Учебный год 2023-2024 / Карелина_Несостоятельность (банкротство) 2019 Том 2

Глава 15 ОСОБЕННОСТИ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ

(БАНКРОТСТВА) СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

§1. Понятие и особенности правового статуса страховой организации

§2. Признаки банкротства страховой организации и право на подачу заявления о ее банкротстве

§3. Меры по предупреждению банкротства страховой организации

3.1.Реализация мер по предупреждению банкротства страховой организации

3.1.1.Виды мер по предупреждению банкротства страховой организации

3.1.2.План восстановления платежеспособности страховой организации

3.2.Мероприятия временной администрации по анализу финансового состояния и предупреждению банкротства страховой организации

3.2.1.Право контрольного органа назначить временную администрацию

3.2.2.Обязанность контрольного органа по назначению временной администрации

3.2.3.Состав и срок функционирования временной администрации страховой организации

3.2.4.Особенности проведения анализа финансового состояния страховой организации

3.2.5.Требования о возмещении убытков, причиненных виновными действиями (бездействием) лиц, контролирующих страховую организацию

§4. Процедуры, применяемые в деле о банкротстве страховой организации

§5. Конкурсный управляющий в деле о банкротстве страховой организации

§6. Механизм контроля за проведением процедуры конкурсного производства страховой организации

§7. Право одностороннего требования страхователей, профессионального объединения и иных лиц в случае признания страховой организации банкротом и открытия конкурсного производства

§8. Особенности продажи имущественного комплекса страховой организации

§9. Механизм передачи страхового портфеля страховой организации как мера по обеспечению непрерывности страховой деятельности

§10. Очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве страховой организации

§11. Особенности реализации процедуры мирового соглашения в процессе банкротства страховой организации

§12. Особенности привлечения к ответственности контролирующего страховую организацию лица

152

Глава 15. Особенности несостоятельности (банкротства) страховых организаций

Основные нормативные акты

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 29 июля 2017 г.) (с изм. и доп., вступ. в силу с 6 августа 2017 г.) // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.

Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 г. № 95-ФЗ (ред. от 29 июля 2017 г.) // СЗ РФ. 2002. № 30. Ст. 3012.

Федеральный закон от 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции» // СЗ РФ. 2006. № 31 (ч. 1). Ст. 3434 (ред. от 29 июля 2017 г.).

Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» // СЗ РФ. 2001. № 51. Ст. 4832 (ред. от 29 июля 2017 г.).

Федеральный закон от 28 декабря 2013 г. № 424-ФЗ «О накопительной пенсии» // СЗ РФ. 2013. № 52 (ч. I). Ст. 6989 (ред. от 23 мая 2016 г.).

Закон РФ от 27 ноября 1992 № 4015-I (ред. от 26 июля 2017 г.) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. № 2. Ст. 56 (с изм. и доп., вступ. в силу с 22 августа 2017 г.).

Концепция развития страхования в Российской Федерации на 2002−2006 гг., одобренная распоряжением Правительства РФ от 25 сентября 2002 г. № 1361-р // СЗ РФ. 2002. № 39. Ст. 3852.

Указание Банка России от 22 февраля 2017 г. № 4298-У (ред. от 20 июня 2017 г.) «О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов» (вместе с «Требованиями к структуре активов») (зарегистрировано в Минюсте России 10 мая 2017 г. № 46648) // Вестник Банка России. 2017. № 46.

Указание Банка России от 13 июня 2017 г. № 4404-У «О порядке представления конкурсным управляющим страховой организации в Банк России документов и информации, предусмотренных пунктами 9 и 10 статьи 184.4-1 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», порядке изъятия конкурсным управляющим у страховых агентов и иных лиц, которым были переданы бланки строгой отчетности страховой организации, бланков строгой отчетности страховой организации и их уничтожения конкурсным управляющим» (зарегистрировано в Минюсте России 22 августа 2017 г. № 47896) // Вестник Банка России. 2017. № 75.

Положение о Комитете финансового надзора Банка России (утв. решением Совета директоров Банка России от 30 августа 2013, протокол № 18) (ред. от 20 января 2017 г.) // Вестник Банка России. 2013. № 49.

