Выписка остатков по счетам синтетического учета на 01 декабря 2014 г.

Код

счета

Наименование счета

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

01

Основные средства

113500

02

Износ основных средств

32000

08

Вложения во внеоборотные активы

16700

10

Материалы

436859

19

НДС по приобретенным ценностям

14147627

20

Основное производство

17778489

41

Товары

8600

43

Готовая продукция

10340680

50

Касса

5320

51

Расчетный счет

7600250

58

Финансовые вложения

100000

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

52532457

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

43340844

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

7500000

68

Расчеты по налогам и сборам

53520

69

Расчеты с внебюджетными фондами страхования и обеспечения

44950

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

600050

71

Расчеты с подотчетными лицами

18500

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

8265421

80

Уставный капитал

10000

82

Резервный капитал

1550

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

860000

97

Расходы будущих периодов

890

98

Доходы будущих периодов

13500

99

Прибыль (убыток)

23957811

Баланс

86889759

86889759

№

Наименование ХО

Сумма

Дебет

Кредит

1

Поступили от поставщиков ОС по счет-фактуре:

Покупная цена:

НДС 18%:

Итого:

48600

8748

57348

08.4

19

60

60

2

Оказаны консультационные услуги, связанные с приобретением ОС, составлен акт и счет-фактура от «Инфо-Консульт»:

Сумма услуг

НДС 18%

Итого

1270

229

1499

08.4

19

76

76

3

Списываются транспортные расходы, связанные с приобретением ОС, оплаченные через подотчетных лиц:

Сумма услуг

18%

Итого

865

156

1021

08.4

19

71

71

4

Приняты приобретенные ОС по первоначальной стоимости на баланс

43321

01.1

08.4

5

Оплачены счета подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы, согласно договора подряда на возведение здания цеха

5947200

60

51

6

Принято по акту выполненные строительно-монтажные работы

По сметной стоимости

НДС 18%

Итого

5040000

907200

5947200

08.3

19

60

60

7

Отражены затраты на регистрацию права собственности на здание цеха

Сумма

НДС 18%

Итого

2520

454

2974

08.3

19

60

60

8

Принято на баланс здание цеха по первоначальной стоимости согласно акту приема-передачи

5042520

01.1

08.3

9

Начислена амортизация ОС, находящихся в эксплуатации:

- оборудование, используемое в основном производстве (в цехе)

- оборудование, используемое во вспомогательном производстве

-по объектам общехозяйственного назначения

2760

1400

2700

25

23

26

02

02

02

10

Списана амортизация, начисленная ОС, подлежащих реализации

8176

02

01.2

11

Списана первоначальная стоимость, реализованных ОС

36840

01.2

01.1

12

Определить остаточную стоимость реализованного имущества

28664

91.2

01.2

14

Предъвлен счет покупателю

Сумма

НДС 18%

Итого

30420

4640

35060

62

91.2

91.1

68

15

Начислены транспортные услуги поставщиков, свзанные с реализацией ОС

Сумма

НДС 18%

Итого

840

151

91.2

19

60

60

16

Определить финансовый результат (прибыль или убыток) от реализации ОС

3724

99

91.9

17

Реализована готовая продукция

672402

62

90.1

18

Списана себестоимость реализованной продукции

553270

90.2

43

19

Начислен НДС на реализованную продукцию (18%)

102570

90.3

68

20

Оприходованы поступившие материалы

9600

10

60

21

Отражена сумма НДС по приобретенным материалам (18%)

1728

19

60

22

Отражена задолженность поставщика по приобретенным товарам

5520

41

60

23

Отражен в учете НДС по приобретенным товарам (18%)

994

19

60

24

Отражено в учете приобретение подписки на журнал «Главбух»

1500

44

76

25

Отражен в учете НДС по приобретенной подписке

270

19

76

26

Отражены в учете услуги, оказанные транспортной организации (счет-фактура и акт выполненных работ)

3000

44

76

27

Отражен НДС за услуги по транспортировке груза

540

19

76

28

Приобретены канцтовары за наличный расчет

250

26

71

29

Выставлены на оплату требования за эл.энергию

1560

44

76

30

Отражен в учете НДС за потребленную электроэнергию

281

19

76

31

Оплачено требование за электроэнергию с расчетного счета полностью

1841

76

51

32

Предъявлена к вычету сумма НДС (18%)

