- •Расходы бюджетной системы, их содержание и классификация
- •Практическое задание
- •3. Единый налог на вмененный доход
- •4. Транспортный налог
- •5. Налог на доходы физических лиц.
- •6. Неналоговые доходы.
- •Расходы бюджета Образование
- •3. Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам
- •4.Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам
- •5. Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.
- •6. Расчет расходов на содержание доу
- •7. Свод расходов на образование, руб.
- •Здравоохранение
- •1.Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения
- •2.План амбулаторно-поликлинических посещений. Планирование медикаментов
- •3.Расчет расходов на заработную плату медицинского персонала по больницам и диспансерам в городах и сельской местности
- •4.Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам в городах и сельской местности
- •5.Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности, руб.
- •6.Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям, руб.
- •7.Свод расходов на здравоохранение
- •Проект бюджета района год, тыс. Руб.
- •Пояснительная записка к проекту бюджета района
- •Данная работа скачена с сайта http://www.Vzfeiinfo.Ru id работы: 35740 Список литературы:
- •Данная работа скачена с сайта http://www.Vzfeiinfo.Ru id работы: 35740
Проект бюджета района год, тыс. Руб.
Таблица 17
|
Показатели |
Текущий год |
Проект на следующий год | |||
|
Принято |
Исполнено за 6 месяцев |
Ожидаемое исполнение | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |
|
Наименование доходов | |||||
|
1. Налог на имущество физических лиц |
32 000 |
16 000 |
32 000 |
40 000 | |
|
2. Земельный налог |
70 200 |
35 100 |
70 200 |
192 700 | |
|
3. Единый налог на вменённый доход |
272 000 |
136 000 |
272 000 |
312 800 | |
|
4.Транспортный налог |
34 131, 9 |
17 065, 95 |
34 131, 9 |
34 131, 9 | |
|
5.Налог на доходы физических лиц |
786658 |
393329 |
786658 |
959722,97 | |
|
6.Неналоговые доходы |
500 |
250 |
500 |
575 | |
|
ИТОГО доходов |
1 195 489,9 |
597744,95 |
1 195 489,9 |
1 539 929,87 | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |
|
Дотации, субвенции из бюджета области |
- |
- |
- |
- | |
|
ВСЕГО доходов |
1 195 489,9 |
597744,95 |
1 195 489,9 |
1 539 929,87 | |
|
Наименование расходов | |||||
|
1. Общегосударственные вопросы |
100 000,00 |
55 000,00 |
100 000,00 |
105 000,00 | |
|
2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
100 000,00 |
50 000,00 |
100 000,00 |
110 000,00 | |
|
3.Национальная экономика |
300 000,00 |
150 000,00 |
300 000,00 |
322 500,00 | |
|
4. Жилищно-коммунальное хозяйство |
900 000,00 |
400 000,00 |
900 000,00 |
1 035 000,0 | |
|
5. Охрана окружающей среды |
100 000,00 |
50 000,00 |
100 000,00 |
105 000,00 | |
|
6. Образование |
12 375,64 |
6 208,72 |
12 375,64 |
13 891,74 | |
|
7. Культура, кинематография, СМИ. |
270 000,00 |
140 000,00 |
270 000,00 |
350 000,00 | |
|
8.Здравоохранение и спорт |
20 907, 00 |
10 453, 5 |
20 907, 00 |
26 022,19 | |
|
ИТОГО расходов |
1803282,64 |
861662,22 |
1803282,64 |
2067413,93 | |
|
Субвенции в областной бюджет |
- |
- |
- |
- | |
|
ВСЕГО расходов |
1803282,64 |
861662,22 |
1803282,64 |
2067413,93 | |
|
Оборотная кассовая наличность |
36065,65 |
17232,45 |
36065,65 |
41 348,28 | |
Пояснительная записка к проекту бюджета района
Таблица 18
Анализ динамики показателей и структуры планируемого бюджета
|
Показатели |
Прирост по отношению к текущему году, % |
Доля в составе доходов (расходов), % | |
|
Текущий год |
Проект на следующий год | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Наименование доходов | |||
|
1. Налог на имущество физических лиц |
25,00 |
2,68 |
2,60 |
|
2. Земельный налог |
174,50 |
5,87 |
12,51 |
|
3. Единый налог на вмененный доход |
15,00 |
22,75 |
20,31 |
|
4. Транспортный налог |
0,00 |
2,86 |
2,22 |
|
5. Налог на доходы физических лиц |
22,00 |
65,80 |
62,32 |
|
6. Неналоговые доходы |
15,00 |
0,04 |
0,04 |
|
ИТОГО доходов |
28,81 |
100,00 |
100,00 |
|
Дотации и субвенции из бюджета области |
- |
- |
- |
|
ВСЕГО доходов |
28,81 |
100 |
100 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Наименование расходов | |||
|
1. Общегосударственные вопросы |
5,0 |
5,5 |
5,1 |
|
2.Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
10,0 |
5,5 |
5,3 |
|
3. Национальная экономика |
7,5 |
16,6 |
15,6 |
|
4. Жилищно-коммунальное хозяйство |
15,0 |
50 |
50 |
|
5. Охрана окружающей среды |
5,0 |
5,5 |
5,1 |
|
6. Образование |
12,3 |
0,7 |
0,7 |
|
7. Культура, кинематография и СМИ |
29,6 |
15,0 |
16,9 |
|
7. Здравоохранение и спорт |
24,5 |
1,2 |
1,3 |
|
ИТОГО расходов |
14,6 |
100 |
100 |
|
Субвенции в областной бюджет |
- |
- |
- |
|
ВСЕГО РАСХОДОВ |
14,6 |
100 |
100 |
|
Оборотная кассовая наличность |
14,6 |
2,0 |
2,0 |
При рассмотрении структуры бюджета отмечается его несбалансированность – дефицит бюджета. Положительной тенденцией в решении проблемы дефицита бюджета является более высокая динамика роста доходов бюджета (28,81 %) против расходов (14,6 %).
Общие расходы бюджета возрастут на 264 131,29 тыс. руб. (14,6 %). Максимальный прирост отмечается в расходах на культуру, кинематографию и СМИ – 80 000 тыс. руб. (29,6% по сравнению с текущим годом). Заметный прирост наблюдается в расходах на жилищно-коммунальное хозяйство 135 000 тыс. руб. (15%), здравоохранение и спорт – 5 115,19 тыс. руб. (24,5 %), образование – 1 516,1 тыс. руб. (12,3 %).
Рост расходов по всем остальным статьям не столь существенный. Менее всего вырастут общегосударственные расходы и расходы на охрану окружающей среды (5%).
Наибольший вес в структуре расходов занимают расходы на жилищно-коммунальное хозяйство - 1 035 000 тыс. руб. (50%). Наименьшая доля расходов приходится на образование – 13 891,74 тыс. руб. (0,7%).
В структуре доходов наибольший вес занимает налог на доходы физических лиц– 959722,97 тыс. руб. (22%). Также существенной статьей доходной части бюджета является единый налог на вмененный доход – 312800 (15%).
Наибольшее увеличение доходов планируется за счет земельного налога (более чем в 2,5 раза), налога на доходы физических лиц (22%) и налога на имущество физических лиц (25%).
Проект бюджета имеет социально-экономическую направленность, демонстрирует рост промышленного и сельскохозяйственного производства в районе. Недостатком бюджета является его несбалансированность, т.е. большой дефицит, и, как следствие, его выполнение зависит от поступления средств из вышестоящего бюджета.