2. Порядок выполнения контрольной работы
2.1. Исчисление налога на добавленную стоимость
Исчисление НДС, подлежащего уплате в бюджет, производится по форме, приведенной в табл. 7.
Таблица 7. Расчет суммы налога на добавленную стоимость
(руб.)
Показатель |
Стоимость |
Ставка НДС |
Сумма НДС |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Х |
Х |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Х |
Х |
|
в том числе |
|
|
|
4.1. |
|
|
|
2.2. Налог на имущество организаций
По налогу на имущество организаций расчет остаточной стоимости основных средств производится по форме, приведенной в таблице 8.
Таблица 8. Расчет остаточной стоимости основных средств
руб.
Наименование основного средства
|
Первоначальная стоимость (руб.) |
Срок полезного использования (лет) |
Норма амортизации |
Сумма амортизации |
Остаточная стоимость основных средств | |||||||||
01.01 |
01.02 |
01.03 |
01.04 |
01.05 |
01.06 |
01.07 |
01.08 |
01.09 |
01.10 | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Для исчисления налога на имущество (авансовых платежей) применять ставку налога, установленную законодательством Санкт-Петербурга.
Расчет налога на имущество производится по форме, приведенной в таблице 9.
Таблица 9. Расчет налога на имущество
Показатель |
Ед. измерения |
Значение |
Налоговая база |
руб. |
|
Ставка налога |
% |
|
Сумма налога (авансового платежа) |
руб. |
|
2.3. Исчисление транспортного налога
Для исчисления транспортного налога (авансовых платежей) применять ставки налога, установленные законодательством Санкт-Петербурга.
Расчет транспортного налога производится по форме, приведенной в таблице 10.
Таблица 10. Расчет транспортного налога
Наименование транспортного средства |
Налоговая база |
Ставка налога |
Сумма налога (руб.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
2.4. Исчисление страховых взносов во внебюджетные фонды
Расчет страховых взносов во внебюджетные фонды произвести по каждому работнику и в целом по организации по форме, приведенной в таблице 11.
Таблица 11. Расчет страховых взносов во внебюджетные фонды
руб.
Показатели |
ПФ |
ФСС |
ФФОМС | |||||
Ф.И.О. работника |
|
|
| |||||
База для исчисления взносов |
|
|
| |||||
Ставка |
|
|
| |||||
Исчисленная сумма взносов |
|
|
| |||||
Суммы, уменьшающие взносы |
|
|
| |||||
Сумма взносов, подлежащая уплате |
|
|
| |||||
Выплаты, не учитываемые при формировании базы |
|
|
| |||||
Всего по организации: |
|
|
| |||||
Исчисленная сумма взносов |
|
|
| |||||
Суммы, уменьшающие взносы |
|
|
| |||||
Сумма взносов, подлежащая уплате |
|
|
|
2.5. Налог на прибыль организаций
Расчет суммы налога на прибыль производится по форме, приведенной в таблице 12.
Таблица 12. Расчет налога на прибыль
Показатели |
Сумма, руб. |
1 |
2 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
3.1.материальные расходы |
|
3.2.расходы на оплату труда |
|
3.3.страховые взносы во внебюджетные фонды |
|
Продолжение таблицы 12.
1 |
2 |
3.4. суммы начисленной амортизации |
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
в федеральный бюджет |
|
в региональный бюджет |
|
|
|
в федеральный бюджет |
|
в региональный бюджет |
|
|
|
в федеральный бюджет |
|
в региональный бюджет |
|
|
|
в федеральный бюджет |
|
в региональный бюджет |
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
Список рекомендуемой литературы
Налоговый кодекс РФ (части первая и вторая)
Налоги и налогообложение / Под ред. М.В. Романовского и О.В. Врублевской – СПб.: Питер, 2012.
Налоги: Учебник / Под ред. Д.Г. Черника и др. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.
Информационная система Консультант плюс
Информационная система Гарант