- •Министерство образования и науки рф
- •Задание 1.1 Определить, вид имущества или источник его формирования:
- •Задание 1.2 (для самостоятельной работы) Определить, вид имущества или источник его формирования:
- •Активы и пассивы организации на 1 января 2011 года
- •2. Бухгалтерский баланс, понятие и назначение Вопросы для самоконтроля к теме 2
- •Баланс ооо «Гранит» на 1 января 200__ года
- •Баланс ооо «Титан» на 1 января 200___ года
- •Типы изменения баланса
- •3. Счета и двойная запись
- •3.1. Счета бухгалтерского учета Вопросы для самоконтроля
- •Исходные данные для выполнения задания 3.1.1
- •Раздел «Двойная запись» Вопросы для самоконтроля
- •Текущий учет с использованием двойной записи Вопросы для самоконтроля
- •Задание 3.3.1.
- •Задание 3.3.2.
- •4. Документация и инвентаризация Вопросы для самоконтроля
- •5. Бухгалтерский учет расчетов с подотчетными лицами Вопросы для самоконтроля
- •Справочные данные к заданиям 5.1.1.‑ 5.1.6
- •Задание 5.1.1.
- •Задание 5.1.2.
- •Задание 5.1.3.
- •Задание 5.1.4.
- •Задание 5.1.5. (для самостоятельной работы)
- •Задание 5.1.6. (для самостоятельной работы)
- •5.2. Бухгалтерский учет кассовых операций Вопросы для самоконтроля
- •Задание 5.2.1.
- •5.3. Бухгалтерский учет операций на счетах в банке Вопросы для самоконтроля
- •Задание 1.3.1
- •Задание 1.3.2 (для самостоятельной работы)
- •Задание 1.3.3.
- •6. Бухгалтерский учет материально-производственных запасов Вопросы для самоконтроля
- •Задание 6.1.
- •Задание 6.2.
- •7. Бухгалтерский учет основных средств и нематериальных активов
- •7.1 Бухгалтерский учет основных средств Вопросы для самоконтроля
- •7.2 Бухгалтерский учет нематериальных активов Вопросы для самоконтроля
- •8. Бухгалтерский учет труда и его оплаты Вопросы для самоконтроля
- •В заданиях 8.1.- 8.14 определить форму, систему оплаты труда и ее размер
- •9. Бухгалтерский учет затрат на производство Вопросы для самоконтроля
- •Задание 9.1 (для самостоятельной работы)
- •10. Бухгалтерский учет выпуска и продажи готовой продукции Вопросы для самоконтроля
- •11. Бухгалтерский учет расчетов Вопросы для самоконтроля
- •12. Содержание и порядок составления финансовой отчетности Вопросы для самоконтроля
- •Задание 12.1
- •Задание 12.2
- •Задание 12.3 (для самостоятельной работы)
Задание 5.1.4.
Составить ведомость учета расчетов с подотчетными лицами (журнал-ордер 7) по данным заданий 2.1.1 и 2.1.2. Сверить данные аналитического и синтетического учета (задание 2.1.3 и 2.1.4.).
Ведомость (журнал – ордер № 7) по кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
за ____________ месяц 200X года
№ № |
Фамилия И.О. |
Остаток на начало месяца |
Выдано (Д 71) |
Воз врат (К71) |
Израсходовано (К 71) |
Остаток на конец месяца | ||||||
дебет |
кредит |
|
|
|
|
|
Итого |
дебет |
кредит | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задание 5.1.5. (для самостоятельной работы)
1. Определить сумму командировочных расходов главного инженера к утверждению. Определить сальдо по расчетам с главным инженером. Исходные данные.
– аванс на командировочные расходы составил 2000 рублей (16 сентября).