Указание Банка России от 22 февраля 2017 г. № 4297-У (ред. от 20 июня 2017 г.) «О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне

153

Глава 15. Особенности несостоятельности (банкротства) страховых организаций

разрешенных для инвестирования активов» (вместе с «Требованиями к структуре активов») // Вестник Банка России. 2017. № 46.

Указание Банка России от 22 февраля 2017 г. № 4298-У (ред. от 20 июня 2017) «О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов» (вместе с «Требованиями к структуре активов») // Вестник Банка России. 2017. № 46.

Указание Банка России от 28 июля 2015 г. № 3743-У (ред. от 7 июля 2017 г.) «О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств» // Вестник Банка России. 2015. № 79.

Приказ Минфина России от 8 февраля 2011 г. № 13н (ред. от 8 февраля 2012 г.) «Об утверждении Порядка принятия органом страхового надзора решения о назначении временной администрации страховой организации, о приостановлении полномочий органов управления страховой организации, а также об освобождении руководителя временной администрации от исполнения возложенных на него обязанностей, взаимодействия временной администрации, органа страхового надзора и представителей органа страхового надзора при осуществлении своих полномочий, формы контроля за временной администрацией, осуществляемого органом страхового надзора и его представителями» // Российская газета. 2011. 22 апр.

Порядок работы со счетами страховой организации в ходе конкурсного производства (утвержден решением Правления Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» от 22 декабря 2016 г., протокол № 178) // Текст документа опубликован публикацией на сайте http://www. asv.org.ru/ (по состоянию на 27.11.2017).

Положение «О представителе конкурсного управляющего (ликвидатора) финансовой организацией» (утв. решением Правления ГК «Агентство по страхованию вкладов» от 31 марта 2014 г., протокол № 38) (ред. от 22 декабря 2016 г.) (вместе с «Минимальными квалификационными требованиями к кандидатуре представителя конкурсного управляющего (ликвидатора) финансовой организацией») // Текст документа размещен на сайте http://www.asv.org.ru/ (по состоянию на 26.01.2017).

Судебная практика

Постановление Конституционного Суда РФ от 24 февраля 1998 г. № 7-П «По делу о проверке конституционности отдельных положений статей 1 и 5 Федерального закона от 5 февраля 1997 года «О тарифах страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости

154

Глава 15. Особенности несостоятельности (банкротства) страховых организаций

населения Российской Федерации и в Фонды обязательного медицинского страхования на 1997 год» в связи с жалобами ряда граждан и запросами судов» // СЗ РФ. 1998. Ст. 1242.

Постановление Конституционного Суда РФ от 10 июля 2007 г. № 9-П «По делу о проверке конституционности пункта 1 статьи 10 и пункта 2 статьи 13 Федерального закона «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» и абзаца третьего пункта 7 Правил учета страховых взносов, включаемых в расчетный пенсионный капитал, в связи с запросами Верховного Суда Российской Федерации и Учалинского районного суда Республики Башкортостан и жалобами граждан А.В. Докукина, А.С. Муратова и Т.В. Шестаковой» // СЗ РФ. 2007. № 29. Ст. 3744.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21 декабря 2017 г. № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» // Российская газета. 2017. 29 дек.

Обзор судебной практики по вопросам, связанным с участием уполномоченных органов в делах о банкротстве и применяемых в этих делах процедурах банкротства (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 20 декабря 2016 г.) // Бюллетень ВС РФ. 2017. № 9.

Основные понятия

Бридж-институт − «промежуточный» финансовый институт, в который передаются на временной основе активы и обязательства санируемого финансового института.

Группа сопровождения Представителя ГК АСВ – группа сотрудников ГК АСВ, назначаемая для содействия представителю ГК АСВ, в течение 10 рабочих дней с момента назначения Представителя ГК АСВ и состоящая из одного или нескольких работников следующих структурных подразделений ГК АСВ: Департамента ликвидации финансовых организаций, Департамента управления активами, Департамента реализации активов, Департамента сопровождения ликвидационных процедур, Юридического департамента, Департамента бухгалтерского учета и отчетности, Эксперт- но-аналитического департамента, Департамента безопасности и защиты информации, Департамента информационных технологий (далее − члены Группы). При необходимости в указанную группу могут быть включены работники других структурных подразделений ГК АСВ.

