ИСУП Часть 1 %28текст%29

Для всех бухгалтерских счетов, требующих налогового учета в этом плане счетов введен аналогичный «служебный налоговый счет». Все служебные налоговые счета забалансовые (рис. 3.11).

Рис. 3.11

3.6. Настройка справочника «Банки»

Банк – Банки. В этом справочнике хранятся сведения о банках, в которых открыты счета нашей организации, а также счета контрагентов. Сведения о банке можно ввести вручную или добавить из классификатора банков РФ, формируемый ЦБ.

Для данной работы не используйте классификатор, а создайте новый банк вручную: «Добавить», заполните поля (рис. 3.12) и нажмите ОК.

Рис. 3.12

3.7. Ввод сведений о банковских счетах собственной организации

Предприятие – Организации

Выделить строку фирмы и нажать кнопку «Перейти» на панели инструментов, выбрать «Банковские счета».

Добавим новый расчетный счет. Ввести номер счет, вид и валюту. В разделе «Банк, в котором открыт счет» достаточно ввести БИК, и если сведения о банке уже внесены в справочник «Банки», то программа корр. счет добавит автоматически. Если нет, то откроется окно добавления новой карточки банка, чтобы внести о нем сведения, одновременно с вводом информации о банковском счете (рис. 3.13).

Рис. 3.13

Аналогично добавляются остальные счета организации. Для автоматической подстановки счета в экранные формы платежных документов открыть карточку фирмы «Монмарт» и выбрать банковский счет (рис. 3.14).

Рис. 3.14

3.8. Настройка справочника «Подразделения»

Предприятие – Подразделения предприятия – «Добавить»

Перед вводом подразделений обязательно выбрать собственную организа-

цию.

Добавим следующие подразделения: Дирекция, Бухгалтерия, Торговый зал

(рис. 3.15).

Рис. 3.15

3.9. Настройка справочника «Должности»

11

Кадры – Должности – «Добавить». Введем должности нашей организации (рис. 3.16). «Код» программа заполняет автоматически.

В программе существует быстрая сортировка (по коду/наименованию) – достаточно щелкнуть левой кнопкой мыши по заголовку столбца.

Рис. 3.16

3.10. Ввод сведений об ответственных лицах в организации

Предварительно необходимо внести информацию об ответственных лицах организации в справочник «Физические лица».

Кадры – Физические лица – «Добавить» и заполнить необходимые данные

При первоначальном вводе достаточно ввести сведения об ответственных лицах организации: о директоре, главном бухгалтере, кассире, заведующего складом. Об остальных – перед начислением заработной платы (рис. 3.17).

Рис. 3.17

По аналогии заполните личные данные главного бухгалтера (не имеет право на пенсию), кассира (не является налоговым резидентом), заведующего складом (инвалид 3 группы).

Чтобы ввести вычеты, положенные сотруднику, необходимо нажать кнопку «НДФЛ» и заполнить необходимые поля (рис. 3.18).

Рис. 3.18

Предприятие – Ответственные лица организации – Добавить – заполняем необходимые поля (рис. 3.19).

Рис. 3.19

3.11. Настройка справочника «Склады (места хранения)»

Предприятие – Склады (места хранения) – «Добавить». В этом справочнике ведется список всех мест хранения МПЗ. Для склада обязательно указывается вид, для розничного склада – тип цен (рис. 3.20).

Рис. 3.20

3.12. Настройка справочника «Контрагенты»

Предприятие – Контрагенты. В справочник вводятся сведения обо всех организациях с которыми мы работаем (покупатели, поставщики и т.д.). В программе предусмотрено ведения списка по группам.

12

Для создания новой группы нажать кнопку «Добавить группу» (Ctrl+F9). Добавим следующие группы: Покупатели, Поставщики, Арендодатели, Учредители, Прочие, Фонды (рис. 3.21).

Рис. 3.21

Для добавления нового контрагента необходимо открыть соответствующую группу и создать новый элемент.

Добавим нового контрагента ЗАО «Альфа» в группу Покупатели.

Предприятие – Контрагенты – Покупатели – «Добавить»

Выбрать «Юр. лицо» и ввести необходимые данные (рис. 3.22).

