Раздел W. Правовоерегулирование государственных и муниципальных доходов

тым законом о федеральном бюджете и утвержденными программа­

ми внутренних и внешних заимствований действуют органы госу­

дарственной власти.

Таким образом, существующая система органов управления го­

сударственным долгом имеет следующую структуру. Федераль­

ное Собрание в законе о федеральном бюджете и программах заимствований определяет «законодательную>> стратегию управ­

ления государственным долгом.

Оперативное управление осуществляет Правительство РФ, по

поручению которого непосредственно управляет государствен­

ным долгом (планирует, прогнозирует, учитывает и осуществля­ ет финансово-долговые операции) Минфин России. Обслуживание государственного долга осуществляют Банк Рос­ сии, а также уполномоченные Минфином России кредитные ор­ ганизации или специализированные финансовые организации.

Федеральное казначейство и Счетная палата РФ выполняют

контрольные функции за деятельностью уполномоченных ор­

ганов.

§ 7. Государственный кредит

На внутреннем и международном финансовых рынках государство · выступает не только заемщиком (должником) или гарантом, но и кредитором. Отношения, в которых государство выступает кредито­ ром, принято называть отношениями в сфере государственного кре­

дита.

Государственный кредит наряду с государственным долгом явля­ ется достаточно важным финансовым инструментом регулирования

национальных и международных экономических отношений.

На внутреннем рынке государственный кредит (бюджетный кре­ дит) служит для целей стимулирования экономических отношений

путем перераспределения денежных средств в пользу развивающих­

ся отраслей экономики, требующих дополнительного финансиро­

вания.

На международной арене государственный кредит предназна­

чен для достижения международно-политических и международно­

экономических целей. Как правило, государство-кредитор нацеле­

но не столько на получение дохода, сколько на реализацию полити-

530

Глава XVIII. Государственный долг и кредит

ческих и экономических целей. Так, в ряде случаев предоставление

кредитов сопровождается требованиями о предоставлении льготного режима для компаний страны-кредитора, допуске их в стратегически

важные отрасли экономики страны-заемщика, а также о координа­

ции действий по решению межгосударственных вопросов. Страны­

кредиторы в 1956 г. создали Парижекий клуб кредиторов, призван­

ный координировать действия стран-кредиторов по отношению к

странам-должникам. В 1997 г. полноправным членом данного клуба

стала Россия1•

В настоящее время Россия, как и ее предшественник - СССР,

является одним из крупнейших кредиторов на международном

финансовом рынке. Так, размер долга иностранных государств

по кредитам, предоставленным Правительством СССР и Прави­

тельством РФ, по состоянию на 1 января 2006 г. составлял около

69 млрд долл.

·предоставление государственных кредитов является исключи­

тельной компетенцией Российской Федерации. Субъекты Россий­

ской Федерации и муниципальные образования не имеют права пре­

доставлять государственные кредиты.

В рамках действующего бюджетного законодательства выделяют две формы бюджетноrо кредита:

1)государственный финансовый кредит;

2)государственный экспортный кредит.

Государственный финансовый кредит - это форма бюджетно­ го кредита, при которой Российская Федерация предоставляет де­

нежные средства иностранному заемщику в объеме и на условиях,

предусмотренных соответствующим соглашением между Правитель­

ством РФ и правительством иностранного государства.

В свою очередь, rосударственный экспортный кредит представля­

ет собой форму бюджетного кредита, при которой за счет бюджет­

ных средств осуществляется оплата товаров и услуг, экспортируе­ мых в пользу иностранного заемщика - импортера товаров и услуг,

в объеме и на условиях, предусмотренных соответствующим согла-

См.: Распоряжение ПрезидентаРФ от 16 сентября 1997 г. N2 378-рп // СЗ РФ.

1997. N2 38. Ст. 4360.

531

Раздел /У. Правовоерегулирование государственных и муниципальных доходов

шением между Правительством РФ и правительством иностранного

государства или соответствующим договором между банком - аген­

том Правительства РФ - и иностранным заемщиком - импортером

товаров и услуг или его банком-кредитором, при наличии государст­

венной гарантии иностранного государства по возврату этого креди­

та, платежи в погашение и обслуживание которого осуществляются

в пользу Российской Федерации.