Контрольный орган − Комитет финансового надзора Банка России (далее − Комитет финансового надзора), за которым действующим законодательством закреплены полномочия по назначению (досрочному прекращению

155

Глава 15. Особенности несостоятельности (банкротства) страховых организаций

деятельности) временной администрации некредитной финансовой организации (за исключением кредитной организации).

Представитель ГК АСВ в деле о банкротстве страховых организаций – назначаемый приказом работник ГК АСВ, осуществляющий полномочия конкурсного управляющего и наделенный правомочиями выдавать доверенности от имени страховой организации и отзывать их в случае наделения его такими полномочиями. Приказ ГК АСВ о назначении представителя Агентства подлежит обязательному размещению на официальном сайте ГК АСВ в информаци- онно-телекоммуникационной сети «Интернет» в день его принятия.

Страховая деятельность (страховое дело) − сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Страхование − отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Страховщики − страховые организации и общества взаимного страхования, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления деятельности по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию и получившие лицензии на осуществление соответствующего вида страховой деятельности в установленном законодательством порядке. Страховые организации, осуществляющие исключительно деятельность по перестрахованию, являются перестраховочными организациями.

Страхователи − юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Страховой риск − предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.

Страховой случай − совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Страховая сумма − денежная сумма, которая определена в порядке, установленном федеральным законом и (или) договором страхования при его заключении, и исходя из которой устанавливаются размер страховой пре-

156

§ 1. Понятие и особенности правового статуса страховой организации

мии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая.

Страховая выплата − денежная сумма, которая определена в порядке, установленном федеральным законом и (или) договором страхования, и выплачивается страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая.

Страховой портфель страховой организации – совокупность договоров страхования, срок действия которых не истек и по которым страховой случай не наступил на дату признания страховой организации банкротом, а также активы, принимаемые для покрытия страховых резервов, сформированных страховщиком в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, регулирующим страховую деятельность.

Франшиза − часть убытков, которая определена федеральным законом и (или) договором страхования, не подлежащая возмещению страховщиком страхователю или иному лицу, интерес которого застрахован в соответствии с условиями договора страхования, и устанавливаемая в виде определенного процента от страховой суммы или в фиксированном размере. В соответствии с условиями страхования франшиза может быть условной (страховщик освобождается от возмещения убытка, если его размер не превышает размер франшизы, однако возмещает его полностью в случае, если размер убытка превышает размер франшизы) и безусловной (размер страховой выплаты определяется как разница между размером убытка и размером франшизы). Договором страхования могут быть предусмотрены иные виды франшизы.

§ 1. Понятие и особенности правового статуса страховой организации

Понятие страховой организации определяется Гражданским кодексом РФ и Законом РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации»1 (далее – Закон об организации страхового дела).

Страховая организация − юридическое лицо, которое на основе лицензии осуществляет страхование. В законодательстве Российской Федерации под страхованием понимаются отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Фе-

дерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных

1 Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. № 2. Ст. 56.

157

Глава 15. Особенности несостоятельности (банкротства) страховых организаций

фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. Страховая организация осуществляет оценку страхового риска, получает страховые премии (страховые взносы), формирует страховые резервы, инвестирует активы, определяет размер убытков или ущерба, производит страховые выплаты.

В соответствии с названными актами страховой организацией является юридическое лицо, которое:

1)обладает специальной правоспособностью;

2)создано для осуществления страховой деятельности;

3)имеет соответствующую лицензию.

Деятельность в качестве страховщиков индивидуальных предпринимателей в соответствии со ст. 6 Закона об организации страхового дела невозможна.

Вместе с тем ни ГК РФ, ни Закон об организации страхового дела не содержат прямого указания на то, в какой организационно-пра- вовой форме должна создаваться страховая компания и относится ли она к коммерческой либо некоммерческой организации. Исходя из основной цели деятельности большинства страховых компаний, которая состоит в извлечении прибыли из деятельности по страхованию, можно сделать вывод, что чаще всего страховой организацией является коммерческая организация. Однако следует учесть то, что страховые организации могут быть созданы и в форме некоммерческих организаций (подп. 1 п. 3 ст. 50 ГК РФ). Так, в качестве некоммерческой организации создаются общества взаимного страхования, а также различные внебюджетные фонды в целях осуществления обязательного государственного страхования (Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, фонды обязательного медицинского страхования)1.