Рис. 3.22

Поле «Наименование» – это рабочее наименование и по нему осуществляется поиск, поэтому его вводят следующим образом – Альфа или Альфа ЗАО. Полное наименование организации с указанием организационно-правовой формы и кавычками – ЗАО «Альфа».

На закладке «Контакты» данные о представителях организации контрагента

(рис. 3.23).

Рис. 3.23

На закладке «Счета и договоры» вводятся сведения о банковских счетах контрагента и заключенных с ним договорам.

Добавьте расчетный счет контрагенту «Альфа» (рис. 3.24). При заполнении БИК, щелкните правой кнопкой мыши по пустому полю, далее «Выбрать» и из списка выберете существующий в системе Банк.

Рис. 3.24

Добавим контрагенту «Альфа» договор на покупку (рис. 3.25).

Рис. 3.25

Создайте в группе «Учредители» нового контрагента - Физическое лицо - Иванов Иван Иванович. Создайте ему счет и договор «Договор с учредителем». Вид договора: Прочие.

При вводе договоров важно выбирать правильный вид договора из списка. Для каждого договора можно выбрать, как будут вестись взаиморасчеты – по дого-

13

вору в целом или по расчетным документам, определить валюту, вид взаиморасчетов и тип цен.

Аналогично в разные группы добавляются контрагенты, при заполнении соответствующих полей.

3.13. Регистр «Счета учета расчетов с контрагентами»

При оформлении документов с поставщиками, покупателями программа автоматически подставляет в документах соответствующие счета. Они регистрируются в отдельном справочнике.

Предприятие – Счета учета расчетов с контрагентами

3.14. Настройка справочника «Номенклатура»

Предприятие – Товары (материалы, продукция, услуги) – Номенклатура

Впрограмме существует единый справочник «Номенклатура», в который вводятся сведения о товарах, материалах, объектах внеоборотных активов и т.д.

Всправочнике предусмотрены предопределенные группы. Для удобства работы необходимо внести дополнительные группы и подгруппы в справочник.

Добавим группу «Материалы» и подгруппы

«Топливо»,

«Сырье»,

«Прочие»,

«Инвентарь и хозяйственные принадлежности».

Вгруппу «Товары» подгруппы:

«Бытовая техника»,

«Аудио- и видеотехника».

Вгруппу «Услуги» подгруппы:

«Наши услуги»,

«Сторонние услуги».

Для добавления группы номенклатуры (рис. 3.26):

Предприятие – Товары (материалы, продукция, услуги) – Номенклатура – «Добавить группу» - заполняем необходимые поля

14

Рис. 3.26

Тоже делаем для подгрупп (рис. 3.27):

Предприятие – Товары (материалы, продукция, услуги) – Номенклатура – Выбираем группу - «Добавить группу» - заполняем необходимые поля

Рис. 3.27

Добавить в подгруппу «Сырье» две позиции номенклатуры:

Материалы «А»;

Материалы «Б».

Для добавления материалов нажмите кнопку «Добавить» и заполните поля (рис. 3.28). Материал «Б» можно используя «Добавить копированием».

Рис. 3.28

3.15. Регистр «Счета учета номенклатуры»

При выполнении хозяйственных операций программа автоматически подставляет счета учета номенклатуры, которые хранятся в отдельном справочнике. Если у группы материалов нет настроенного счета учета номенклатуры, то берутся значения из базовой записи без названия. Создайте новую группу «Материалы», заполнив по (рис. 3.29).

Предприятие – Товары (материалы, продукция, услуги) – Счета учета номенклатуры

Рис. 3.29

3.16. Настройка справочника «Статьи движения денежных средств»

Банк – Статьи движения денежных средств – «Добавить». Позволяет учи-

тывать движение денежных средств по видам. Добавим статью «Выдача под авансовый отчет» (рис. 3.30).

Рис. 3.30

3.17. Заполнение начальных остатков

Прежде чем приступать к регистрации фактов хозяйственной деятельности, необходимо ввести начальные остатки. Вводить остатки не обязательно, если предприятие новое и хозяйственная деятельность не велась. Для ввода остатков в программе используется специальный «Вспомогательный счет» 000.

15

Предприятие – Ввод начальных остатков

Нажмите справа «Изменить дату ввода начальных остатков» и установите да-

ту (рис. 3.31).