При этом в государственной гарантии иностранного государ­

ства по возврату государственного экспортного кредита, предо­

ставляемого банком - агентом Правительства РФ - иностранному

заемщикуимпортеру товаров и услуг или его банку-кредитору, за­ крепляется обязательство о безусловной уступке российским юри­

дическим лицом - экспортером или банком - агентом Правитель­

ства РФ своих прав по гарантии (полностью или частично) Прави­

тельству РФ.

Результатом осуществления государственного финансового и

экспортного кредитования является возникновение у Российской

Федерации соответствующих внешних долговых требований, к кото­

рым помимо государственных экспортных и финансовых кредитов,

предоставленных Российской Федерацией, относятся также долго­ вые требования юридических лиц - экспортеров бывшего СССР - к иностранным юридическим лицам, возникшие до 1 января 1991 г. в связи с экспортом из бывшего СССР товаров и услуг, осуществляв­ шимся за счет средств бюджета бывшего СССР.

Внешние долговые требования Российской Федерации форми­

руют долг иностранных государств и иностранных юридических лиц

перед Российской Федерацией.

Государственной Думой Федерального Собрания при втором чтении проекта федерального закона о федеральном бюджете на оче­ редной финансовый год и плановый период утверждается Программа предоставления государственных финансовых н государственных экс­ портных кредитов на очередной финансовый год и плановый период (да­ лееПрограмма). В случае не утверждения Программы предостав­ ления Российской Федерацией государственных кредитов на очеред­

ной финансовый год в указанный срок действие ранее утвержденной

Программы предоставления Российской Федерацией государствен­ ных кредитов продлевается на очередной финансовый год до утверж­ дения новой Программы.

532

Глава XVIII. Государственный долг и кредит

Программа включает в себя:

I)наименование иностранного государства и (или) иностран­

ного Юридического лица - получателя государственного фи­

нансового кредита и (или) государственного экспортного

кредита;

2)наименование гаранта возврата государственного финансо­ вого кредита и (или) государственного экспортного кредита

(при наличии);

3)цели предоставления государственного финансового кредита

и (или) государственного экспортного кредита;

4)общую сумму государственного финансового кредита и (или)

государственного экспортного кредита на весь срок исполь­

зования;

5) срок использования государственного финансового кредита

и(или) государственного экспортного кредита;

6)процентную ставку по государственному финансовому кре­ диту и (или) государственному экспортному кредиту;

7)срок погашения государственного финансового кредита

и (или) государственного экспортного кредита;

8)прогноз объема бюджетных средств, направленных на оплату

товаров и услуг для государственного экспортного кредита;

9)прогноз объема предоставления денежных средств для госу­

дарственного финансового кредита.

Соглашения и договоры о предоставлении государственных фи­

нансовых и экспортных кредитов могут быть заключены, если они

указаны в составе Программы и предоставление данных кредитов не требует увеличения объема средств на исполнение данной Про­

граммы.

В случае если потенциальный заемщик, указанный в Програм­

ме, не воспользовался кредитом, то выделенные бюджетные сред­ ства перераспределяются Правительством РФ между иностранными

заемщиками, включенными в Программу.

Долговые обязательства иностранных государств перед Россий­

ской Федерацией юiк кредитором формируют долг иностранных го­

сударств перед Российской Федерацией.

Таким образом, с правовой точки зрения государственный кредит

можно определить как урегулированные нормами права обществен­

ные отношения в сфере предоставления Российской Федерацией

533

Раздел IV. Правовоерегулирование государственных и муниципальных доходов

денежных средств или товаров на условиях срочности, платности и

возвратности иностранным государствам, их юридическим лицам и

международным организациям (международный государственный

кредит) и юридическим лицам, зарегистрированным на территории Российской Федерации (национальный государственный кредит).

В БК РФ предусмотрен ряд методов управления государственным

кредитом. Среди них следует выделить:

1) реструктуризацию;

2) списание;

3) уступку задолженности иностранных государств перед Рос­

сийской Федерацией.

Реструктуризация. Под реструктуризацией долга иностранных государств и (или) иностранного юридического лица перед Россий­

ской Федерацией понимается пересмотр условий погашения указан­

ногодолга.

Списание. Реструктуризация долга иностранных государств

и (или) иностранного юридического лица перед Российской Феде­ рацией может быть осуmествлена с частичным списанием (сокраще­ нием) суммы основного долга и начисленных процентов. Отметим,

что списание долга государства является широко распространенной

финансово-кредитной операцией по управлению государственным

кредитом. В основном она применяется в отношении так называе­ мых плохих долгов, которые с большой степенью вероятности ни­

когда не будут возвращены должником.

