- •Налоги и налогообложение
- •080105 «Финансы и кредит»
- •Раздел 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 1: История возникновения и развития налогообложения
- •Вопросы для обсуждения:
- •Тема 2: Налоги в экономической системе общества
- •Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Тема 3: Налоговая политика и налоговая система государства
- •Вопросы для обсуждения:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 4: Налоговое обязательство и его исполнение
- •Вопросы для обсуждения:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел III. Права, обязанности и ответственность налоговых органов, налогоплательщиков и налоговых агентов. Налоговый контроль
- •Тема 5: Права, обязанности и ответственность налоговых органов, налогоплательщиков и налоговых агентов. Налоговый контроль
- •Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел IV. Налогообложение юридических лиц
- •Тема 6: Налог на прибыль организаций
- •Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 7: Налог на имущество организаций Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 8: Налог на добавленную стоимость Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 9: Акцизы Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 10: Таможенные пошлины Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел V. Налогообложение физических лиц
- •Тема 11: Налог на доходы физических лиц Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 12: Налог на имущество физических лиц Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел VI. Другие виды налогов и сборов с юридических и физических лиц
- •Тема 13: Единый социальный налог Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 14: Платежи за пользование природными ресурсами
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 15: Транспортный налог Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 16: Налог на игорный бизнес Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 17: Государственная пошлина Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел VII. Специальные налоговые режимы
- •Тема 18: Упрощенная система налогообложения
- •Задание для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 19: Единый налог на вмененный доход
- •Задание для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 20: Единый сельскохозяйственный налог
- •Задание для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 21: Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •Задание для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Рекомендуемая литература
- •Словарь
- •Примерная тематика рефератов
- •Содержание
Тесты для контроля знаний по теме:
1.Плательщиками акциза признаются:
а) только организации, производящие операции с подакцизными товарами;
б) только организации и индивидуальные предприниматели, производящие операции с подакцизными товарами;
в) только лица, перемещающие подакцизные товары через таможенную границу РФ;
г) организации и индивидуальные предприниматели, производящие операции с подакцизными товарами, а также лица, перемещающие подакцизные товары через таможенную границу РФ.
2.Подакцизными товарами признаются:
а) виноматериалы, пиво, ювелирные изделия из драгоценных металлов и камней, табачные изделия;
б) спирт коньячный, ликероводочные изделия, автомобили, природный газ;
в) коньяки, легковые автомобили, вино, автомобильный, бензин, спирт этиловый;
г) ювелирные изделия, моторные масла, табачная продукция, ковровые изделия.
3.Не облагаются акцизами:
а) табак трубочный отечественного производства;
б) алкогольная продукция, произведенная в странах, с которыми установлен таможенный режим наибольшего благоприятствования;
в) сигареты с фильтром российских производителей;
г) автомобили отечественного производства с мощностью двигателя до 100 л.с.
4.Объектом обложения акцизами не является:
а) продажа конфискованных или бесхозных подакцизных товаров;
б) передача в структуре одной организации произведенных подакцизных товаров для дальнейшего производства подакцизных товаров;
в) реализация предметов залога, если они относятся к подакцизным товарам;
г) передача в структуре одной организации произведенных подакцизных товаров для дальнейшего производства неподакцизных товаров.
5.Свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, выдается:
а) организациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим реализацию прямогонного бензина;
б) индивидуальным предпринимателям, осуществляющим реализацию прямогонного бензина;
в), организациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим производство прямогонного бензина или (и) продукции нефтехимии на основе прямогонного бензина;
г) автозаправочным станциям.
6.К операциям, не подлежащим налогообложению, относится:
а) передача подакцизных товаров одним структурным подразделением организации другому для производства подакцизных товаров;
б) реализация конфискованных подакцизных товаров;
в) реализация табачных изделий организациями, относящимися к сфере малого бизнеса;
г) передача подакцизных товаров одним структурным подразделением организации другому для производства неподакцизных товаров.
