86. Субъекты валютных правоотношений.

Использованные материалы: И.В. Хаменушко. Пособие: Валютное регулирование в Российской Федерации.

1) Общее понятие, виды

Первая группа.

Это собственно участники валютных операций

- участники первоначального частноправового отношения, трансформирующегося под воздействием валютных правил, и

- участники публично-правового отношения, сопутствующего проведению валютной операции в режиме валютного регулирования.

Если валютная операция запрещена, исходное правоотношение вообще не должно возникнуть. Если лицо тем не менее совершит запрещенную операцию, ей будет сопутствовать возникновение соответствующего контрольного правоотношения с последующим привлечением лица к ответственности.

К субъектам первой группы, или участникам валютных операций, относятся:

- резиденты (российские физические и юридические лица);

- нерезиденты (иностранные физические и юридические лица);

- уполномоченные банки;

- резиденты - специально уполномоченные федеральные органы исполнительной власти Российской Федерации.

Вторая группа.

- органы валютного регулирования, а также

- органы и агенты валютного контроля, участвующие в регулятивных и контрольных валютных правоотношениях для реализации своей компетенции.

Их задача сводится к выполнению властных (публичных) функций в валютной сфере. Так, органы Росфиннадзора - участники контрольных валютных отношений. Они реализуют возложенные на них валютным законодательством функции органов валютного контроля, наблюдая валютные операции и проверяя соблюдение валютного законодательства организациями и гражданами.

К субъектам второй группы, или участникам регулятивных и контрольных валютных правоотношений, выполняющих властные (публичные) функции, относятся:

- органы валютного регулирования;

- органы валютного контроля;

- уполномоченные банки - агенты валютного контроля, а также другие организации и государственные органы - агенты валютного контроля (агенты и "суперагенты").

Важная особенность связана с правовым статусом банков (+ любые финансовые и кредитные организации, на которые законодательством возлагаются функции агентов валютного контроля). В зависимости от выполняемых функций банки могут подпадать либо под действие правил первой группы, когда они участвуют в совершении валютных операций, либо под действие правил, адресованных второй группе, когда они функционируют в качестве агентов валютного контроля - он проверяет своевременность поступления платежа по экспортному контракту, определенным образом учитывает информацию о валютной операции, в случае выявления нарушений передает информацию в Банк России для последующей передачи органам Росфиннадзора.

2) Резиденты и нерезиденты, основы их правового статуса

Это основное деление. Чтобы эту связь формализовать, в валютном законодательстве РФ используются простые критерии:

- для физических лиц - критерий постоянного проживания;

- для юридических лиц - критерий инкорпорации.

Круг прав, связанных с валютным контролем, одинаков для всех резидентов и нерезидентов и очерчен в ст. 24 Закона о валютном регулировании. Они вправе:

- знакомиться с актами проверок;

- обжаловать решения, действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц;

- требовать возмещения реального ущерба, причиненного незаконными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

Нет единого списка обязанностей резидентов или нерезидентов, эти обязанности устанавливаются валютным законодательством при создании системы валютных ограничений и мер валютного контроля для конкретных видов валютных операций. Соответственно, на особенности правового положения резидентов и нерезидентов следует обращать внимание, анализируя каждую валютную операцию в отдельности, выявляя сопутствующий ей комплекс обязанностей, вызванных действием ограничений и мер контроля. В основе всегда лежит валютная операция, ее правовое содержание и экономический смысл.

Меры валютного регулирования (валютные ограничения) и меры валютного контроля представляют собой нормы, устанавливающие публично-правовые обременения, обязанности для резидентов и нерезидентов. Круг этих обязанностей для резидентов и нерезидентов применительно к конкретным валютным ограничениям может различаться по причинам:

- разных последствий для государства;

- функции лица в сделке;

- объективных ограничений действия Закона о валютном регулировании в пространстве.

Следует помнить, что для резидентов адресованные им нормы валютного регулирования сохраняют силу всегда, где бы они ни находились и где бы они ни совершали валютные операции: во внутренней торговле, в международной торговле, полностью за рубежом, в электронных сетях и т.п.

Для нерезидентов нормы валютного регулирования будут иметь силу лишь постольку, поскольку нерезиденты ведут деятельность на территории РФ.