Рис. 3.31

Найдите счет 51 «Расчетные счета» и нажмите «Ввести остатки по счету». В открывшемся окне нажмите «Добавить». Заполните поля и нажмите ОК (рис. 3.32).

Рис. 3.32

Теперь найдите счет 75.01 «Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал» и введите данные, используя в качестве контрагента, ранее созданного учредителя Иванова Ивана Ивановича (Рис. 3.33).

Рис. 3.33

Обратите внимание, что обе операции были по дебетовым счетам. Необходимо сохранять баланс, путем пополнения кредитовых счетов.

Найдите счет 80.09 «Прочий капитал» и внесите в него данные и сохраните, нажав ОК (Рис. 3.34):

Рис. 3.34

Теперь баланс соблюден. Таким способом можно внести данные по всем бухгалтерским, налоговым, забалансовым счетам и НДС.

3.18. Проверка ввода данных можно с помощь ОСВ

Для проверки корректности вносимых данных используют оборотносальдовую ведомость (ОСВ) (рис. 3.35):

Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость – Задать период – «Сформировать»

Откройте ОСВ и нажмите для выбора периода отчетности. Укажите текущий год и нажмите ОК. После этого нажмите кнопку «Сформировать». Если все операции проведены правильно, то суммы оборотов и сальдо должны совпадать.

Рис. 3.35

Также существует возможность получать сведения из вложенных отчетов (рис.

3.36).

16

Если подвести указатель мыши на любую ячейку в строке 75 счета, то он примет форму «лупы», можно сделать двойной щелчок левой клавишей. Откроется окно со списком отчетов для получения детальной информации.

Рис. 3.36

Выберем «ОСВ по счету 51», в отдельном окне будет открыта «Оборотносальдовая ведомость по 10 счету» (рис. 3.37).

Рис. 3.37

То же самое можно делать с любой заполненной строкой ОСВ.

На этом формирование исходных данных заканчивается, переходим к следующей части.

4. Выполнение текущих операций малого бизнеса

Для формирования навыков работы с программой, необходимо выполнить следующие задания 1-14. Выполнение их осуществляется по приводимому алгоритму, но с данными, взятыми из таблицы 1, индивидуальными для каждого студента. Распределение вариантов по студентам осуществляется в порядке журнального списка, либо на усмотрение преподавателя.

Итак, непосредственно, задания:

1.Внесены канцтовары в качестве взноса в УК учредителем Ивановым И.И. в соответствии с учредительными документами (копия накладной или товарного чека, приходный ордер № 01/ по ф. № М-4/):

Ручки шариковые – 10шт.x 20 руб. = 200руб.

Выполнение: Перед оформлением хозяйственной операции введем в подгруппу «Инвентарь и хоз. принадлежности» справочника «Номенклатура» сведения о канцелярских товарах (Предприятие – Товары (материалы, продукция, услуги) – Номенклатура).

Поле «Ставка НДС» выбрать «Без НДС» (рис. 4.1.)

Рис. 4.1

Так как ситуация вклада в УК не типовая, то операция оформляется вручную. Для этого необходимо (рис. 4.2):

Операции – Журнал операций – Выбрать свою Организацию – «Добавить (Ins)» - выбрать Операция (бухгалтерский и налоговый учет)

17

Рис. 4.2

Теперь отразим вклад учредителя Иванова И.И. в уставный капитал (рис. 4.3).

Рис. 4.3

2.Внесена часть уставного капитала учредителем ЗАО «Пинта» на расчетный счет предприятия (по выписке банка).

Выполнение: В программе поступление денег на расчетный счет оформляется документом «Платежное поручение входящее», с видом операции «Прочие поступления безналичных средств» (рис. 4.4).

Банк – Платежное поручение входящее – «Добавить» – выбрать вид операции «Прочие поступления безналичных средств» – Заполнить необходимые поля.

Рис. 4.4

Так как статьи «Прочие поступления» может не быть, создайте еѐ (рис. 4.5).

Рис. 4.5

3.Получены от учредителя Кутилова В.В. наличные в качестве взноса в уставный капитал в соответствии с учредительными документами (ПКО №01).

Выполнение: Внесение наличных в кассу оформляется документом «Приходный кассовый ордер» (рис. 4.6).