– командировочное удостоверение: цель командировки – решение производственных вопросов; срок командировки в Н.Челны 5 дней; выезд из Казани – 17 сентября; прибытие в Н.Челны - 17 сентября; выезд из Н.Челны – 21 сентября; прибытие в Казань 21 сентября. Билет на автобус Казань- Н.Челны от 17 сентября 205 рублей; билет на автобус Н.Челны-Казань – 195 рублей; кассовый чек и счет гостиницы от 17 сентября за период 17-20 сентября на сумму 1200 рублей. Сдача авансового отчета 22 сентября
2. Определить сумму командировочных расходов начальника отдела снабжения к утверждению. Определить сальдо по расчетам с начальником отдела снабжения. Исходные данные.
- аванс на командировочные расходы составил 1800 рублей (17 сентября).
- командировочное удостоверение: цель командировки – заключение договоров с поставщиками; срок командировки в Нижнекамск 4 дня; выезд из Казани – 18 сентября; прибытие в Нижнекамск - 18 сентября; выезд из Нижнекамска – 21 сентября; прибытие в Казань 21 сентября. Билет на автобус Казань- Нижнекамск от 18 сентября 190 рублей; кассовый чек и счет гостиницы от 18 сентября за период 18-20 сентября на сумму 880 рублей.Сдача авансового отчета 23 сентября
Решение задания 5.1.5.
Задание 5.1.6. (для самостоятельной работы)
1. Заполнить журнал регистрации по данным задания 2.1.5 (сформулировать содержание операций и составить бухгалтерские проводки).
2. Сделать разноску по счету 71. Сверить данные синтетического и аналитического учета по данным заданий 2.1.5 и 2.1.6.
Журнал регистрации хозяйственных операций за февраль месяц
Дата |
Содержание операции |
Корреспонденция |
Сумма в руб. коп |
Первичный документ | |
дебет |
кредит | ||||
16 |
|
|
|
|
|
17 |
|
|
|
|
|
22 |
|
|
|
|
|
23 |
|
|
|
|
|
Дебет 71 «Расчеты с подотчетными Кредит
лицами»
Сальдо |
|
| |
|
|
| |
Оборот |
Оборот |
| |
Сальдо |
|
Унифицированная форма № АО-1
Утверждена постановлением Госкомстата России
от 01.08.2001 № 55
|
|
Код |
|
Форма по ОКУД |
0302001 |
|
по ОКПО |
|
наименование организации |
|
|
|
|
|
|
УТВЕРЖДАЮ | ||||||
|
|
|
|
Отчет в сумме |
| |||||
|
|
|
|
|
руб. |
|
коп. | |||
|
Номер |
Дата |
|
Руководитель |
| |||||
АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ |
|
|
|
|
|
должность | ||||
|
|
|
| |||||||
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи | ||||
|
|
|
|
“ ” |
|
20 |
г. |
|
|
|
|
Код | ||
Структурное подразделение |
|
| |||
Подотчетное лицо |
|
Табельный номер |
| ||
|
фамилия, инициалы |
|
|
Профессия (должность) |
|
|
Назначение аванса |
| |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Наименование показателя |
Сумма, руб.коп. |
|
Бухгалтерская запись | ||||||||||
Предыдущий аванс |
остаток |
|
|
дебет |
кредит | ||||||||
перерасход |
|
|
счет, субсчет |
сумма, руб.коп. |
счет, субсчет |
сумма, руб.коп. | |||||||
Получен аванс 1. из кассы |
|
|
|
|
|
| |||||||
1а. в валюте (справочно) |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
2. |
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| |||||||
Итого получено |
|
|
|
|
|
| |||||||
Израсходовано |
|
|
|
|
|
| |||||||
|
Остаток |
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Перерасход |
|
|
|
|
|
|
Приложение документов на листах
Отчет проверен. К утверждению в сумме |
| ||||||||||
|
|
сумма прописью | |||||||||
|
руб. |
|
коп ( |
|
руб. |
|
коп) | ||||
|
| ||||||||||
Главный бухгалтер |
|
|
| ||||||||
|
подпись |
|
расшифровка подписи | ||||||||
|
|
|
| ||||||||
Бухгалтер |
|
|
| ||||||||
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
