |
30.07__г. Удержан и перечислен НДФЛ за июль |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |||||||||||||||||||
|
4 |
30.07 __г. Начислены и перечислены страховые взносы за июль |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |||||||||||||||||||
|
5 |
4.08 __г. Получены в кассу денежные средства для выплаты зарплаты |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |||||||||||||||||||
|
6 |
4.08__г. Выдана зарплата работникам за июль |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |||||||||||||||||||
|
7 |
5.08__г. Поступила пряжа шерстяная от базы №3 200кг (вкл. НДС) |
11 800 |
13 540 |
14 110 |
14 500 |
9 000 |
10000 |
12000 |
12800 |
15800 |
15000 |
9500 |
13950 | |||||||||||||||||||
|
8 |
6.08__г. Поступила от ООО «ДОМ» пряжа синтетическая 100 кг. (вкл. НДС) |
2 000 |
3 600 |
1 960
|
2 720 |
2200 |
1850 |
2500 |
3000 |
2450 |
1500 |
3200 |
2800 | |||||||||||||||||||
|
9 |
6.08__г. Поступили от АО «КЛЮЧ» пакеты упаковоч. 400шт. (вкл. НДС) |
5 000 |
2 400 |
3000 |
4 800 |
3 600 |
2850 |
2000 |
4500 |
2200 |
4750 |
5000 |
2500 | |||||||||||||||||||
|
10 |
6.08 __г. Получен и оплачен счёт транспортной организац. за доставку материалов с базы №3 (вкл. НДС) |
1200 |
600 |
840 |
1800 |
730 |
1000 |
760 |
560 |
1500 |
650 |
960 |
780 | |||||||||||||||||||
|
11 |
8.08 __ г. Перечислено базе № 3 |
11 800 |
6770 |
------- |
------- |
13700 |
- |
- |
12800 |
7800 |
- |
- |
10000 | |||||||||||||||||||
|
12 |
10.08__г. Перечислено ООО «ДОМ» |
2000 |
------ |
19 60 |
7 250 |
------ |
1850 |
2000 |
- |
1500 |
1500 |
- |
2400 | |||||||||||||||||||
|
13 |
18.08__г. Поступила пряжа шерстяная от подотчетного лица Самсонова М. М. 50 кг(вкл.НДС) и пакеты 120 шт. (вкл. НДС) |
7590 472 |
6000 450 |
4570 500 |
6800 600 |
5000 1000 |
4750 500 |
6500 600 |
5500 480 |
6200 360 |
5800 800 |
7000 750 |
6360 720 | |||||||||||||||||||
|
14 |
18.08 __г. Приобретены Антиповым С. К. (подотчетное лицо) канцтовары, включая НДС |
144 |
96 |
84 |
240 |
200 |
500 |
150 |
180 |
100 |
380 |
300 |
60 | |||||||||||||||||||
|
15 |
23.08 __г. Получен долгосрочный кредит (18% годовых) |
1000 000 |
1500 000 |
1800 000 |
2000 000 |
2500 000 |
1750 000 |
1250 000 |
2200 000 |
2750 000 |
1600 000 |
2000 000 |
1000 000 | |||||||||||||||||||
|
16 |
23.08 __г. Начислены % за использов. кр\ср кредита |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |||||||||||||||||||
|
17 |
28.08__г. Отпущены в производство материалы: Пряжа шерстяная 220кг Пряжа синтетическая 100кг Канцтовары на общехоз. нужды Пакеты упаковочные 500шт. |
? ?
----- ? |
? ?
79 ? |
? ?
40 ? |
? ?
100 ? |
? ?
80 ? |
? ?
200 ? |
? ?
----- ? |
? ?
50 ? |
? ?
----- ? |
? ?
200 ? |
? ?
160 ? |
? ?