В современных условиях роль рисков существенно возрастает как для обычной хозяйственной деятельности, так и для предпринимательской деятельности. В связи с этим с каждым годом все более актуальными становятся механизмы, обеспечивающие снижение указанных рисков, и прежде всего это относится к механизмам страхования.

1 См.: Карпенко В.М. Банкротство страховых организаций в России и ЕС. 2010 // СПС «КонсультантПлюс».

158

§ 1. Понятие и особенности правового статуса страховой организации

Страхование − отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении

определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. Страхование осуществляется в форме добровольного страхования и обязательного страхования.

Сложности, с которыми сталкивается российская экономика, оказали существенное влияние на становление и развитие страхового рынка Российской Федерации. В связи с этим вполне обоснованны выводы специалистов о том, что одной из особенностей страхового рынка в современной России является «ориентированность большинства страховых компаний на увеличение объема продаж без должного контроля за своей финансовой устойчивостью. Сокращение объема собираемых премий при уменьшении страховых резервов серьезно ухудшило положение таких страховщиков»1.

Страховщики − страховые организации и общества взаимного страхования, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления деятельности по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию и получившие лицен-

зии на осуществление соответствующего вида страховой деятельности. Страховые организации, осуществляющие исключительно деятельность по перестрахованию, являются перестраховочными организациями.

Особенности экономико-правовой природы страхования и статуса страховых организаций в Российской Федерации обуславливают специфику применения к последним процедур несостоятельности (банкротства).

В настоящее время страховые организации Законом о банкротстве отнесены к категории финансовых организаций (п. 2 ст. 180 Закона о банкротстве), в том числе и потому, что одной из основ функционирования страховых организаций является их способность своевременно и в полном объеме исполнять обязательства по заключенным им договорам страхования и в связи с тем, что деятельность указанных организаций в основной своей массе осуществляется в финансовой сфере наряду с такими организациями, как кредитные организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг, негосударственные

1 Банкротство хозяйствующих субъектов: Учебник для бакалавров / Отв. ред. И.В. Ершова, Е.Е. Енькова. М.: Проспект, 2016 (СПС «КонсультантПлюс»).

159

Глава 15. Особенности несостоятельности (банкротства) страховых организаций

пенсионные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, клиринговые организации, организаторы торговли, кредитные потребительские кооперативы, микрофинансовые организации.

Определением Верховного Суда РФ от 12 сентября 2016 г. № 78- КГ16-27 установлено, что законом не предусмотрена замена страховой организации в случае признания ее банкротом на ответчика как на финансовый орган, уполномоченный выступать от имени казны

Российской Федерации, при причинении вреда гражданину в результате незаконных действий государственных органов

Платежеспособность страховой организации является залогом ее успешного функционирования и критерием финансовой устойчивости. При этом в страховом законодательстве требованиям к финансовой устойчивости страховых организаций уделяется пристальное внимание, так как залогом успешной деятельности страховой организации является возможность предоставления финансовых ресурсов в виде страховых выплат, компенсирующих понесенные страхователем убытки при наступлении страхового случая.

В ст. 25 Закона об организации страхового дела четко определены гарантии обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций путем закрепления следующих показателей:

•страховые тарифы;

•сформированные страховые резервы;

•средства страховых резервов, достаточные для исполнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию, взаимному страхованию;

•собственные средства (капитал);

•перестрахование.

При этом следует обратить внимание на то, что основы финансовой устойчивости формируются еще при создании страховой организации ее учредителями. Страховые организации должны инвестировать собственные средства (капитал) на условиях диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности. Орган страхового надзора в зависимости от специализации страховщиков, особенностей условий страхования, внедрения новых инвестиционных проектов устанавливает перечень разрешенных для инвестирования активов1, а также порядок

1 См.: Указание Банка России от 22 февраля 2017 г. № 4298-У (ред. от 20 июня 2017 г.) «О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне

160