281

68.2

19

33

Отражена выручка от реализации материалов сторонним организациям

105000

62

91.1

34

Списана себестоимость реализованных материалов

86000

91.2

10

35

Отражен НДС по реализованным материалам

16017

91.2

68

36

Поступила оплата за отгруженную продукцию по счет-фактуре

63850

51

62

37

С расчетного счета получены денежные средства:

1. Для выдачи з/пл

2. На хозяйственные нужды

600000

10000

50

51

38

С расчетного счета сняты услуги банка за расчетно-кассовое обслуживание

3050

76

51

39

По платежному поручению перечислены:

НДФЛ

ЕСН

15000

25500

68.1

69

51

51

40

Списаны материалы в основное производство

81326

20

10

41

Из кассы выдана з/пл

Депонирована з/пл

560000

40000

70

70

50

76.4

42

Возврат депонированной з/пл на р/сч

40000

51

50

43

Из кассы выданы денежные средства

1. На командировочные расходы

2. На хозяйственные нужды

5800

4200

71

71

50

50

44

Приобретены материалы

11520

10

60

45

Отражен НДС по приобретенным материалам

2074

19

60

46

Оплачены материалы за наличный расчет через подотчетных лиц

13594

60

71

47

Утвержден авансовый отчет по командировочным расходам:

1. Суточные 6 суток по 100 р.

2. Счет гостиницы 5 суток по 850 р.

Командировочные расходы включены в стоимость привезенных материалов

600

4250

10

71

48

По платежному поручению перечислен НДС

7800

68.2

51

49

Поступило на р/сч оплата за отгруженную продукцию по счет-фактуре

672402

51

62

50

Приобретен компьютер

67300

08.4

60

51

Отражен НДС по приобретенному ОС

12114

19

60

52

Безвозмездно получена офисная мебель, срок полезного использования 7 лет

29360

08

98.2

53

Полученная мебель введена в эксплуатацию

29360

01

08

54

Списана часть дохода по безвозмездному получению (расчет амортизации за месяц линейным способом)

4194

98.2

91.1

55

Отражена задолженность учредителя по вкладам в уставной капитал

75600

75

80

56

В счет вклада в уставный капитал учредитель внес оборудование

75600

08

75

57

Оплачена подписка на журнал «Главбух»

1500

76

51

58

На р/сч предприятия поступила выручка за реализованную продукцию в прошлом отчетном периоде

520000

51

62

59

По платежному поручению уплачен налог на прибыль

10000

68.4

51

60

На р/сч поступил аванс

100320

51

62

61

Отражен НДС по полученному авансу 18%

15303

62

68

62

Начсилена амортизация на ОС

25000

20

02

63

Начислена з/пл по больничному листу

1576

69.1

70

64

С р/сч получены денежные средства на выдачу пособия по временной нетрудоспособности

1576

50

51

65

Начислена з/пл основным рабочим за декабрь

220000

20

70

66

Начислена з/пл административно-управленческому персоналу

180000

26

70

67

Начислен ЕСН:

1. На з/пл основных рабочих

2. На з/пл адм.-упр. персоналу

66000

54000

20

26

69

69

68

Передан вексель за отгруженный материал

100000

60

58

69

Начислен процент за кредит

8493

91.2

66

70

Оплачено с расчетного счета

8493

66

51

71

Погашена часть кредита

42000

66

51

72

Закрытие счета 23

1400

20

23

73

Закрытие счета 25

2760

20

25

74

Закрытие счета 26

236950

20

26

75

Начислен налог на имущество

2500

91.2

68

76

Списана дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности

1000000

91.2

76

76

Закрытие счета 44

6060

90.2

44

77

Отражена недостача материалов согласно проведенной инвентаризации

3120

94

10

78

Отражена недостача товаров

700

94

41

79

Стоимость недостающих товаров списывается за счет кладовщика

3820

73.2

94

80

Удержана недостача в размере 30% из з/пл кладовщика

1146

70

73.2

81

Перечислена с р/сч за обучение работника

25000

73.1

51

82

В кассу организации получены денежные средства для выдачи беспроцентной ссуды работнику