Договоры о реструктуризации задолженности или списании за­ долженности иностранных государств перед Российской Федераци­

ей подлежат ратификации Государственной Думой, за исключени­

ем случаев реструктуризации задолженности и ее списания в рамках

участия Российской Федерации в международных финансовых ор­

ганизациях и финансовых клубах на условиях, общих и единых для

всех участников этих организаций и клубов. Так, например, приня­

тие Российской Федерации в Парижекий клуб кредиторов принесло

не только политические и экономические преимущества (повыше­ ние кредитного рейтинга России, рост котировок ее долгов, начало

погашения обязательств странами, ранее считавшимися безнадеж­ ными должниками), но и выполнение ряда обязательств по списа­

нию части внешних активов Российской Федерации.

534

ГлаваХIХ

Правовое регулирование

страхового дела

§ 1. Понятие страхового рынка.

Страхование как экономическая

и правовая категории

Осуществление страхованияобусловлено определенными социально­ экономическими потребностями общества. Являясь одним из эле­

ментов производственных отношений, страхование создает необхо­

димые условия для проведения предупредительных мероприятий по предотвращению отрицательных последствий воздействия стихий-·

ных-сил природы и других чрезвычайных событий.

В случае возникновения ущерба от указанных обстоятельств

страхование призвано возместить материальные потери, способ­

ствуя восстановлению разрушенных, поврежденных производствен­

ных сил, компенсируя вред, причиненный в социальной сфере, в том

числе и отдельным членам общества.

Объективный характер страхования возлагает на государство

обязанность организовать страховое дело, создать в обществе усло­

вия для его развития и достижения с его помощью общесоциальных

536

Глава XIX Правовоерегулирование страхового дела

целей и задач. Организация страхового дела основывается на том, что страхование является самостоятельным институтом финансовой системы общества.

Страхование может быть охарактеризовано как экономическая и

правовая категории.

Как экономи.ческая категория страхование представляет собой

систему экономических отношений по поводу образования центра­

лизованных и децентрализованных денежных и материальных фон­ дов, необходимых для покрытия непредвиденных нужд общества и

его членов.

С материальной точки зрения страхование выступает в виде соз­

данныхденежных или материальных фондов, которые используют­ ся для возмещения ущерба, возникшего в результате стихийных бед­

ствий и других непредвиденных обстоятельств.

Правовое понятие страхования дается в Законе об организации страхового дела в РФ: это отношения по защите интересов физиче-

. ских и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Россий­

ской Федерации и муниципальных образований при наступлении

определенных страховых случаев за счет денежных фондов, форми­ руемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков (ст. 2).

В научной литературе страхование рассматривается не только как экономическая, но и как правовая категория. В этом смысле страхо­

вание представляет собой общественные отношения, возникающие

при создании и использовании страхового фонда и опосредуемые

нормами права.

Страхование как система защиты имущественных интересов

граждан, организаций и государства является необходимым элемен­ том социально-экономической системы общества.

Создание страховых фондов имеет целью гарантировать восста­

новление нарушенных имущественных интересов в случае непред­

виденных обстоятельств, а также оказывает положительное воздей­ ствие наукрепление финансов государства, его финансовой системы.

Это обусловлено тем, что возмещение ущерба осуществляется глав­

ным образом из страховых фондов, а не за счет бюджетных средств, а также тем, что страхование является одним из наиболее стабильных

источников долгосрочных инвестиций.

537

Раздел /У. Правовоерегулирование государственных и муниципальных доходов

Страхование - обязательное условие общественного воспроиз­

водства, поэтому, как отмечается в экономической литературе, за­ траты по обеспечению страховой защиты должны входить в издерж­ ки производства. В настоящее время хозяйствующие субъекты не мо­

гут все затраты на страхование относить на издержки производства,

это является одним из сдерживающих обстоятельств развития совре­ менного российского страхового рынка1 • Учитывая необходимость

создания государством комплекса мероприятий, условий для функ­ ционирования страхования, целесообразно подробнее остановиться

на характеристике страхового рынка.

Страховой рынок представляет собой составную часть финансо­

вого рынка страны, так же как страхование выступает, как отмеча­

лось ранее, институтом финансовой системы общества. Страховой

рынок представляет собой систему отношений, объективно склады­

вающихся между страхователями, страховщиками, иными субъекта­ ми в процессе формирования и распределения целевых страховых фондов, а также государственного регулирования организации стра­

хового дела.

