Банк направляет в территориальное учреждение Банка России письменное сообщение о суммах минимального остатка хранения наличных денег. Письменное сообщение о суммах минимального остатка хранения наличных денег направляется филиалом также в открывшую его кредитную организацию.

При определении суммы минимального остатка хранения наличных денег банк учитывает особенности организации кассовой работы, объемы среднедневных оборотов наличных денег, проходящих через кассы банка и его внутренних структурных подразделений. Сумма минимального остатка хранения наличных денег должна обеспечивать своевременную выдачу наличных денег клиентам в начале рабочего дня. Сумма фактического остатка наличных денег на конец рабочего дня не должна быть меньше суммы минимального остатка хранения наличных денег.

При изменении объемов среднедневных оборотов наличных денег, проходящих через операционную кассу банка и его подразделений, он по своему усмотрению или по получении письменного сообщения территориального учреждения Банка России пересматривает установленную сумму минимального остатка хранения наличных денег 1.

1.6. Организация деятельности банков на валютном рынке.

Валютный рынок — это институциональный механизм и сфера экономических отношений, опосредующих осуществление операций покупки-продажи иностранной валюты, проведение кредитных операций и операций с другими финансовыми инструментами, номинированными в валюте, между коммерческими банками, банками и их клиентами, банками и Центральным банком, а также другими финансовыми институтами.

Валютные рынки, локализованные в различных странах, получили название «внутренних валютных рынков» (например, внутренний валютный рынок Российской Федерации). В совокупности они формируют мировой валютный рынок.

Коммерческие банки, обладающие лицензиями Центрального банка РФ на право проведения операций в иностранных валютах (они называются уполномоченными банками), могут совершать такие операции как на внутреннем валютном рынке Российской Федерации, так и на мировом. Необходимость проведения и расширения спектра

1 Там же.

109

осуществляемых валютных операций обусловлена для коммерческого банка, прежде всего, потребностями в обслуживании имеющихся и потенциальных клиентов банка.

В соответствии с российским валютным законодательством

валютными операциями признается:

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации.

Основные валютные операции, которые проводятся коммерческими банками, могут быть подразделены на операции, проводимые в интересах клиентов, и операции, проводимые в собственных интересах.

110

Операции банков, проводящиеся в интересах клиентов:

1)обслуживание экспортно-импортных (а также других внешнеэкономических) операций клиентов резидентов и нерезидентов;

2)осуществление международных платежей;

3)предоставление кредитов в иностранной валюте резидентам и нерезидентам и кредитов в рублях нерезидентам;

4)покупка-продажа иностранной валюты (и других валютных ценностей) по поручению клиентов в рамках осуществления внешнеэкономической деятельности;

5)эмиссия документарных аккредитивов, инкассо, операции в рамках других форм международных расчетов, предоставление гарантий;

6)предоставление консультационных и информационных услуг. Операции банков, проводящиеся в собственных интересах:

1)межбанковские операции по привлечению и размещению кредитных и депозитных ресурсов в иностранной валюте;

2)покупка-продажа иностранной валюты (и других валютных ценностей), в том числе в спекулятивных целях;

3)операции по страхованию, хеджированию рисков внешнеэкономической деятельности (валютный, страновой риски).

Коммерческие банки, имеющие лицензию Центрального банка РФ на право проведения операций со средствами в иностранных валютах, являются уполномоченными банками и агентами валютного контроля, подотчетными Банку России.

Уполномоченные банки - кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии

слицензиями Центрального банка Российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством

иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте1.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации,

государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической

1 О валютном регулировании и валютном контроле: федеральный закон от 10.12.2003. №173-ФЗ // Российская газета. – 2003. - №253.

111

деятельности (Внешэкономбанк)", а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы 1.

Основная задача управления валютными операциями банка заключается в предоставлении клиентам возможности конвертировать их активы из одной валюты в другую. Конверсионные операции – это операции по обмену одной валюты на другую в наличной и безналичной формах, как от своего имени и за свой счет, так и по поручению клиентов. Для валютно-обменных операций банки должны проводить куплюпродажу иностранной валюты.

Порядок покупки и продажи иностранной валюты в нашей стране, в том числе для коммерческих банков, устанавливается Банком России, при этом операции купли-продажи могут производиться только с теми иностранными валютами, курс которых к российскому рублю устанавливается Центральным банком РФ.

Между уполномоченными банками сделки покупки-продажи иностранной валюты могут осуществляться на биржевом и межбанковском валютных рынках, а также при участии посредников финансового рынка. При этом необходимо отметить, что когда уполномоченный банк покупает или продает иностранную валюту от своего имени и за свой счет, то он совершает обычную сделку покупки-продажи финансовых активов на основании договора купли-продажи. Операции же покупки-продажи иностранной валюты, которые банк совершает по поручению клиентов на биржевом или межбанковском рынках предполагают, что между банком и клиентом заключается договор комиссии.

