Остатки по счетам бухгалтерского учета ооо «Сластена» на 1 июня 201х г., руб.

Номер п/п

Номер счета

Наименование счета

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

1

01

Основные средства

76 121

2

02

Амортизация основных средств

49 813

3

08

Вложения во внеоборотные активы

12 407

4

10

Материалы

24 029

5

20

Основное производство

25 815

6

43

Готовая продукция

26 037

7

50

Касса

3 481

8

51

Расчетный счет

67 198

9

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

30 184

10

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

19 070

11

66

Краткосрочные кредиты банков

32 805

12

68

Расчеты с бюджетом

10 556

13

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

9 145

14

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

33 618

15

71

Расчеты с подотчетными лицами

16 312

16

73

Расчеты с персоналом по прочим операциям

4 255

17

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

5 130

5 904

18

99

Прибыли и убытки

16 435

19

80

Уставный капитал

70 000

20

82

Резервный капитал

5 260

21

83

Добавочный капитал

9 079

22

90-1

Выручка

240 145

23

90-2

Себестоимость продаж

223 710

24

90-9

Прибыль/убыток от продаж

16 435

25

96

Резервы предстоящих расходов

7 056

Итого

517 000

517 000

Номер п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

1

В кассу получены наличные деньги:

а) с расчетного счета

б) от подотчетных лиц

Итого

32 000

6 210

38 210

50

50

51

71

2

Выплачено из кассы:

а) заработная плата за май 201Х г.

б) взнос на страхование основных средств общехозяйственного назначения

в) поставщикам в погашение кредиторской задолженности за приобретенные материалы

Итого

31 100

4 600

3 790

39 490

70

76

60

50

50

50

3

Депонирована (отнесена на расчеты с разными кредиторами) не полученная работниками заработная плата за май

Сумму определить как разность между остатком по счету 70 на начало месяца и показателем операции 2а

2 518

70

76

4

Поступили на склад сырье и материалы по товаросопроводительным документам поставщиков

26 915

10

60

5

Оплачено из подотчетных сумм поставщикам в погашение кредиторской задолженности за

приобретенные материалы

7 800

60

71

6

Поступили на расчетный счет суммы:

а) от покупателей в погашение дебиторской задолженности

б) в погашение задолженности от разных дебиторов

Итого

16 390

4 200

20 590

51

51

62

76

7

Отпущены в производство и израсходованы на выпуск продукции сырье и материалы

18 410

20

10

8

Начислена амортизация основных средств за июнь 201Х г.:

а) основного производства

б) общехозяйственного назначения

Итого

2 980

1 036

4 016

20

26

02

02

9

Начислена заработная плата за июнь 201Х г.:

а) работникам основного производства

б) администрации организации (общехозяйственные расходы)

Итого

23 700

10 200

33 900

20

26

70

70

10

Произведены удержания из начисленной

оплаты труда:

а) налога на доходы физических лиц

б) в счет возмещения ущерба, причиненного работником

в) профсоюзных взносов по заявлениям работников (разные кредиторы)

Итого

4 068

950

678

5 696

70 70

70

68

73-2

76

11

Перечислено с расчетного счета по платежным поручениям:

а) первичной профорганизации профсоюзные взносы

б) банку в погашение краткосрочного кредита

в) поставщикам в погашение кредиторской задолженности за приобретенные материалы

г) в оплату за услуги общехозяйственного назначения

д) налог на доходы физических лиц в бюджет

е) взносы на обязательное медицинское страхование

Итого

1 719

13 500

11 728

3 264

4 059

6 230

40 500

76

66

60

26

68

69

51

51

51

51

51

51

12

Зарезервированы расходы на капитальный ремонт основных средств общехозяйственного назначения

1 300

96

26

13

Начислено работнику пособие по временной нетрудоспособности за счет средств фонда социального страхования

1 265

69

70

14

Введено в эксплуатацию основное средство

12 407

01

08

15

Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость продаж (сумму определить)

13 200

90-2

26

16

Определена производственная себестоимость выпущенной в июне готовой продукции (для ее определения принимается, что остаток по счету 20 на 30 июня

201Х г. составил по расчету бухгалтерии17 935 руб.)

52 970

43

20

17

Отпущена покупателям готовая продукция, предъявлены документы на оплату (признана выручка от продаж)

49 320

62

90-1

18

Списана себестоимость проданной продукции

22 480

90-2

43

19

Установлен и списан на счет прибылей и убытков финансовый результат от продаж (сумму определить)

