Задача 2

Составить отчет о движении денежных средств

Остаток денежных средств на 1.01. в кассе составил 3 000 р., а на расчетном счете 800 000 р.

В отчетном периоде:

• получено от покупателя за реализованную продукцию 590 000 р., в т.ч. НДС 90 000 р.;

• перечислено поставщику материалов 118 000 р., в т.ч. НДС 18 000 р.;

• получен аванс от покупателя 59 000р.

• получено в кассу с расчетного для выплаты зарплаты и командировочных 135 000 р.

• перечислено поставщику за основные средства 35 400 р., в том числе НДС 5 400 р.

• получен аванс от покупателя 23 600 р.;

• выдан из кассы подотчетному лицу на канцелярские расходы 2000 р.;

• получен на расчетный счет краткосрочный кредит банка 400 000 р.

• выдано из кассы на канцелярские расходы 2 000 р.

• возвращена на расчетный счет неполученная зарплата 10 000 р.

• получена от акционеров за дополнительно размещенные акции сумма 100 000 р.

• Приобретены краткосрочные облигации 70 000 р.

• Начислены и получены проценты по облигациям 4 000 р.

• Получены денежные средства в погашение облигации

• перечислены налоги в бюджет 30 000 р.

• перечислены проценты банку за краткосрочный кредит 6 000 р.

• выпущен краткосрочный облигационный займ 500 000 р.

• Реализован станок за 472 000 р., в т.ч. НДС 72 000 р.

• приобретены акции ОАО «Рассвет» - 100 штук за 45 000 р, (номинал 350 р.) и реализованы за 50 000 р.

• уплачен штраф за нарушение условий хозяйственного договора в сумме 8 000 р.

• Выдано из кассы в возмещение перерасхода подотчетной суммы 500 р.

Задача 3

Остаток денежных средств на начало отчетного периода 400 000 р.

Выручка от продажи: товаров составила 472 000р., в т.ч. НДС 72 000, материалов – 59 000 р, в том числе НДС 9 000 р. Выручка от реализации основных средств 118 000 р., в том числе НДС 18 000 р.

Взят краткосрочный кредит банка 1 000 000 р. на пополнение оборотных средств и долгосрочный кредит 10 000 000 р. на приобретение основного средства.

Начислены и уплачены проценты соответственно – 2 600 р. по первому кредиту и 3 000 р. - по второму кредиту.

Штрафы, полученные от покупателей, за нарушение условий оплаты по отгруженной продукции составили 2 360 р.

Получено в кассу с расчетного счета для выплаты зарплаты и командировочных 100 000 р.

Выдана из кассы заработная плата и командировочные 100 000 р.

Возвращена в кассу неиспользованная подотчетная сумма 460 р.

Перечислено поставщикам за материалы 47 200 р., в т.ч. НДС 7 200 р. и за основные средства 35 400 р. , в т.ч. НДС 5 400 р.

Перечислен аванс на приобретение основного средства 7 000 000 р.

Получены дивиденды по акциям 300 000 р.

Выпущен облигационный займ 500 000 р.

Выплачены проценты по облигациям 6 000 р.

Алименты, удержанные и перечисленные по исполнительным листам составили 14 000 р.

Тема «Приложение к бухгалтерскому балансу»

Задача 1

Заполнить раздел, посвященный основным средствам в форме № 5 "Приложение к бухгалтерскому балансу.

Данные по основным средствам на начало года'.

Наименование основного средства	Первоначальная стоимость на 1.01	Срок полезного использования	Сумма начисленного износа на 1.01
Здание основного производства	15 000 000	50	250 000
Здание офиса	10 000 000	50	166 667
Станок "х"	2 000 000	10	83 333
Станок "у"	1 500 000	8	62500
Станок « Z”	42000	7	24000
Компьютер	14000	3	9333
Автомобиль	160 000	6	53333

Способ начисления износа основных средств линейный.

В отчетном году в феврале был приобретен станок "W" за 59 000 р., в т.ч. НДС 9 000 р. Расходы на доставку составили 1 180 р., в т.ч. НДС 180 р. Станок введен в эксплуатацию в марте. Кроме того, в июле был реализован станок "Z" за 35 400, в т.ч. НДС 5 400 р.

Автомобиль попал в аварию в ноябре и был списан из-за невозможности восстановления. Есть заключение компетентных органов.