Вариант 2

Задание 1

Ответить на вопросы:

1. Перечислить объекты и предметы бухгалтерского учета в банке.

2. Дать понятие учетной политики банка, в каких документах она закреплена?

3. Ответить на вопросы – тесты:

А. На лицевом счете 40602840502800000040 учитываются средства коммерческого негосударственного предприятия в ...

1. долларах США

2. евро

3. российских рублях

Б. Принцип ... предполагает работу банка в будующем:

1. непрерывности деятельности

2. осторожности

3. приоритета содержания над формой

Задание 2

Операция по заданиям 2,3 выполняются коммерческом банке ОАО «Социнвестбанк» г. Уфа 2 сентября текущего года.

БИК банка	048402432
Номер кор. сч., открытого в ГРКЦ	30101810500000000432
БИК ГРКЦ	048402001

Индивидуальный предприниматель Родионов А.П. представил в банк все необходимые документы для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. Заключен договор банковского счета № 32.

Требуется:

Присвоить номер лицевому счету ИП Родионову, открытому физическому лицу – предпринимателю с образованием юридического лица. На данном балансовом счете зарегистрировано 23 лицевых счета , контрольный ключ – 8.

Зарегистрировать счет в книге регистрации открытых лицевых счетов (см. приложение1).

Указать, в какие сроки и кому банком должны быть оставлены извещения об открытии счета.

Задание 3

В банке открыт счет ООО «Флоранж» № 40702810500000000128, ИНН 1342151620. Остаток средств на счете на начало операционного дня составлял 200 000 руб.

В картотеке № 1 находится платежное требование № 45 местного поставщика (счет № 407028104000000000214) на сумму 50 400 руб. Срок оплаты 2 сентября.

В банк поступили документы:

По счету ООО «Флоранж»:

1. Платежное поручение № 5 на сумму 80 000 руб. от иногороднего покупателя за поставленный товар.

2. Платежное требование № 20 местного поставщика (р/сч. № 40602810500000000345) на сумму 80 300 руб.

3. Акцептованное ООО «Флоранж» требование № 45 на сумму 50 400 руб.

4. Денежный чек на получение наличности в сумме 100 000 рублей.

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки с учетом очередности платежей (см. приложение 2).

2. Отразить операции в лицевом счете ООО «Флоранж»(см. приложение 3).

3. Заполнить платежное требование по операции № 2 (см. приложение 6).

4. Определить сроки акцепта и оплаты по операции № 2.

2. По счетам других клиентов:

1. Платежное поручение от иногороднего плательщика для зачисления 80 800 руб. на счет Индивидуального предпринимателя.

2. Заявление ОАО «Автоваз» на открытие покрытого аккредитива для расчетов с поставщиком в сумме 30 000 000 руб.

3. Объявление на взнос наличными от ИП Родионов в сумме 90 000рублей.

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки по операциям при условии, что средства на счетах плательщиков имеются.

Вариант 3

Задание 1

Ответить на вопросы:

1. Перечислить регистры аналитического и синтетического учета.

2. Перечислить функции и обязанности бухгалтера – операциониста.

3. Определить порядок расположения разделов в плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях:

1. Межбанковские операции

2. Капитал и фонды

3. Денежные средства и драгоценные металлы

4. Средства и имущество

5. Операции с клиентами

6. Результаты деятельности

7. Операции с ценными бумагами

Задание 2

Операция по заданиям 2,3 выполняются коммерческом банке ОАО «Инвесткапиталбанк»» г. Уфа 5 сентября текущего года.

БИК банка	048402721
Номер кор. сч., открытого в ГРКЦ	30101810300000000721
БИК ГРКЦ	048402001

ОАО «Техпром» представил в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. Заключен договор банковского счета № 65. В разрешении на открытие счета указано, что выписки по лицевому счету выдаются ежедневно по доверенности.

Требуется:

1. Присвоить номер лицевому счету магазина «», находящемуся в государственный собственности. На данном балансовом счете зарегистрирован 121 лицевой счет, контрольный ключ – 5.

2. Зарегистрировать счет ОАО «Техпром» в книге регистрации открытых лицевых счетов(см. приложение1).

3. Указать, когда банк может совершать приходные и расходные операции по открытому счету клиента.

Задание 3

В банке открыт счет ОАО «Газсервис» № 40702810500000000244, ИНН 2141354985. Остаток средств на счете на начало операционного дня составлял 500 000 руб. В картотеке № 1 находится платежное требование № 56 на сумму 90 300 руб. ООО «Керамика», р. сч. № 40702810200000000145 открыт в ОАО отделение «Уралсиб» г. Уфа (кор. сч. № 30101810900000000630, БИК 046302630). Срок оплаты наступил.

В банк поступили документы:

I. По счету ОАО «Газсервис».

1. Платежное поручение № 23 на перечисление средств для бронирования лимита 240 000 рублей по чековой книжки.

2. Платежное требование № 54 в сумме 68 000 руб., оплаченное ОАО «Автоваз» со счета 40702810300000000122, открыт в коммерческом банке ООО «Башинвест» (кор. счет 30101810200000000920, БИК 0411302510).

3. Акцептовано ОАО «Газсервис» платежное требование № 56 в сумме 90 300 руб.

4. Объявление на взнос наличными в сумме 80 000 рублей.

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки с учетом очередности платежей (см. приложение 2).

2. Отразить операции в лицевом счете ОАО «Газсервис» (см. приложение 3).

3. Оформить платежное требование по операции 2 (см. приложение 6).

2. По счетам других клиентов:

1. Акцептованное платежное требование № 61 иногородним плательщиком в сумме 13 450 руб. Сумма зачислена на счет ОАО «Альфа».

2. Платежное требование № 4 местного поставщика ИП Сафуанов в сумме 60 800 руб. с акцептом плательщика.

3. Платежное поручение № 63 ОАО «Альфа» на перечисление налога на прибыль в сумме 20 400 руб. Счет федерального казначейства открыт в РКЦ (см. приложение 2).

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки по операциям при условии, что средства на счетах плательщиков имеются.

2. По операции 2 оформить мемориальный ордер на помещение платежного требования в картотеку № 1.

3. Определить сроки акцепта и оплаты платежного требования по операции 2.