77. Реструктуризация, пролонгация и конверсия долговых обязательств: понятие, правовые последствия

Все это – методы регулирования государственного долга.

Управление государственным долгом – совокупность финансовых операций государства по обеспечению единства планирования и учета всех операций по привлечению, погашению и обслуживанию внешних и внутренних государственных заимствований, а так же относительно предоставления государственных гарантий.

Управление государственным внутренним и внешним долгом РФ относится к компетенции Правительства РФ.

Функции управления осуществляет МинФин. Управление государственным долгом отнесено и к обязанностям Банка России, который консультирует МинФин по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг и погашения государственного долга.

Основными методами регулирования государственного долга является:

1)Реструктуризация

2)Конверсия

3)Новация

4)Пролонгация

5)Уступка права требования

(почему билет включает только 3 метода - одному богу известно).

Реструктуризация долга - основанное на соглашении прекращение долговых обязательств, составляющих государственный или муниципальный долг, с заменой указанных долговых обязательств иными долговыми обязательствами, предусматривающими другие условия обслуживания и погашения обязательств. Реструктуризация долга может быть осуществлена с частичным списанием (сокращением) суммы основного долга.

Реструктуризация в условиях кризиса является первичным механизмом управления государственным долгом, поскольку предоставляет должнику возможность отсрочки выплаты, изменения графика погашения или обслуживания долга.

Промежуточный итог – предоставление должнику льготного периода, в течении которого выплачиваются только проценты по долговым обязательствам.

Условия проведения:

Выпуск новых долговых обязательств

Погашение долговых обязательств в объеме погашаемых

Установление новых условий обслуживания и сроков погашения размещаемого долга.

Реструктуризация внешнего долга проводится, как правило, с согласия международных финансовых организаций кредиторов. Одним из основных условий реструктуризации внешнего долга выступает нахождение государства-должника на грани банкротства.

Отдельной строкой - реструктуризация обязательств (задолженности) по бюджетному кредиту. Согласно ст. 93.2 БК:

- основанное на соглашении предоставление отсрочек, рассрочек исполнения обязательств, а также прекращение первоначального обязательства с заменой его другим обязательством между теми же лицами, предусматривающими иной предмет или способ исполнения.

Условия реструктуризации обязательств (задолженности) по бюджетному кредиту устанавливаются:

соответствующими законами (решениями) о бюджете и

принятыми в соответствии с ними актами Правительства РФ, высшего исполнительного органа государственной власти субъекта, местной администрации муниципального образования соответственно, которыми также определяется порядок проведения реструктуризации обязательств (задолженности) по бюджетному кредиту.

Конверсия государственного долга – изменение размера доходности займа (снижение либо повышение процентной ставки дохода). Если же изменяются сроки действия ранее выпущенных займов, то это –

консолидация.

В результате конверсии может происходить, например, замена внешнего долга на другие виды обязательств, как финансово-правовые, так и гражданско-правовые (в случае конверсии внешнего долга).

Согласно статье 818, п. 4 ГК, «Изменение условий выпущенного в обращение займа не допускается», что следует рассматривать как прямой запрет конверсии в случае к государственным займом.

Новация государственного долга - прекращение обязательства соглашением сторон о замене первоначального кредитного договора другим обязательством. Новое обязательство предусматривает иной предмет или способ исполнения. Главным условием новации является сохранение субъектного состава обязательства. Здесь применимы ст. 414 и 818 ГК.

Пролонгация – продление срока действия долгового обязательства.

Уступка права требования – замена одного кредитора другим. Данный метод регулирования государственного долга может выражаться в продаже государством своей дебиторской задолженности третьим лицам.

78. Государственные и муниципальные гарантии, порядок их предоставления

Государственная или муниципальная гарантия может обеспечивать:

1)надлежащее исполнение принципалом его обязательства перед бенефициаром (основного обязательства);

2)возмещение ущерба, образовавшегося при наступлении гарантийного случая некоммерческого характера.

Кто может предоставить гарантию:

1)Органы государственной власти

2)Органы субъектов

3)Муниципальные органы

Основания:

1)закона субъекта Российской Федерации

2)решения представительного органа муниципального образования о бюджете на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период)

3)решений Правительства Российской Федерации, высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации и местной администрации муниципального образования

4)договора о предоставлении государственной или муниципальной гарантии

Условия:

1)проведения анализа финансового состояния принципала;

2)предоставления принципалом (за исключением случаев, когда принципалом является Российская Федерация, субъект Российской Федерации) соответствующего требованиям статьи 93.2 настоящего Кодекса и гражданского законодательства Российской Федерации обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования к принципалу в связи с исполнением в полном объеме или в какой-либо части гарантии;

3)отсутствия у принципала, его поручителей (гарантов) просроченной задолженности по денежным обязательствам перед соответственно Российской Федерацией, субъектом Российской Федерации, муниципальным образованием, по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации, а также неурегулированных обязательств по государственным или муниципальным гарантиям, ранее предоставленным соответственно Российской Федерации, субъекту Российской Федерации, муниципальному образованию

Необходимо:

1)Предоставить полный комплект документов, согласно перечню, устанавливаемому органом, принимающим решение о предоставлении гарантии и (или) органом, осуществляющим предоставление гарантии. Кому – агенту или в орган.