На валютном рынке могут заключаться два вида сделок покупкипродажи иностранной валюты: 1) наличные и 2) срочные.

1. Под наличной (кассовой) сделкой понимается сделка,

исполнение которой (дата расчетов по которой) осуществляется сторонами не позднее второго рабочего дня после дня ее заключения. Существует только три вида наличных сделок покупки-продажи финансовых активов: «todау», «tomorrow», «sроt».

1 Там же.

112

1.1.Сделка «todау» — сделка покупки-продажи валюты, исполнение обязательств (дата расчетов) по которой осуществляется сторонами в день ее заключения.

1.2.Сделка «tomorrow» — сделка покупки-продажи валюты, исполнение обязательств (дата расчетов) по которой осуществляется сторонами на следующий за днем заключения сделки рабочий день.

1.3.Сделка «spot» — сделка покупки-продажи валюты, исполнение обязательств (дата расчетов) по которой осуществляется сторонами на второй за днем заключения сделки рабочий день.

Наличные сделки покупки-продажи иностранной валюты в подавляющем большинстве случаев предполагают реальную поставку средств.

2. Под срочной сделкой понимается сделка, исполнение которой (дата расчетов по которой) осуществляется сторонами не ранее третьего рабочего дня после дня ее заключения. Несмотря на то, что разновидностей срочных сделок достаточно много, в числе основных принято выделять четыре следующих вида: «forward», «futures», «option», «swap».

2.1.Форвардная сделка («forward») — срочный контракт на покупку-продажу валютных средств, который должен быть исполнен на конкретную дату в будущем (от 3 рабочих дней от даты заключения).

2.2.Фьючерсная сделка («futures») — срочный контракт на покупку-продажу валютных средств, по которому возникает требование или обязательство возместить курсовую разницу между курсом сделки и курсом, который будет зафиксирован на рынке на дату закрытия контракта. Сделка состоит из обычного форвардного контракта и обязательства по заключению встречной сделки по текущей цене рынка на дату закрытия форвардного контракта. Фьючерс относится к так называемым сделкам «без поставки базового актива», т. е. суммы контракта не подлежат перечислению между банками-контрагентами. Перечислению одной из сторон подлежит только вышеупомянутая курсовая разница (маржа).

2.3.Опцион («option») — предоставление контрагенту права купить или продать по заранее согласованному курсу одну сумму валюты в обмен на другую в заранее определенную дату в будущем. Валютный опцион не является обязательством, он лишь предоставляет право на покупку-

113

продажу валюты на конкретную дату в будущем, т. е. он необязательно должен быть реализован.

2.4. Сделка «swap» представляет собой операции, сочетающие куплю или продажу валюты на условиях наличной сделки «спот» с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу «форвард», корректирующиеся с учетом премии или дисконта в зависимости от движения валютного курса.

Под «рабочими днями» в определениях наличных и срочных сделок понимаются календарные дни, кроме установленных федеральными законами выходных и праздничных дней, а также выходных дней, перенесенных на рабочие дни решением Правительства РФ. Таким образом, при определении типов сделок покупки-продажи иностранной валюты имеют значение и должны приниматься в расчет только рабочие и выходные дни, установленные в России; выходные и праздничные дни в иностранных государствах в расчет принимать не следует.

Неофициально в банковской практике выделяют еще один вид сделок — сделки с разрывами в датах валютирования. Это связано с тем, что для определения их типа (отнесения к наличному или срочному типу) предусмотрен отдельный порядок, согласно которому при заключении сделки с разрывами в датах валютирования, т. е. по которой даты исполнения сторонами своих обязательств не совпадают, датой исполнения сделки считается дата исполнения всех обязательств по сделке, т. е. дата, на которую обязательства каждой из сторон по условиям сделки считаются исполненными. Иными словами, тип сделки в данном случае следует определять по последней дате исполнения.

При осуществлении операций со средствами в иностранных валютах у банка формируются активы и пассивы (требования и обязательства) в соответствующих валютах, соотношение которых носит название «валютная позиция». Валютная позиция банка (филиала) может быть закрытой или открытой:

закрытая валютная позиция — это позиция в отдельной иностранной валюте, активы (требования) и пассивы (обязательства) в которой количественно совпадают;

открытая валютная позиция возникает в случае количественного несовпадения активов (требований) и пассивов (обязательств) по отдельной иностранной валюте и представляет собой разницу сумм активов (требований) и пассивов (обязательств) в этой валюте.

114