Касса – Приходный кассовый ордер – «Добавить» – «Прочий приход денежных средств» – заполним необходимые поля.

Рис. 4.6

Далее на закладке «Печать» заполним поле «Основание» - напишем «Взнос в

УК».

В любом документе можно проверить сформированные проводки, не закрывая его, для этого необходимо сначала провести документ, нажав кнопку «Провести», а затем «Результат проведения документа».

4.Внесено из кассы на расчетный счет предприятия 15000 руб. (РКО №1, квитанция к объявлению на взнос наличными)

Выполнение: Внесение денежных средств из кассы на расчетный счет оформляется документом «Расходный кассовый ордер» (рис. 4.7).

18

Касса – Расходный кассовый ордер – «Добавить» – «Взнос наличными в

банк»

Рис. 4.7

Далее на закладке «Печать» заполним поле «Основание»: «Взнос наличными

вбанк»

5.Приобретен у фирмы ЗАО «Омега» в соответствии с накладной № 35 от 10.09.2010 и счету-фактуре № 35 от 10.09.2010 станок стоимостью 84200 руб. (НДС – 15156 руб.) и доставлен за 5000 рублей (НДС 900 руб.)

Приобретение основного средства за плату в программе оформляется документом «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Оборудование». В данном случае помимо оборудования будет предоставлена услуга, которая войдет в конечную стоимость основного средства.

Покупка – Поступление товаров и услуг – «Добавить»

Введем дату документа, контрагента «Омега» и договор. Добавим новый договор с наименованием «Договор № 35 – Приобретение оборудования» (рис. 4.8).

Рис. 4.8

Перед оформлением табличной части документа обратить внимание на вариант расчета НДС, который в любом документе отражается в правой нижней части экранной формы. В нашем задании вариант расчета НДС «сверху». Чтобы изменить вариант расчета НДС, необходимо нажать кнопку «Цены и валюта» на панели инструментов документа. В открывшемся окне, сбросить «флажок» Сумма вкл. НДС (рис. 4.9).

Рис. 4.9

Чтобы заполнить закладку «Оборудование», нажать кнопку «Добавить» на панели инструментов вкладки. В новой строке ячейка «Номенклатура», нажать , добавим группу «Оборудование (объекты основных средств)» сведения о станке (рис. 4.10).

Рис. 4.10

Нажать кнопку ОК в карточке станка и подставить его в документ. Ввести количество 1 и цену 84200. После нажатия Enter программа высчитает НДС (рис. 4.11).

19

Перейдите на вкладку услуги и нажмите «Добавить» и создайте в номенклатуре в группе «Услуги» услугу «Доставка оборудования» (рис. 4.9)

Рис. 4.11

Укажите количество 1 и цену 5000. Нажмите Enter. Перейдите к столбцу «Счет затрат (БУ)» и укажите счет 08.04. В субконто1 – «Станок» (из основных средств), а в субконто2 – «Основной склад».

Проверить закладку «Счета учета расчетов», счета подставляются автоматически из справочника «Счета учета расчетов с контрагентами» (либо изменяем вручную 60.01, 60.02 соответственно). Сведения о номере и дате накладной указываются на вкладке «Дополнительно».

Для ввода сведений о счет-фактуре продавца, документ необходимо прове-

сти, для чего нажать кнопку «Провести» на панели инструментов документа.

В открывшейся экранной форме заполнить Дату и Номер (рис. 4.12).

Рис. 4.12

Окончательно документ будет иметь следующий вид (рис. 4.13):

Рис. 4.13

Для формирования печатной формы последовательно нажать кнопки «Записать» – «Печать» – «ТОРГ-12 (Товарная накладная за поставщика)».

Теперь следует оплатить за станок и принять его к учету.

6. Принятие к учету ОС «станок», приобретенный в предыдущей операции

После приобретения оборудования его необходимо принять к учету. Создадим объект основных средств «Станок».

«ОС» – «Основные средства»

Нажмите добавить и заполните поля (рис. 4.14).

Рис. 4.14

«ОС» – «Принятие к учету» – «Добавить»

В появившемся окне выберите «Оборудование» и заполните графы (рис.

4.15).

Рис. 4.15

20