2)Провести анализ финансового состояния финансовым органом субъекта или муниципального образования.

3)Должны быть предусмотрены бюджетные ассигнования на возможное исполнение выданных гарантий (в ФЗ или законе субъекта)

Государственная или муниципальная гарантия:

обязательно в письменной форме

может предоставляться для обеспечения как уже возникших обязательств, так и обязательств, которые возникнут в будущем

Условия не могут быть изменены гарантом без согласия бенефициара

право требования к гаранту не может быть передано другому лицу, если в гарантии не предусмотрено иное.

гарант имеет право отозвать государственную или муниципальную гарантию только по основаниям, указанным в гарантии.

Выплата по гарантии:

1)Требование бенефициара об уплате денежной суммы по государственной или муниципальной гарантии должно быть представлено гаранту в письменной форме с приложением указанных в гарантии документов.

2)По получении требования бенефициара гарант должен уведомить об этом принципала и передать ему копии требования со всеми относящимися к нему документами.

3)Гарант должен рассмотреть требование бенефициара с приложенными к нему документами в срок, определенный в гарантии, чтобы установить, соответствуют ли это требование и приложенные к нему документы условиям гарантии.

Требование бенефициара признается необоснованным и гарант отказывает бенефициару в удовлетворении его требования в следующих случаях:

1)требование предъявлено гаранту по окончании определенного в гарантии срока;

2)требование или приложенные к нему документы не соответствуют условиям гарантии;

3)бенефициар отказался принять надлежащее исполнение обязательств принципала, предложенное принципалом или третьими лицами.

Прекращения обязательства гаранта.

Обязательство гаранта перед бенефициаром по государственной или муниципальной гарантии прекращается:

1)уплатой гарантом бенефициару суммы, определенной гарантией;

2)истечением определенного в гарантии срока, на который она выдана;

3)в случае исполнения в полном объеме принципалом или третьими лицами обязательств принципала, обеспеченных гарантией;

4)вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии путем возвращения ее гаранту или письменного заявления об освобождении гаранта от его обязательств;

5)если обязательство принципала, в обеспечение которого предоставлена гарантия, не возникло;

6)в иных случаях, установленных гарантией.

Если государственной или муниципальной гарантии, предоставляемый в обеспечение обязательств, по которому невозможно установить бенефициара в момент предоставления гарантии или бенефициар - неопределенный круг лиц, то применяются общие правил или иное не вытекает из существа данного вида гарантии.

Правительство Российской Федерации вправе принимать решения в форме акта Правительства Российской Федерации о предоставлении государственных гарантий Российской Федерации в соответствии с федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год и плановый период.

Министерство финансов Российской Федерации вправе принимать решения о предоставлении государственных гарантий Российской Федерации в размере и в случаях, установленных федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год и плановый период и принятыми в соответствии с ним актами Правительства Российской Федерации.

В акте Правительства Российской Федерации (акте Министерства финансов Российской Федерации) о предоставлении государственной гарантии Российской Федерации должны быть указаны:

1)лицо, в обеспечение исполнения обязательств которого предоставляется государственная гарантия Российской Федерации;

2)предел обязательств по государственной гарантии Российской Федерации;

3)основные условия государственной гарантии Российской Федерации

Гарантии не могут предоставляться для обеспечения исполнения обязательств государственных или муниципальных унитарных предприятий, за исключением федеральных государственных унитарных предприятий.

Общая сумма обязательств, вытекающих из государственных гарантий Российской Федерации в валюте Российской Федерации, включается в состав государственного внутреннего долга Российской Федерации как вид долгового обязательства.

Министерство финансов ведет учет выданных гарантий. Порядок и условия предоставления и исполнения государственных гарантий устанавливаются Правительством по направлениям гарантирования. Предоставление и исполнение государственной гарантии Российской Федерации подлежат отражению в Государственной долговой книге Российской Федерации. Общая сумма обязательств, вытекающих из гарантий в иностранной валюте, включается в состав государственного внешнего долга Российской Федерации как вид долгового обязательства.

Предоставление государственных гарантий субъектов Российской Федерации, муниципальных гарантий

От имени субъекта гарантии предоставляются высшим исполнительным органом субъекта в пределах суммы, указанной в законе субъекта Российской Федерации о бюджете.

От имени муниципального образования гарантии предоставляются местной администрацией в пределах общей суммы предоставляемых гарантий, указанной в решении представительного органа муниципального образования о бюджете.

Оба заключают договоры о предоставлении государственных гарантий субъекта Российской Федерации или муниципальных гарантий, об обеспечении исполнения принципалом его возможных будущих обязательств по возмещению гаранту в порядке регресса сумм, уплаченных гарантом во исполнение (частичное исполнение) обязательств по гарантии, и выдают государственные гарантии субъекта Российской Федерации или муниципальные гарантии.

Предоставление и исполнение государственной гарантии субъекта Российской Федерации подлежит отражению в государственной долговой книге субъекта Российской Федерации.

Предоставление и исполнение муниципальной гарантии подлежит отражению в муниципальной долговой книге. Органы субъекта и МО ведут учет выданных гарантий.