Понятие валюты и валютных ценностей.

Валюта - денежная единица страны, используемая в международных операциях, а также денежные знаки иностранных государств. Соответственно различаются национальная валюта, установленная законом данного государства, и иностранная валюта:

1) валюта Российской Федерации:

• денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

• средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

2) иностранная валюта:

• денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

• средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах;

3) Валютные ценности - иностранная валюта и внешние ценные бумаги. Внешние ценные бумаги - ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с настоящим Федеральным законом к внутренним ценным бумагам.

4) Внутренние ценные бумаги: - эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации;

• иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации.

Валютное регулирование (в широком смысле) – целенаправленное воздействие гос-ва как субъекта мировых экономических отношений на участников валютных отношений.

Валютное регулирование (в узком смысле) – деятельность государственных органов (органов валютного регулирования) по установлению порядка обращения валютных ценностей, в том числе правил владения, пользования и распоряжения ими.

Органы регулирования: ЦБ и Прав-во РФ (ст. 5 ФЗ).

Методы:

1) прямые => валютные ограничения Примеры:

1. Репатриация (возвращение на родину) валютной выручки (глава 3 ФЗ) – применяется для внешнеторговых сделок (импорт/экспорт) => у резидента возникает обязанность (ч.1 ст. 19 ФЗ):

1) если резидент выступает продавцом => то резидент обязан обеспечить получение от нерезидентов денежные средства (в валюте РФ или иностранной валюте) на счета уполномоченных банках (если что-то покупает у нерезидента, то резидент должен обеспечить поступление средств на банк в РФ);

2) если резидент выступает покупателем + продавец не ввёз товары/услуги/работы в РФ => то резидент обязан обеспечить возврат уплаченных сумм в РФ (если резидент купил что-то с предоплатой, а товар не поставлен, то нужно вернуть деньги на Родину)

Данные меры препятствует оттоку капитала – 101 страна мира применяет подобные правила.

Для контроля составляется паспорт сделки (ст. 20 ФЗ).

Срок – указан во внешнеторговом контракте.

2. Запрет на расчёты в иностранной валюте между резидентами (ст. 9 ФЗ):

ОБЩЕЕ ПРАВИЛО: валютные операции между резидентам запрещены.

Исключения (см. ст. 9): duty-free, расчёты между транспортыми организациями, переводы родственникам и т.д.

3. ЦБ РФ в случаях, прямо предусмотренных Законом, может установить требование об использовании специального счета при осуществлении валютных операций

4. обязательная продажа части валютной выручки (до 30 %) (Инструкция ЦБ РФ от 30 марта 2004 г. N 111-И).

5. правила об обязательном резервировании => уже не действует с 2007.

6. правило о предварительной регистрации счёт за границей в ИФНС по месту учёта => уже не действует с 2007.

2) косвенные: - режим валютного курса;

- валютные интервенции ЦБ РФ (т.е. купля-продажа иностранной валюты для воздействия на курс рубля и на уровень спроса/предложения ст. 41);

- девальвация (↘ курса национальной валюты) и ревальвация (↗ национальной валюты).

Объект регулирования: валютные правоотношения – отношения определённых субъектов, по поводу валюты и валютных ценностей.

Субъекты правоотношений:

1) Резиденты

2) Нерезиденты;

3) Органы контроля;

4) Агенты.

Объекты правоотношений:

1) Валюта РФ и иностранная (пп.1 и 2 п.1 ст. 1 ФЗ):

а) денежные знаки в виде банкнот и монеты;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

2) Валютные ценности - иностранная валюта и внешние ЦБ, драгметы.

Но с точки зрения теории российские рубли тоже относятся.

Динамика валютных правоотношений:

Валютные операции (пп.9 п.1 ст. 1 ФЗ) – предусмотренная валютным зак-вом действия экономических субъектов, совершаемых в отношении валюты и валютных ценностей и подлежащих регулированию и контролю для целей защиты национальной валюты (Хаменушко):

а) резидент-резидент: приобретение/отчуждение валютных ценностей, использование в качестве платежа;

б) резидент-нерезидент: приобретение/отчуждение валютных ценностей, валюты РФ, внутренних ЦБ, использование их в качестве средства платежа;

в) нерезидент-нерезидент: приобретение/отчуждение валютных ценностей, валюты РФ, внутренних ЦБ, использование их в качестве средства платежа;

г) ввоз /вывоз из РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ЦБ;

д) перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ЦБ со счета за пределами РФ на счёт того же лица в РФ и наоборот;

е) перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ЦБ со счета (с раздела счета) на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица на территории РФ.

Цели и задачи

Конечная цель: снятие валютных ограничений.

Промежуточная цель: создание условий для снятия валютных ограничений.

3 режима:

1) полная государственная монополия (в СССР после НЭПа – до конца 1980-х);

2) режим валютного регулирования/валютных ограничений (свойственен для развивающихся государств, но элементы присутствуют в политике развитых);

3) свободно конвертируемая валюта (в развитых государствах).

Задачи: 1) обеспечение реализации единой государственной валютной политики,

2) обеспечение устойчивости валюты РФ

3) обеспечение стабильности внутреннего валютного рынка РФ.

Валютный контроль – один из видов финансового контроля, выражающийся в проверке соблюдения валютного законодательства.

Органы валютного контроля (п.2 ст. 22 ФЗ)

1) Правительство РФ – обеспечивает координацию Росфиннадзора + взаимодействие ЦБ, взаимодействие агентов;

2) ЦБ (за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами);

3) Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор) => основной орган, над всеми остальными кроме кредитных организаций и валютных бирж.

(федеральная система финансово-бюджетного надзора, Центробанк, уполномоченные банки и профессиональные участники рынка ценных бумаг, также налоговые и таможенные органы?)

Полномочия:

1. могут проводить проверки соблюдение валютного зак-ва и полноты учёта валютных операций;

2. выдавать предписания об устранении нарушений, применять меры ответственности.

Агенты валютного контроля (п.3 ст. 22 ФЗ) (могут запрашивать документы в связи совершаемой операцией):

1) уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ,

2) государственная корпорация ВЭБ (Банк развития и внешнеэкономической деятельности),

3) ПУ РЦБ (брокеры, дилеры), в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные ФСФР,

4) таможенные органы и налоговые органы => суперагенты (1 дополнительное полномочие: могут составлять протокол об АДМ правонарушении)

Полномочия:

1. могут проводить проверки соблюдение валютного зак-ва и полноты учёта и отчётности о валютных операций;

2. выдавать предписания об устранении нарушений, применять меры ответственности !!! отличие от органов

________Дополнительно:

По Овчаровой : «Предмет государственного (публичного) финансового контроля наиболее полно и обоснованно определен в действующем в настоящее время Указе Президента РФ “О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в РФ” от 25 июля 1996 г. (с изм. и доп.):

исполнение бюджетов бюджетной системы РФ;

организация денежного обращения страны;

использование кредитных ресурсов;

состояние государственного внутреннего и внешнего долга, муниципального долга;

состояние государственных резервов;

предоставление финансовых и налоговых преференций (льгот и иных выгод).»