---- ? | |||||||||||||||||||
|
18 |
28.08__г. Начислена заработная плата за август: Соколова К.Б.(80 свитеров) Иванов И. И. (20 свитеров) Карпова Т. Ю.(20 шапок) Сидорова П.Н. (50шапок) Антонов С. К. (оклад) Самсонов М. М. (оклад) Седых Л. А. (оклад) |
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
| |||||||||||||||||||
|
19 |
28.08 __г. Удержан НДФЛ за август |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |||||||||||||||||||
|
20 |
28.08__г. Перечислен в бюджет НДФЛ за август |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |||||||||||||||||||
|
21 |
28.08 __г. Начислены и перечислены страховые взносы за август |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |||||||||||||||||||
|
22 |
5.09__г. Получена в кассу и выдана заработная плата за август в полном объеме |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |||||||||||||||||||
|
23 |
23.09__г. Начислены % за использование долгосрочного кредита краткосрочного кредита |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? | |||||||||||||||||||
|
24 |
29.09__г. Предъявлены счета поставщиков за 3 кв. за электроэнергию: на производство свитеров на производство шапок на общехозяйств. нужды НДС |
2000 3000 1700 1206 |
4000 2000 1200 1296 |
3000 1500 2000 1170 |
2000 1300 1500 864 |
2500 1500 500 810 |
4200 1300 1300 1224 |
2000 2300 1000 954 |
3000 1800 800 1152 |
1250 1300 300 513 |
1350 3000 550 882 |
2000 4000 1320 1318 |
2000 2000 1200 648 | |||||||||||||||||||
|
25 |
30.09__г. Начислена заработная плата за сентябрь: Соколова К.Б.(60 свитеров) Иванова И. И. (50 свитеров) Карпова Т. Ю.(30 шапок) Сидорова П.Н. (30 шапок) Антонов С. К. (оклад) Самсонов М. М. (оклад) Седых Л. А. (оклад) |
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
| |||||||||||||||||||
|
26 |
30.09 __г. Удержан и перечислен НДФЛ за сентябрь |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |||||||||||||||||||
|
27 |
30.09__г. Начислены и перечислены страховые взносы за сентябрь |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |||||||||||||||||||
|
28 |
30.09__г. Начислены % за использ. долгосрочного кредита краткосрочного кредита |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? | |||||||||||||||||||
|
29 |
30.09__г. Начислена и пере-числена арендная плата |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |||||||||||||||||||
|
30 |
30.09__г. Поступили денежные средства с расч. счета для погашения задолженности подотчетным лицам (в полном объеме) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |||||||||||||||||||
|
31 |
30.09 __г. Погашена задолженность подотчетным лицам |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |||||||||||||||||||
|
32 |
30.09 __г. Списаны общепроизводственные расходы |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |||||||||||||||||||
|
33 |
30.09 __г. Списаны общехозяйств. Расходы |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |||||||||||||||||||
|
34 |
30.09 __г. Выпущено: 170шапок и 220 свитеров |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |||||||||||||||||||
|
35 |
30.09__г.Отгружена со склада и реализована ГП шапки свитера |
90 шт. 220шт. |
100шт. ----- |
------ 170шт. |
120шт. 120шт |
150шт. 200шт. |
170шт. 220шт. |
160шт. - |
- 210шт. |
75шт. 110шт. |
50шт 50шт |
- 150шт |
170шт. 100шт. | |||||||||||||||||||
|
36 |
30.09__г. Выделен НДС по реализованной продукции |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |||||||||||||||||||
|
37 |
30.09__г. Списана себестоимость реализованной продукции |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |||||||||||||||||||
|
38 |
30.09__г. Определен финансовый результат |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |||||||||||||||||||
|
39 |
30.09__г. Списаны вне-реализационные расходы |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |||||||||||||||||||
|
40 |
30.09__г. Зачтен в уменьшение оплаченный НДС |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |||||||||||||||||||
|
41 |
30.09__г. Начислен налог на прибыль за 3 кв. |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? | |||||||||||||||||||