Место страхового рынка в финансовой сфере и потребность его

регулирования нормами финансового права обусловлены следую­ щими важнейшими обстоятельствами:

•во-первых, существует объективная потребность в стра­

ховой защите, что ведет к образованию страхового рынка

в социально-экономической системе общества;

•во-вторых, страхование осуществляется в денежной форме, что объективно связывает его с иными институтами финан­ совой системы;

•в-третьих, эффективно функционирующий страховой рынок способствует стабилизации денежного обращения в стране.

Рассмотрим эти обстоятельства подробнее.

Объективная потребность возмещения возникающих материаль­ ных потерь обусловливает необходимость возникновения соответ­

ствующих взаимоотношений между людьми по их предупреждению,

предотвращению, преодолению и ограничению. Это, в свою очередь,

направлено на обеспечение непрерывного, бесперебойного процес-

См.: Финансы: учебник/ под ред. С.И. Лумина, В.А. Слепова. М., 2003. С. 547.

538

Глава XIX. Правовое регулирование страхового дела

са производства и воспроизводства в обществе, на поддержание ста­

бильного уровня жизни.

Можно сделать вывод, что потребность в страховой защите име­ ет всеобщий, публичный характер, пронизывает все сферы об­

щественного производства, деятельность всех хозяйствующих

субъектов, всего населения! всю социально-экономическую си­ стему общества. Иными словами, страховой рынок взаимосвя­ зан с финансами предприятий, финансами населения, банков­

ской системой, государственными финансами, муниципальными финансами. Перечисленные институты выступают в возникаю­ щих страховых отношениях в качестве страхователей, выгодо­

приобретателей.

Помимо воздействия на общественное воспроизводство стра­ ховой рынок оказывает влияние на финансовые потоки, поскольку страховые фонды формируются за счет перераспределения финан­ сов хозяйствующих субъектов, граждан; в свою очередь, страховые фонды размещаются в иных институтах финансовой системы, об­

служивают инвестиционную и иные виды деятельности различных

субъектов. Проведение страховщиками страховой, инвестиционной

деятельности, необходимость размещения страховых фондов, упла­

ты налогов связаны с отчислением в бюджеты, внебюджетные госу­ дарственные фонды соответствующих платежей.

Экономисты отмечают не только основы взаимодействия и взаимосвязи различных институтов финансовой системы, но и кон­

куренцию в привлечении свободных денежных средств населения и

организаций1•

Страховой рынок как институт финансового рынка и страхова­ ние как самостоятельный институт финансовой системы осущест-

1) предуnредительную - связана с возможностью проведения профилактических мероприятий, направленных на преду­ преждение наступления возможных убытков страхователей;

2)восстановительную или компенсационную (защитную)- за­

ключается в том, что в случае наступления страхового слу­

чая и выплаты определенной, обусловленной договором де-

См.: Финансы: учебник 1под ред. С.И. Лумина, В.А. Слепова. С. 547.

539

Раздел Jv. Правовоерегулирование государственных и .муниципальных доходов

нежной суммы происходит полное или частичное погашение убытков, лонесенных страхователем;

3) сберегательнуюнаправлена на сохранение страховых взно­ сов в течение длительного периода. В отличие от банков­ ской системы, для которой также характерна сберегательная функция, страховщики выплачивают не регулярные доходы

владельцам вкладов, а только разовые компенсации. Одно­ временно данная функция состоит в постоянном увеличении финансовых возможностей, стабильности страхового рынка;

4) контрольную - проявляется в том, что страховые платежи аккумулируются в страховые фонды на строго определенные

цели, должны использоваться только в конкретных случа­

ях и строго определенным кругом субъектов, участвовавших

вформировании страховых резервов;

5)инвестиционную - связана с размещением страховщиками временно свободных денежных средств страховых фондов

вценные бумаги, депозиты банков и т.д.

В соответствии со ст. 72 Конституции РФ осуществление мер по борьбе с катастрофами, стихийными бедствиями, эпи­

демиями, ликвидации их последствий находится в совмест­

ном ведении Российской Федерации и субъектов Российской Федерации. Страхование, как уже отмечалось, наряду с дру­

гими мерами призвано предотвращать и ликвидировать от­

рицательные последствия чрезвычайных обстоятельств. Эта важная сфера деятельности в России основывается на соот­ ветствующей правовой базе, которая включает в себя значи­

тельное количество различных нормативных актов, в своей

совокупности образующих страховое законодательство. Со­

держащиеся в нем нормы права образуют комплексный пра­ вовой институтстраховое право. Нормы страхового пра­

ва регулируют общественные отношения, складывающиеся

в процессе создания и использования специальных страхо­

вых фондов денежных средств.