Остаток внесен |
в сумме |
|
руб. |
|
коп |
по кассовому ордеру № от “ ” 20 г. |
Перерасход выдан |
Бухгалтер (кассир) |
|
|
|
“ ” 20 г. |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
ли н и я о т р е з а
Расписка. |
Принят к проверке от |
|
авансовый отчет № |
|
от “ ” 20 г. | ||||||||||
|
на сумму |
|
руб. |
|
коп, количество документов |
|
на |
|
листах | ||||||
|
|
прописью |
|
| |||||||||||
|
Бухгалтер |
|
|
|
“ ” 20 г. | ||||||||||
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
Оборотная сторона формы № АО-1
Номер по порядку |
Документ, подтверждающий производственные расходы |
Наименование документа (расхода) |
Сумма расхода |
Дебет счета, субсчета | ||||
по отчету |
принятая к учету | |||||||
дата |
номер |
|
в руб. коп |
в валюте |
в руб. коп |
в валюте |
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Подотчетное лицо
подпись расшифровка подписи
Унифицированная форма № АО-1
Утверждена постановлением Госкомстата России
от 01.08.2001 № 55
|
|
Код |
|
Форма по ОКУД |
0302001 |
|
по ОКПО |
|
наименование организации |
|
|
|
|
|
|
УТВЕРЖДАЮ | ||||||
|
|
|
|
Отчет в сумме |
| |||||
|
|
|
|
|
руб. |
|
коп. | |||
|
Номер |
Дата |
|
Руководитель |
| |||||
АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ |
|
|
|
|
|
должность | ||||
|
|
|
| |||||||
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи | ||||
|
|
|
|
“ ” |
|
20 |
г. |
|
|
|
|
Код | ||
Структурное подразделение |
|
| |||
Подотчетное лицо |
|
Табельный номер |
| ||
|
фамилия, инициалы |
|
|
Профессия (должность) |
|
|
Назначение аванса |
| |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Наименование показателя |
Сумма, руб.коп. |
|
Бухгалтерская запись | ||||||||||
Предыдущий аванс |
остаток |
|
|
дебет |
кредит | ||||||||
перерасход |
|
|
счет, субсчет |
сумма, руб.коп. |
счет, субсчет |
сумма, руб.коп. | |||||||
Получен аванс 1. из кассы |
|
|
|
|
|
| |||||||
1а. в валюте (справочно) |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
2. |
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| |||||||
Итого получено |
|
|
|
|
|
| |||||||
Израсходовано |
|
|
|
|
|
| |||||||
|
Остаток |
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Перерасход |
|
|
|
|
|
|
Приложение документов на листах
Отчет проверен. К утверждению в сумме |
| ||||||||||
|
|
сумма прописью | |||||||||
|
руб. |
|
коп ( |
|
руб. |
|
коп) | ||||
|
| ||||||||||
Главный бухгалтер |
|
|
| ||||||||
|
подпись |
|
расшифровка подписи | ||||||||
|
|
|
| ||||||||
Бухгалтер |
|
|
| ||||||||
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
Остаток внесен |
в сумме |
|
руб. |
|
коп |
по кассовому ордеру № от “ ” 20 г. |
Перерасход выдан |
Бухгалтер (кассир) |
|
|
|
“ ” 20 г. |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
ли н и я о т р е з а
Расписка. |
Принят к проверке от |
|
авансовый отчет № |
|
от “ ” 20 г. | ||||||||||
|
на сумму |
|
руб. |
|
коп, количество документов |
|
на |
|
листах | ||||||
|
|
прописью |
|
| |||||||||||
|
Бухгалтер |
|
|
|
“ ” 20 г. | ||||||||||
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
Оборотная сторона формы № АО-1
Номер по порядку |
Документ, подтверждающий производственные расходы |
Наименование документа (расхода) |
Сумма расхода |
Дебет счета, субсчета | ||||
по отчету |
принятая к учету | |||||||
дата |
номер |
|
в руб. коп |
в валюте |
в руб. коп |
в валюте |
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
Подотчетное лицо
подпись расшифровка подписи