7.Датой реализации подакцизных товаров в целях налогообложения является:
а) день отгрузки (передачи) подакцизных товаров;
б) день оплаты или отгрузки подакцизных товаров в соответствии с учетной политикой организации;
в) день оплаты подакцизных товаров;
г) день отгрузки (передачи) подакцизных товаров, кроме операций по реализации отечественных автомобилей.
8.Расчетная стоимость табачных изделий, в отношении которых установлены комбинированные ставки, определяется:
а) как произведение рыночной цены потребительской упаковки (пачки) и количества этих единиц;
б) как произведение максимальной розничной цены, указанной на единице потребительской упаковки (пачки) и количества этих единиц;
в) как произведение оптовой цены потребительской упаковки (пачки) и количества этих единиц;
г) механизм определения устанавливается таможенными органами при согласовании с налоговыми органами.
9.Ставки акцизов по подакцизным товарам устанавливаются:
а) в процентах к стоимости товаров по отпускным ценам с учетом акцизов или в рублях и копейках за едини измерения;
б) в процентах к стоимости товаров по отпускным цен без учета акцизов или в рублях и копейках за единицу) измерения;
в) в процентах к стоимости товаров по фактической себестоимости без учета акцизов или в рублях и копейках за единицу измерения;
г) только в процентах к стоимости товаров по отпускным ценам с учетом акцизов.
10.Сумма акциза, уплаченная по подакцизным товарам, использованным в дальнейшем в качестве сырья для производства товаров, не облагаемых акцизами, относится:
а) на прибыль, остающуюся в распоряжении организации после налогообложения;
б) на издержки обращения и производства;
в) на себестоимость продукции;
г) на уменьшение налогооблагаемой прибыли.
11.Налоговым вычетам подлежат суммы акциза:
а) уплаченные налогоплательщиком при приобретении подакцизных товаров либо при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ, выпущенных в свободное обращение;
б) указанные в счете-фактуре при приобретении подакцизных товаров налогоплательщиком у покупателя;
в) уплаченные налогоплательщиком при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ, выпущенных в свободное обращение;
г) предъявленные продавцами и уплаченные налогоплательщиком при приобретении подакцизных товаров либо при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ, выпущенных в свободное обращение.
12.К налоговым вычетам относятся суммы акцизов:
а) исчисленные с сумм авансовых платежей;
б) уплаченные налогоплательщиком продавцу товаров в случае реализации их на экспорт;
в) уплаченные поставщику спиртосодержащей продукции, использованной при производстве лекарственных средств;
г) уплаченные поставщику спиртосодержащей продукции, использованной при производстве кондитерских изделий.
13.Вычеты сумм акциза при приобретении виноматериалов определяются:
а) исходя из объемной доли спирта этилового, использованного для производства виноматериалов на момент их приобретения налогоплательщиком;
б) определяется расчетной формулой, указанной в НК РФ;
в) методика определения устанавливается производителем виноматериалов;
г) исходя из объемной доли спирта этилового, использованного для производства виноматериалов на момент их реализации производителем.
14.Акциз по подакцизным товарам уплачивается:
а) по месту реализации подакцизных товаров;
б) по месту производства таких товаров, а по алкогольной продукции - по месту ее реализации в розничную сеть;
в) по месту производства подакцизных товаров;
г) по месту производства и реализации подакцизных товаров исходя из деления акцизных ставок в процентах, установленных законодательством.
15.Налоговым периодом признается:
а) месяц;
б) квартал;
в) год;
г) месяц, квартал, год в зависимости от объемов реализации подакцизных товаров.
16.Сроки уплаты акциза в бюджет устанавливаются в зависимости:
а) от объемов реализации;
б) от вида реализации подакцизных товаров: оптовая или розничная;
в) от организационно-правовых форм организации-налогоплательщика;
г) от видов операций с подакцизными товарами.