Билет № 11

В 1. Банковская система: понятие, признаки и её составляющие

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.

В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» отмечается, что банковская система включает Центральный банк, кредитные организации и их ассоциации.

Основные свойства и признаки которыми характеризуется банковская система

1.Банковская система прежде всего не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям.

2.Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними.

3. Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее отдельные части (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую. В случае, если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной - появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и услуги. В банковскую систему при этом могут влиться новые части, восполняющие специфику целого.

4. Банковская система не находится в статическом состоянии, напротив, она постоянно в динамике. Здесь выделяются два момента. Во-первых, банковская система как целое все время находится в движении, она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется. Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Взаимодействие образуется как между центральным банком и коммерческими банками, так и между ними. Банки участвуют на рынке межбанковских кредитов, предлагают для продажи «длинные» и «короткие» деньги, покупают денежные ресурсы друг у друга. Банки могут оказывать друг другу иные услуги.

5. Банковская система является системой «закрытого» типа. В полном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами. Кроме того, система пополняется новыми элементами, соответствующими ее свойствам. Тем не менее она «закрыта», так как, несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует банковская «тайна». По закону банки не имеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении.

6. Банковская система - «самоорганизующаяся», поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к «автоматическому» изменению политики банка.

7. Банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен лишь парламенту либо исполнительной власти. Деловые банки, будучи юридическими лицами, функционируют на базе общего и специального банковского законодательства, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми Центральным банком, который осуществляет контроль за деятельностью кредитных институтов

Двухуровневая банковская система: Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др.).

Современное состояние банковской системы РФ

Банковская система России является двухуровневой:

1 уровень - Центральный банк Российской Федерации;

2 уровень - кредитные организации, филиалы, представительства иностранных банков.

В законе РФ “О банках и банковской деятельности в РФ” определяются следующие субъекты банковской системы.

Центральный банк РФ (Банк России) является юридическим лицом и имеет свой устав, утверждаемый Государственной Думой. Банк России - самостоятельное учреждение, осуществляющее свои расходы за счет собственных доходов. Он единственный банк в России, наделённый правом выпуска (эмиссии) наличных денег. Выполняет роль главного координирующего и регулирующего органа денежно-кредитной системы страны. Находится в собственности Российской Федерации.

ЦБ решает задачу контроля объёма и структуры денежной массы в обращении. Важно иметь ввиду, что в рыночной экономике эмиссия денег осуществляется преимущественно в процессе депозитно-ссудных операций коммерческих банков, которые в отличие от Центробанка суть функционирующие кредитные учреждения, непосредственно связанные со сферами производства и обращения. Именно через влияние на эти учреждения, в частности на динамику их депозитов, на их активные, прежде всего ссудные операции, Центробанк оказывается в состоянии регулировать макроэкономические процессы.

Воздействие Центробанка на деятельность коммерческих банков осуществляется по следующим основным направлениям:

1.Создание общих законодательных, исполнительных, судебных условий, позволяющим коммерческим банкам реализовать свои экономические интересы.

2.Проведение мер денежно-кредитного регулирования, оказывающих влияние на объём и структуру денежной массы в обращении через изменение размеров ресурсов коммерческих банков, которые могут быть использованы для кредитных вложений в экономику.

3.Установление экономических нормативов и надзор за их соблюдением с целью обеспечение ликвидности банковских балансов.

Регулирующие мероприятия ЦРБ сегодня связаны с централизованным кредитом, который стал ключевым рычагом воздействия ЦБР на денежную массу и экономику в целом. В наст момент зарегистрировано на территории РФ 1093 КО, из них действующих 956.

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального Банка Российской Федерации имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Законом РФ “О банках и банковской деятельности”. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Законом “О банках и банковской деятельности”. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Банки, в свою очередь, подразделяются на универсальные и специализированные.

Универсальные банки составляют основу банковской системы, они способны предоставлять своим клиентам до 200 видов услуг. Их главными функциями являются:

-аккумулирование временно свободных денежных средств;

-кредитование субъектов финансового рынка;

-организация и осуществление расчетов в хозяйстве;

-проведение операций с ценными бумагами;

-хранение финансовых и материальных ценностей;

-проведение трастовых операций;

Основным отличием специализированных банков является предоставление очень узкого спектра финансовых услуг своим клиентам, то есть специализация банка на определённом виде предоставляемых услуг. Специализация бывает: функциональной, отраслевой, клиентской, территориальной.

В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» отмечается, что банковская система включает Центральный банк, кредитные организации и их ассоциации.

В 2. Основы построения страховых тарифов. Состав и структура.

Страховой тариф– это % ставка от совокупной страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска. В рыночных условиях тарифы устанавливаются при добровольном страховании с учетом действия законов спроса и предложения, а также рыночной конкуренции.

