Т а б л и ц а 9-Прогноз отчета о прибылях и убытках

за …………. г.

Наименование показателя	Сумма, тыс.руб./г.
	план
Выручка от реализации товаров и услуг Себестоимость производства и реализации продукции с учетом управленческих и коммерческих расходов Прибыль от реализации Операционные доходы (+), операционные расходы (-) Внереализационные доходы (+), убытки (-) Прибыль до налогообложения Налог на прибыль (24%) Чистая прибыль (нераспределенная прибыль)	……… ……… ……… ……… ……… ……… …….. ……… ……… ……..…

Формирование планового баланса хозяйственных средств на конец периода

1. Нематериальные активы и основные средства должны быть показаны в балансе по остаточной стоимости, т.е. за вычетом начисленной амортизации. Норму амортизации нематериальных активов принять равной Н_нма = 10%/г.

2. Сумма начисленной амортизации при условии изготовления и реализации продукции в запланированном объеме увеличивает денежные средства предприятия на расчетном счете.

3. Стоимость оборотных средств в незавершенном производстве и готовой продукции показывается в активе баланса на конец периода пересчитанные с учетом плановой себестоимости единицы продукции по основным формулам п.5,6.

4. В составе оборотных активов материальные запасы и расходы будущих периодов показываются в том же объеме, что и во вступительном балансе (условно считаем неизменными внешние и внутренние факторы, обусловливающие их величину).

5. Величина дебиторской задолженности на конец периода рассчитана в таблице 8.

6. Денежные средства на расчетном счете определяются, согласно прогноза движения денежных средств (таблица 10,11,12).

7. В пассиве баланса собственный капитал, представленный во вступительном балансе как уставный (авансированный учредителями в момент создания предприятия), увеличивается на сумму нераспределенной прибыли.

8. Заемный капитал в разрезе кредитов и займов должен быть изменен на конец года с учетом его погашения.

9.Величина кредиторской задолженности на конец периода определена в таблице 5.

Прогноз отчета о движении денежных средств по основной деятельности

Планирование движения денежных средств осуществляется на основе прогноза объема продаж (таблица 7). Поступление денежных средств от основной деятельности рассчитывается с учетом изменений в дебиторской задолженности (таблица 8), расходы с учетом изменений в кредиторской задолженности (таблица 5).

Таблица 10 - Прогноз отчета о движении денежных средств на ………год (по основной деятельности)

Наименование	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	За год
Остаток денежных средств на начало периода
Поступление денежных средств от основной деятельности
Выручка от реализации товаров, работ и услуг, в т.ч.:
- от реализации текущего периода
- от реализации предыд. периодов
Авансы, полученные от покупателей и заказчиков
Итого поступило денежных средств
Выплаты денежных средств по основной деятельности
- Прямые материалы
- Прямой труд
- Общеспроизводственные накладные
Коммерческие
Управленческие
Налог на прибыль
Прочие выплаты
Итого выплаты денежных средств
Излишек (дефицит) денежных средств по основной деятельности

Таблица 11-Прогноз отчета о движении денежных средств на ……..г. (по инвестиционной деятельности)

Наименование	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	За год
Излишек (дефицит) денежных средств по основной деятельности
Поступление денежных средств от основной деятельности
Реализация основных средств
Реализация прочих долгосрочных активов
Прочие доходы от инвестиций
Итого поступило денежных средств
Выплаты денежных средств по инвестиционной деятельности
Приобретение основных средств и нематериальных активов
Вложения в капитальное строительство
Приобретение ценных бумаг других предприятий
Прочие инвестиции
Итого выплаты денежных средств
Увеличение (уменьшение) денежн. средств от инвестиц. деятельности

Таблица 12-Прогноз отчета о движении денежных средств на … г. (по финансовой деятельности)

Наименование	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	За год
Излишек (дефицит) денежных средств по основной деятельности
Увеличение (уменьшение) денежн. средств от инвест. деятельности
Поступление денежных средств от финансовой деятельности
Получение краткосрочных кредитов и займов
Получение долгосрочных кредитов и займов
Размещение дополнительных акций
Прочие поступления
Итого поступило денежных средств
Выплаты денежных средств от финансовой деятельности
Погашение кредитов и займов
выплата процентов за кредит
Краткосрочные финансовые вложения
Выплата дивидендов
Прочие выплаты
Итого выплаты денежных средств
Увеличение (уменьшение) денежн. средств от финанс. деятельности
Остаток денежных средств на конец периода