Разнообразие и сложность названных общественных отношений

обусловили необходимость их правовага урегулирования нормами различных отраслей права, таких как административное, финансо­

вое, гражданское, социального обеспечения и др.

Источниками страхового права являются нормативные правовые акты разного уровня и, как отмечалось, ряда отраслей российского

540

Глава XIX Правовое регулирование страхового дела

законодательства, что также обусловлено комплексным характером

данного института.

Кважнейшим нормативным актам, регулирующим страхование

иявляющимся основными в системе страхового законодательства,

относятся:

•ГК РФ (ст. 927-970);

•Закон РФ от 27 ноября 1992 г. NQ 4015-1 <<0 страховании»1 в ре­ дакции Федерального закона от 31 декабря 1997 г. NQ 157-ФЗ

«0 внесении изменений и дополнений в Закон Российской

Федерации "0 страховании">>2, с последующими изменения­

ми и дополнениями;

•Закон РФ <<0 медицинском страховании граждан в Россий­

ской Федерацию>;

•Федеральный закон от 24 июля 1998т. NQ 125-ФЗ «Об обяза­

тельном социальном страховании от несчастных случаев на

производстве и профессиональных заболеваний>>3;

•Федеральный закон от 16 июля 1999 г. NQ 165-ФЗ <<Об основах обязательного социального страхования>>4;

•Закон об обязательном пенеионном страховании в РФ;

•Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. NQ 177-ФЗ <<0 стра­

ховании вкладов физических лиц в банках Российской

Федерацию>5•

В названных законодательных актах раскрываются такие основ­

ные понятия и категории страхования, как <<страхователЬ», <<стра­

ховщию>, <<страховой рисю>, «страховой случай», <<Страховая сумма>>,

<<страховая выплата>>, «страховая премиЯ>>, <<страховой взнос», <<та­

риф>>, <<договор страхования» и др.

В настоящее время также действует ряд законов, в которых за­

креплен правовой статус различных категорий граждан, осуществля­

ющих определенные виды профессиональной деятельности. В на­ званных актах, например, в Федеральном законе от 28 марта 1998 г. NQ 52-ФЗ «Об обязательном государственном страховании жизни и

Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. N2 2. Ст. 56 (документ утратил силу).

СЗ РФ. 1998. N2 1. Ст. 4.

СЗ РФ. 1998. N2 31. Ст. 3803.

СЗ РФ. 1999. N2 29. Ст. 3686.

СЗ РФ. 2003. N2 52 (ч. 1). Ст. 5029.

541

Раздел ГV. Правовоерегулирование государственных и муниципальных доходов

здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы,

лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел

Российской Федерации, Государственной противопожарной служ­

бы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и пси­

хотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уrоловно­

исполнительной системы»1 , содержатся нормы, гарантирующие

страховую охрану их жизни и здоровья (военнослужащие, сотрудни­

ки налоговых, таможенных, правоохранительных органов и др.).

Нормы, регулирующие страховые отношения, содержатся и в та­

ких законах, как Федеральный закон от 16 июля 1998 г. NQ 102-ФЗ <<Об ипотеке (залоге недвижимости}»2, Федеральный закон от 29 октября 1998 г. NQ 164-ФЗ <<0 финансовой аренде (лизинге)•>3, Фе­

деральный закон от 10 января 2002 г. NQ 7-ФЗ <<Об охране окружаю­ щей среды>>4 и др.

Отношения по страхованию регулируются и иными законода­

тельными актами, например, Кодексом торгового мореплавания РФ

(гл. XV- о страховании от имущественных потерь); страхование бан­

ковских вкладов регулируется ст. 38 и 39 Закона о банках; медицин­ ское страхование регулируется Законом РФ «0 медицинском стра­

ховании граждан в Российской Федерацию>; в целом обязательное

социальное страхование осуществляетсЯ в соответствии с Федераль­ ным законом <<Об основах обязательного социального страхования».

Источником правового регулирования страхования являются и

указы Президента РФ, постановления Правительства РФ.