15000

50

51

83

Выдана беспроцентная ссуда работнику

15000

73.1

50

84

Удержана часть стоимости обучения из з/пл работника

2000

70

73.1

85

Начислен НДФЛ 13%

260

70

68.1

86

Начислен НДФЛ с суммы выданной ссуды 13%

1950

73.1

68.1

87

Закрытие счета 90-1

Закрытие счета 90-2

Закрытие счета 90-3

Закрытие счета 90-9

Закрытие счета 91-1

Закрытие счета 91-2

Закрытие счета 91-9

672402

559330

102570

10502

139614

1147154

1007540

90.1

90.9

90.9

90.9

91.1

91.9

99

90.9

90.2

90.3

99

91.9

91.2

91.9

88

Начислен налог на прибыль – 20%

4592155

99

68.4

89

Определен финансовый результат - прибыль

18368618

99

84.1

№

Дебет

Кредит

С_н 113500

50735

5042520

36840

29360

8176

36840

28664

5159455

73680

С_к 5199275

№

Дебет

Кредит

С_н 32000

8176

2760

1400

2700

25000

8176

31860

С_к 55684

№

Дебет

Кредит

С_н 16700

48600

1270

865

5040000

2520

67300

29360

75600

50735

5040000

2520

29360

5265515

5122615

С_к 159600

№

Дебет

Кредит

С_н 436851

9600

11520

4850

86000

81326

3120

25970

170446

С_к 292383

№

Дебет

Кредит

С_н 14147627

8748

229

156

907200

454

151

1728

994

270

540

281

2074

12114

281

934939

281

С_к 15082285

№

Дебет

Кредит

С_н 17778489

81326

25000

220000

66000

1400

2760

236950

633436

С_к 18411925

№

Дебет

Кредит

1400

1400

0

1400

0

0

№

Дебет

Кредит

2760

2760

0

2760

0

0

№

Дебет

Кредит

2700

250

180000

54000

236950

236950

0

236950

0

0

№

Дебет

Кредит

С_н 8600

5520

700

5520

700

С_к 13420

№

Дебет

Кредит

С_н 10340680

553270

0

553270

С_к 9787410

№

Дебет

Кредит

1500

3000

1560

6060

0

6060

0

0

№

Дебет

Кредит

С_н 5320

610000

1576

15000

560000

40000

5800

4200

15000

626576

625000

С_к 6896

№

Дебет

Кредит

С_н 7600250

63850

40000

672402

520000

100320

5947200

1841

610000

3050

15000

25500

7800

1500

10000

1576

8493

42000

25000

15000

1396572

6713960

С_к 2282862

№

Дебет

Кредит

С_н 100000

100000

100000

С_к 0

№

Дебет

Кредит

С_н 52532457

5947200

13594

100000

48600

8748

5040000

907200

2520

454

840

151

9600

1728

5520

994

11520

2074

67300

12114

6060794

6119363

С_к 52591026

№

Дебет

Кредит

С_н 43340844

30420

672402

105000

15303

63850

672402

520000

100320

823125

1356572

С_к 42807397

№

Дебет

Кредит

С_н 7500000

8493

42000

8493

50493

8493

С_к 7458000

№

Дебет

Кредит

С_н 53520

281

15000

7800

10000

4640

102570

16017

15303

2500

260

1950

4592155

33081

4735395

С_к 4755834

№

Дебет

Кредит

С_н 44950

25500

1576

66000

54000

27076

120000

С_к 137874

№

Дебет

Кредит

С_н 600050

560000

40000

1146

2000

260

1576

220000

180000

603406

401576

С_к 398220

№

Дебет

Кредит

С_н 18500

5800

4200

865

156

250

13594

4850

10000

19715

10000

С_к 38215

№

Дебет

Кредит

3820

25000

15000

1950

1146

2000

45770

3146

С_к 42624

№

Дебет

Кредит

75600

75600

75600

75600

0

№

Дебет

Кредит

С_н 8265421

1841

3050

1500

1270

229

1500

270

3000

540

1560

281

40000

1000000

6391

1048650

С_к 9307680

№

Дебет

Кредит

С_н 10000

75600

75600

С_к 85600

№

Дебет

Кредит

С_н 1550

0

0

С_к 1550

№

Дебет

Кредит

С_н 860000

18368618

18368618

С_к 19228618

№

Дебет

Кредит

672402

672402

672402

0

0

№

Дебет

Кредит

553270

6060

559330

559330

0

0

№

Дебет

Кредит

102570

102570

102570

102570

0

0

№

Дебет

Кредит

559330

102570

672402

661900

672402

10502

672402

672402

0

0

№

Дебет