13 640

90-9

99

Всего за месяц

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Остаток на 01.06.201Х

76 121

Оборот

 14

12 407

 Остаток на 30.06.201Х

 88 528

Остаток на 30.06.201Х

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Остаток на 01.06.201Х

49 813

Оборот

8

4 016

 Остаток на 30.06.201Х

Остаток на 30.06.201Х

53 829

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Остаток на 01.06.201Х

 12 407

Остаток на 01.06.201Х

Оборот

Оборот

14

12407

 Остаток на 30.06.201Х

Остаток на 30.06.201Х

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Остаток на 01.06.201Х

24 029

Остаток на 01.06.201Х

Оборот

4

26 915

Оборот

7

18 410

 Остаток на 30.06.201Х

 32 534

Остаток на 30.06.201Х

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Остаток на 01.06.201Х

25 815

Остаток на 01.06.201Х

Оборот

7,8,9

45 090

Оборот

16

52 970

 Остаток на 30.06.201Х

 17 935

Остаток на 30.06.201Х

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Остаток на 01.06.201Х

26 037

Остаток на 01.06.201Х

Оборот

16

52 970

Оборот

18

22 480

 Остаток на 30.06.201Х

 56 527

Остаток на 30.06.201Х

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Остаток на 01.06.201Х

3 481

Остаток на 01.06.201Х

Оборот

1

38 210

Оборот

2

39 490

 Остаток на 30.06.201Х

 2 201

Остаток на 30.06.201Х

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Остаток на 01.06.201Х

67 198

Остаток на 01.06.201Х

Оборот

6

20 590

Оборот

1,11

72 500

 Остаток на 30.06.201Х

 15 288

Остаток на 30.06.201Х

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Остаток на 01.06.201Х

Остаток на 01.06.201Х

30 184

Оборот

2,5,11

23 318

Оборот

4

26 915

 Остаток на 30.06.201Х

Остаток на 30.06.201Х

33 781

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Остаток на 01.06.201Х

19 070

Остаток на 01.06.201Х

Оборот

17

49 320

Оборот

6

16 390

 Остаток на 30.06.201Х

 52 000

Остаток на 30.06.201Х

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Остаток на 01.06.201Х

Остаток на 01.06.201Х

32 805

Оборот

11

13 500

Оборот

 Остаток на 30.06.201Х

Остаток на 30.06.201Х

19 305

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Остаток на 01.06.201Х

Остаток на 01.06.201Х

10 556

Оборот

11

4 059

Оборот

10

4 068

 Остаток на 30.06.201Х

Остаток на 30.06.201Х

10 565

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Остаток на 01.06.201Х

Остаток на 01.06.201Х

9 145

Оборот

11,13

7 495

Оборот

 Остаток на 30.06.201Х

Остаток на 30.06.201Х

1 650

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Остаток на 01.06.201Х

Остаток на 01.06.201Х

33 618

Оборот

2,3,10

39 314

Оборот

9,13

35 165

 Остаток на 30.06.201Х

Остаток на 30.06.201Х

29 469

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Остаток на 01.06.201Х

16 312

Остаток на 01.06.201Х

Оборот

Оборот

1,5

14010

 Остаток на 30.06.201Х

 2 302

Остаток на 30.06.201Х

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Остаток на 01.06.201Х

4 255

Остаток на 01.06.201Х

Оборот

Оборот

10

950

 Остаток на 30.06.201Х

 3 305

Остаток на 30.06.201Х

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Остаток на 01.06.201Х

5 130

Остаток на 01.06.201Х

2

4 600

Оборот

6

4 200

 Остаток на 30.06.201Х

 5 530

Остаток на 30.06.201Х

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Остаток на 01.06.201Х

Остаток на 01.06.201Х

5 904

11

1 719

Оборот

3,10

3 196

 Остаток на 30.06.201Х

Остаток на 30.06.201Х

7 381

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

 Остаток на 01.06.201Х

Остаток на 01.06.201Х

16 435

Оборот

19

13 640

 Остаток на 30.06.201Х

Остаток на 30.06.201Х

30 075

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

 Остаток на 01.06.201Х

Остаток на 01.06.201Х

70 000

Оборот

 Остаток на 30.06.201Х

Остаток на 30.06.201Х

70 000

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

 Остаток на 01.06.201Х

Остаток на 01.06.201Х

5 260

Оборот

 Остаток на 30.06.201Х

Остаток на 30.06.201Х

5 260

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

 Остаток на 01.06.201Х

Остаток на 01.06.201Х

9 079

Оборот

 Остаток на 30.06.201Х

Остаток на 30.06.201Х

9 079

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

 Остаток на 01.06.201Х

Остаток на 01.06.201Х

7 056

12 

1 300 

Оборот

 Остаток на 30.06.201Х

Остаток на 30.06.201Х

5 756

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

 Остаток на 01.06.201Х

Остаток на 01.06.201Х

 8,9,11

14 500

Оборот

12,15

14 500

 Остаток на 30.06.201Х

Остаток на 30.06.201Х

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

 Остаток на 01.06.201Х

Остаток на 01.06.201Х

 240145

Оборот

17

49 320

 Остаток на 30.06.201Х

Остаток на 30.06.201Х

289465

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

 Остаток на 01.06.201Х

 223710

Остаток на 01.06.201Х

15,18

35 680

Оборот

19

 Остаток на 30.06.201Х

 259390

Остаток на 30.06.201Х

Дебет

Кредит

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

Месяц

Номер опер.

Сумма, руб.

 Остаток на 01.06.201Х

 16 435

Остаток на 01.06.201Х

 19

13 640

Оборот

 Остаток на 30.06.201Х

 30 075

Остаток на 30.06.201Х