Помимо названных актов высших органов государственной вла­ сти страховая деятельность регламентируется актами Минфина Рос­ сии, например, приказом от 8 августа 2005 г. NQ lООн <<Об утвержде­ нии Правил размещения страховщиками страховых резервов>>5, ин­ струкциями Минфина России, нормативными актами ЦБ РФ по ре­ гулированию страховой деятельности в сфере валютных отношений; продолжают действовать инструкции Федеральной службы России

по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзора) и др.

_____,____

СЗ РФ. 1998. NQ 13. Ст. 1474.

СЗ РФ. 1998. NQ 29. Ст. 3400.

СЗ РФ. 1998. NQ 44. Ст. 5394.

СЗ РФ. 2002. NQ 2. Ст. 133.

БНА РФ. 2005. NQ 36.

542

Глава XIX Правовое регулирование страхового дела

Порядок страхования отдельных категорий работников регла­

ментируется также нормативными актами отраслевых министерств

и ведомств, например, приказом МВД России от 16 декабря 1998 г.

N1 825 <<Об обязательном государственном страховании жизни и здо­ ровья в системе МВД России»', приказом директора ФСБ России от 21 сентября 2009 г. NQ 477 <<Об обязательном государственном стра­

ховании жизни и здоровья военнослужащих органов федеральной

службы безопасности и граждан, призванных на военные сборы>>2• .

В результате воздействия указанных нормативных правовых ак­

тов на общественные отношения в сфере страхованИя они приобре­

тают форму страхового правоотношения.

§ 2. Понятие страхового правоотношения. Видыстрахования

Понятие страхования, как отмечалось ранее, содержится в Законе об организации страхового дела в РФ, в соответствии с которым стра­ хование представляет собой отношения по защите интересов физи­

ческих и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Рос­

сийской Федерации, муниципальных образований при наступлении

определенных страховых случаев за счет денежных фондов, форми­ руемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых

взносов), а также за счет иных средств страховщиков. Помимо стра­

хования в законодательстве содержатся понятия <<сострахование>> и

<<перестрахование>>.

Под сострахованием понимается страхование одного и того же

объекта страхования несколькими страховщиками по одному до­

говору страхования.

Под перестрахованием понимается деятельность по защите од­

ним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов

другого страховщика (перестрахователя), связанная с принятнем по-

БНА РФ. 1999. NQ 7.

БНА РФ. 2009. NQ 50.

543

Раздел IV. Правовоерегулирование государственных и муниципальных доходов

следним по договору страхования (основному договору) обязательств

по страховой выплате.

Возникающие в процессе страхования, сострахования, перестра­ хования общественные отношения регулируются нормами права и приобретают форму правоотношения, субъекты которого обладают юридическими правами и обязанностями.

Страховые правоотношения возникают между различными субъ­

ектами. Закон об организации страхового дела в РФ относит к участ­

никам названных отношений:

•страхователей, застрахованных лиц, выгодоприобретателей;

•страховые организации;

•общества взаимного страхования;

•страховых агентов, страховых брокеров;

•страховых актуариев;

•орган страхового надзора (федеральный орган исполнитель­ ной власти, к компетенции которого относится осущест­ вление государственного надзора за деятельностью субъекта страхового дела).

Страховыми организациями - страховщиками в соответствии

с законом могут быть как государственные, так и негосударствен­

ные юридические лица, созданные для осуществления страхова­

ния, перестрахования, взаимного страхования на основании соот­

ветствующей лицензии (разрешения), предоставляющей право за­ ниматься страховой деятельностью на территории Российской

Федерации.

Страховщики выполняют следующие функции:

•осуществляют оценку страхового риска;

•получают страховые премии (страховые взносы);

•формируют страховые резервы;

•инвестируют активы;

•определяют размер убытков или ущерба;

•производят страховые выплаты;

•осуществляют иные действия, связанные с исполнением обя­

зательств по договору страхования.

Юридические и физические лица для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного стра­

хования в порядке и на условиях, предусмотренных ФедералЬным за-

544

Глава XIX Правовоерегулирование страхового дела

коном «0 взаимном стра.Ховании» (о чем будет сказано в следующем

параграфе).

Страховые агенты - граждане Российской Федерации, осущест­

вляющие свою деятельность на основании гражданско-правового

договора, или российские юридические лица (коммерческие органи­ зации), представляющие страховщика в отношениях со страховате­

лем по поручению страховщика в соответствии с предоставленными

полномочиями.

