Вариант 4

Задание 1

Ответить на вопросы:

1.Как часто проводится инвентаризация денежных средств и материальных ценностей в банке, кто отвечает за это?

2. Перечислить основные принципы учетной политики банка.

3.Пояснить построение номенклатуры счетов баланса банка.

Задание 2

Операции по заданиям 2,3 выполняются в коммерческом банке ОАО «Региональный банк развития» г. Уфа 7 сентября текущего года.

БИК банка	048402714
Номер кор. сч., открытого в ГРКЦ	30101810700000000714
БИК ГРКЦ	048402001

ООО «Вымпел» представило в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. Заключен договор банковского счета № 41. В разрешении на открытие счета указано, что выписки по лицевому счету выдаются ежедневно по доверенности.

Требуется:

1. Присвоить номер лицевого счета ООО «Вымпел», находящегося в федеральной собственности и занимающегося коммерческой деятельностью. На данном балансовом счете зарегистрировано 9 лицевых счетов, контрольный ключ – 7.

2. Зарегистрировать счет в книге регистрации открытых лицевых счетов (см. приложение 1).

Задание 3

В банке открыт расчетный счет ОАО «УМПО» № 40702810300000000034, ИНН 1214356420. Средства на счете на начало дня составляют 400 000 рублей.

В картотеке № 1 находится платежное требование № 42 на сумму 200 500 руб. ЗАО «Железобетон», р. сч. № 407028101000000000321 открыт в отделении ОАО «Уралсиб» г. Уфа (кор. сч. № 30101810700000000521, БИК 046102521). Срок оплаты наступил.

В банк поступили документы:

I. По счету ОАО «УМПО»:

1. Заявление ОАО «УМПО» о частичном отказе от акцепта платежного требования № 42 в сумме 100 500 руб. Мотив отказа – «Не соответствующие суммы платежного требования цене, указанной в договоре».

2. Оплаченное платежное требование № 52 от местного покупателя (40602810400000000012) на зачисление на счет ОАО «УМПО» в сумме 210 000 руб.

3. Платежное поручение № 8 в сумме 180 000 руб. в уплату за товар местного поставщика ООО «Энергия», р. сч. № 40702810700000000084.

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки по операциям с учетом очередности платежей (см. приложение 2).

2. Отразить операции в лицевом счете ОАО «УМПО» (см. приложение 3).

3. Оформить платежное поручение № 8 от имени клиента (см. приложение 5).

2. По счетам других клиентов:

1. Реестр чеков на сумму 140 200 руб. в адрес ИП «Фаэтон» в оплату за товар местного поставщика ОАО «Орион».

2. Платежное требование иногороднего плательщика в сумме 20 400 руб. для зачисления на счет ОАО «УМПО».

3. Платежное требование ООО «Энергия» со штампом «без акцепта» за потребляемую электроэнергию ОАО «УМПО» в сумме 120 900 руб. Счет ООО «Энергия» открыт в иногороднем банке.

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки по операциям при условии, что средства на счетах плательщиков имеются.

2. По операции 1 пояснить порядок оплаты реестра чеков.

Приложение 1

Задание 2

1

Наименование клиента

. Клиенту ________________________________________________________

открыт лицевой счет за номером _________________________________________

2.