Конкретный размер страхового тарифа определяется договором добровольного страхования по соглашению сторон. Страховые тарифы по видам обязательного страхования устанавливаются в соответствии с ФЗ о конкретных видах обязательного страхования. Страховой тариф по договору обязательного страхования ответственности может определяться страховщиками в зависимости от стажа осуществления оценочной деятельности оценщиком, количества предыдущих страховых случаев и иных влияющих на степень риска причинения ущерба обстоятельств. Размер страхового тарифа по обязательному гос. страхованию определяется страховщиком по согласованию со страхователем и федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим проведение единой государственной финансовой и бюджетной политики. При обязательном страховании тариф установлен законодательством. Тариф определяется расходами, связанными с организацией процесса страхования и со страховыми выплатами.

Страховой тариф делится:

- на брутто-ставку;

- нетто-ставку;

- нагрузку.

Брутто-ставка– исходная база страхового тарифа.

Состоит из нетто-ставки и нагрузки. Нетто ставка занимает 70-80% в брутто-ставке, нагрузка соответственно 20-30%. Нетто-ставка состоит из основной нетто-ставки и рисковой надбавки. Нагрузка – из расходов на ведение дела, прибыли, заложенной в тарифе и расходов на превентальные мероприятия.

Нетто-ставка– предназначена для формирования страхового фонда, из которого осуществляется выплата страхового возмещения. Ее доля составляет 70-80% от брутто-ставки, т.е. в данном размере средства отчисляются в резерв от премий, полученных от страхования. Включает основную нетто ставку(-резерв для выплаты в текущем году ) и рисковую надбавку(-предназначена для выплаты в случае наступления непредвиденных ситуаций)

Нагрузка- з/п штатным и нештатным работникам, расходы по аренде, оплаты ЖКХ, транспортные расходы, амортизационные отчисления, предупредительные мероприятия и прочее. Включает в себя: расходы на содержание страховой организации, прибыль и расходы на предупредительные мероприятия.

В 3. Методы управления денежными потоками предприятий.

Под денежными потоками понимают реальное дви­жение денежных средств предприятия, связанное с текущей и инвести­ционной деятельностью, поддерживающее рентабельность, ликвидность и платежеспособность.

Примеры потоков из различных источников:

- от текущей деятельности – выручка

- от финансовой деятельности – уплата процентов по кредиту

- от инвестиционной деятельности – приобретение основных средств

Источник информации о денежных потоках – Форма № 4 «Отчет о движении денежных средств»

Управление денежными средствами включает:

- расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл),

- анализ денежного потока,

- прогнозирование денежного потока,

- определение оптимального уровня денежных средств на расчетном счете и в кассе.

- составление бюджета денежного потока

В процессе управления денежными средствами учитываются три следующих фактора:

1. рутинность (денежные средства используются для выполнения текущих операции и, поскольку между входящими и исходящими денежными потоками всегда имеется временной лаг, то предприятию необходимо на расчетном счете держать свободный остаток денежных средств);

2. предосторожность (поскольку предприятие подвержено влиянию неопределенности в своей деятельности, то ему необходимы денежные средства для совершения непредвиденных платежей);

3. спекулятивность (денежные средства необходимы предприятию по спекулятивным соображениям, поскольку существует практически ненулевая вероятность того, что может представится возможность выгодного инвестирования).

Цель управления – предотвращение появления дефицита денежных средств при одновременной минимизации их среднего остатка.

Модели:

Модель Баумоля– предположим, что организация имеет некоторую сумму денежных средств, которую постоянно расходует на оплату счетов. Чтобы вовремя оплачивать счета, организация должна обладать определенным уровнем ликвидности. В качестве цены за поддержание необходимого уровня ликвидности принимают возможный доход от инвестирования среднего остатка денежных средств в государственные ценные бумаги. Основанием для такого решения является допущение, что государственные ценные бумаги являются безрисковыми. Цена ликвидности увеличивается по мере того, как возрастает запас денежных средств. Денежные средства, поступающие от реализации продукции, коммерческая организация вкладывает в государственные ценные бумаги. В тот момент, когда денежные средства заканчиваются, происходит пополнение запаса денежных средств до первоначальной величины путем продажи ценных бумаг. Динамика остатка средств представляет собой пилообразный график.

Модель Миллера и Орра– компромисс между простотой и реальностью. Логика действия финансового менеджера по управлению остатком средств на расчетном счете заключается в следующем – остаток средств на счете хаотично меняется до тех пор, пока не достигнет верхнего предела. Как только это происходит, предприятие начинает покупать достаточное количество ценных бумаг с целью вернуть запас денежных средств к некоторому нормальному уровню. Если запас денежных средств достигает нижнего предела, то предприятие продает ценные бумаги, пополняя запас денежных средств до нормального предела.