Страховые брокерыграждане Российской Федерации, зареги­

стрированные в установленном порядке в качестве индивидуальных

предпринимателей, или российские юридические лица (коммерче­

ские организации), представляющие страхователя в отношениях со

страховщиком по поручению страхователя или осуществляющие-от

своего имени посредническую деятельность по оказанию услуг, свя­

занных с заключением договоров страхования или договоров пере­

страхования.

Страховые актуарии - граждане Российской Федерации, имею­

щие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании

трудового договора или гражданско-правового договора со страхов­

щиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых ре­

зервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с исполь­

зованием актуарных счетов.

Страховщики по итогам каждого финансового года обязаны про­ водить актуарную оценку принятых страховых обязательств (страхо­ вых резервов). Полученные результаты страховщики должны пред­ ставяять в орган страХового надзора.

Общества взаимного страхования, страховые брокеры и страхо­ вые актуарии являются субъектами страхового дела, и их деятель­

ность также подлежит лицензированию.

Предметом непосредственной деятельности страховщиков не может быть производственная, торгово-производственная и банков­

ская деятельность.

Страхователями могут быть юридические и дееспособные физи­ ческие лица. Страхователь вправе заключить со страховщиком до-

545

Раздел Jv. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов

говор о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахован­

ныелица).

•В страховых правоотношениях может участвовать и выгодо­

приобретатель, когда страхователь при заключении догово­ ров страхования назначит физическое или юридическое лицо

для получения страховых выплат.

Объектами страхования в соответствии с Законом об организации

страхового дела в РФ являются не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы.

К объектам страхования ст. 4 Закона об организации страхового

дела в РФ оrносит следующие.

Объектами личного страхования могут быть имущественные ин­

тересы, связанные:

1) с достижением гражданами определенного возраста, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан

(страхование жизни);

2)причиненнем вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им

медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и бо­

лезней, медицинское страхование).

Объектами имущественного страхования могут быть имуществен­

ные интересы, связанные:

1)с владением, пользованием и распоряжением имуществом

(страхование имущества);

2)обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);

3)осуществлением предпринимательской деятельности (стра­ хование предпринимательских рисков).

Всоответствии со ст. 928 ГК РФ не допускается страхование про­ тивоправных интересов, убытков от участия в играх, лотереях и пари,

атакже расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников. Пунктом 3 ст. 4 Закона об организации

страхового дела в РФ это положение уточнено и подчеркивается, что

«страхование противоправных интересов, а также интересов, кото­

рые не являются противоправными, но страхование которых запре­

щено законом, не допускается».

•Страховое законодательство предусматривает несколько ви­ дов страхования. При классификации страхования могут

быть использованы разнообразные критерии.

546

Глава XIX Правовоерегулирование страхового дела

Российским законодательством предусмотрено две формы стра-

хования:

1)обязательное (в силу закона);

2)добровольное (в силу соглашения).

Обязательное страхование может осуrnествляться как за счет фе­ дерального бюджета и бюджетов субъектов Федерации (обязательное государственное страхование), так и за счет страхователей.

Добровольное страхование возникает на основании договора иму­

щественного или личного страхования, заключаемого гражданином

или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком).

•По объекту страхования оно делится:

1)на имуrnественное страхование (страхование материальных

ценностей, страхование гражданской ответственности, стра­ хование предпринимательских рисков);

2)личное страхование (страхование жизни, страхование от не­ счастных случаев и болезней, медицинское страхование).

Вцелом в соответствии с классификацией видов страхования,

предусмотренной ст. 32.9 Закона об организации страхового дела

вРФ, предусмотрено 23 различных вида страхования, к которым,

вчастности, отнесено:

•страхование жизни на случай смерти, дожития до определен­

ного возраста или срока либо наступления иного события;

•пенеионное страхование;

•страхование жизни с условием периодических страховых вы­

плат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя

в инвестиционном доходе страховщика;

•страхование от несчастных случаев и болезней;

•медицинское страхование;

•страхование средств наземного, .железнодорожного, воздуш-

ного, водного транспорта;

•страхование грузов;

•страхование имущества юридических лиц;

•страхование гражданской ответственности владельцев раз-

личного вида транспортных средств;

•страхование предпринимательских рисков;

•страхование финансовых рисков и др.

Данный перечень имеет большое значение, поскольку лицен­

зии страховщикам вьщаются только на проведение конкретных ви-

547