Кредит

30420

105000

4194

139614

139614

139614

139614

0

0

№

Дебет

Кредит

28664

4640

840

86000

16017

8493

2500

1000000

1147154

1147154

1147154

1147154

0

0

№

Дебет

Кредит

1147154

139614

1147154

139614

1007540

1147154

1147154

0

0

№

Дебет

Кредит

3120

700

3820

3820

3820

0

№

Дебет

Кредит

С_н 890

0

С_к 890

№

Дебет

Кредит

С_н 13500

4194

29360

4194

29360

С_к 38666

№

Дебет

Кредит

С_н 23957811

1007540

4592155

10502

5599695

10502

5599695

23968313

18368618

23968313

23968313

0

0

№ счета

сальдо на начало месяца

Обороты за месяц

сальдо на конец месяца

Д

К

Д

К

Д

К

01

113500

5159455

73680

5199275

02

32000

8176

31860

55684

08

16700

5265515

5122615

159600

10

436859

25970

170446

292383

19

14147627

934939

281

15082285

20

17778489

633436

18411925

23

1400

1400

25

2760

2760

26

236950

236950

41

8600

5520

700

13420

43

10340680

553270

9787410

44

6060

6060

50

5320

626576

625000

6896

51

7600250

1396572

6713960

2282862

58

100000

100000

60

52532457

6060794

6119363

52591026

62

43340844

823125

1356572

42807397

66

7500000

50493

8493

7458000

68

53520

33081

4735395

4755834

69

44950

27076

120000

137874

70

600050

603406

401576

398220

71

18500

10000

19715

28215

73

45770

3146

42624

75

75600

75600

76

8265421

6391

1048650

9307680

80

10000

75600

85600

82

1550

1550

84

860000

18368618

19228618

90.1

672402

672402

90.2

559330

559330

90.3

102570

102570

90.9

672402

672402

91.1

139614

139614

91.2

1147154

1147154

91.9

1147154

1147154

94

3820

3820

97

890

890

98

13500

4194

29360

38666

99

23957811

23968313

10502

ИТОГО 

93889759

93889759

50456018

50456018

94086967

94086967

Пояснения

Наименование показателя

Код

На 31 декабря

2014 г.

АКТИВ

1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

1110

Результаты исследований и разработок

1120

Нематериальные поисковые активы

1130

Материальные поисковые активы

1140

Основные средства

1150

5143591

Доходные вложения в материальные ценности

1160

159600

Финансовые вложения

1170

Отложенные налоговые активы

1180

Прочие внеоборотные активы

1190

Итого по разделу I

1100

5303191

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

1210

28505138

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

1220

15082285

Дебиторская задолженность

1230

42850021

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

1240

Денежные средства и денежные эквиваленты

1250

2289758

Прочие оборотные активы

1260

890

Итого по разделу II

1200

88728092

БАЛАНС

1600

94031283

Пояснения

Наименование показателя

Код

На 31 декабря

2014 г.

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

1310

85600

Собственные акции, выкупленные у акционеров

1320

Переоценка внеоборотных активов

1340

Добавочный капитал (без переоценки)

1350

Резервный капитал

1360

1550

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

1370

19228618

Итого по разделу III

1300

19315768

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

1410

Отложенные налоговые обязательства

1420

Оценочные обязательства

1430

Прочие обязательства

1450

Итого по разделу IV

1400

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

1510

7458000

Кредиторская задолженность

1520

67218849

Доходы будущих периодов

1530

38666

Оценочные обязательства

1540

Прочие обязательства

1550

Итого по разделу V

1500

74715515

БАЛАНС

1700

94031283