Филатов
.pdfМОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ им. Н.Э.БАУМАНА
Реферат
Тема реферата: Бизнес-план интернет кафе
Выполнил студент: Филатов Г.Ю. Группа: РЛ1-72
1
Введение.
Планирование деятельности предприятия – залог его успешной деятельности. В настоящее время планирование деятельности предприятия является очень актуальным вопросом. Несомненно, для успеха нужно иметь детально написанный план, указывающий окончательную цель.
Целью нашего проекта является разработка бизнес-плана для интернет-кафе.
Опыт многих организаций показывает, что в условиях рынка с его жесткой конкуренцией планирование деятельности предприятия является важнейшим условием их выживаемости. Многие владельцы начинают свой бизнес, не имея четко запланированных целей.
Бизнес-план – письменное определение и стратегический план достижения цели. Это инструмент для определения основного товара, источника дохода и методов работы. Кроме определения целевой политики производства и перспектив прибыли – бизнес-план служит основанием всех финансовых предложений. Бизнес-план – это долгосрочный путеводитель, ведущий бизнес к назначенной цели и важно помнить, что самые распространенные причины банкротства – плохое управление и недостаток планирования.
Готовый бизнес-план – это документ, в котором приводится подробное описание идеи проекта, препятствий, которые могут возникнуть при его осуществлении, этапов его реализации, всех денежных потоков, связанных с проектом, и в конечном итоге – оценка эффективности инвестиционного проекта.
Цель: Провести исследовательскую работу, в ходе которой будет составлен бизнесплан интернет-кафе.
Прежде чем открывать своё собственное дело, необходимо узнать, а нуждается ли рынок в такого рода услугах? От этого напрямую будет зависеть успех или провал проекта.
Задачи:
1.Проанализировать рыночную ситуацию и определить востребованность данного вида услуг;
2.Определить конкретные направления деятельности интернет-кафе;
3.Решить какие средства и ресурсы, какое их количество понадобиться для осуществления проекта;
4.Рассчитать возможную прибыль по реализации проекта;
5.Рассмотреть стратегию развития предприятия.
2
Основная часть.
1.1 Предпосылки создания интернет-кафе
1.Неудовлетворительный спрос. На настоящий момент в Москве приблизительно насчитывается 50 официальных интернет-кафе. В то время как в других столицах мира их количество выше не на один порядок. Только в Париже и Берлине их количество вдвое больше, а в Лондоне насчитывается около 500.
2.Контингент клиентов. Контингент клиентов – студенты или школьники (зависит от места расположения предприятия), но так же с отдельной зоной для клиентов среднего возраста, что позволит привлечь так же более состоятельных клиентов.
1.2 Описание предприятия (резюме) Расположение: место расположения – рядом институт или школа, так как это
основной контингент клиентов.
Вместительность: 60-70 человек
Общая площадь: 200 кв.м. (в общем два этажа)
Технические требования: помещение в нежилом/жилом доме; 2 этажа; с необходимыми системами вентиляции, энергопотребления и т.д.; отдельный вход;
прилегающая зона – минимальная, лишь для возможности организации летнего кафе Услуги: предоставление возможности входа в интренет, печать, ксерокс, сканер и
т.д. + кафе Обслуживающий персонал: консультант по техническим вопросам(2 чел.),
официант (4 чел.), бармен (2 чел.), управляющий (2 чел.), повар (2 чел.), помощник повара
(2 чел.), посудомойщик (2 чел.).
Оборудование: 1 этаж – мебель для зала, мебель для кухни, техника для кухни,
техника, сантехника; 2 этаж – мебель для зала, техника, сантехника Меню: напитки (кофе, чай, соки, воды), супы, салаты, закуски, десерты Спец-предложение: завтраки (с 8:00 до 12:00)
бизнес-ланч (с 12:00 до 18:00) скидка студентам 10 %
проведение праздников и мероприятий
1.3 Продукты и услуги
На основе деятельности уже существующих и достаточно развитых интернет-кафе Москвы был составлен прайс-лист услуг интренет-кафе:
1)На интрнет-услуги
2)Расценки кафе (Меню)
1.4Маркетинговая деятельность
1)Расположение – выгодное, на виду, рядом расположен институт (отсюда и
контингент клиентов (стоимость аренды в год – 4 млн. рублей)
2) Реклама – не будет являться основным источником информации о появлении кафе, о нем будут узнавать от людей, его уже посетивших, но на первых порах будет использоваться реклама в метро. Минимальная стоимость одного рекламного щита на
3
сводах в метро – 31900р., ее мы и возьмем за основу, далее реклама в вагонах метро (берем опять же наиболее дешевый вариант 1 листовка573 р., 21 поезд, 8 вагонов, но мы будем распространять листовки не в каждом вагоне, а через 1, таким образом общая стоимость
рекламы в вагонах 21 поезда*4 вагона*573 р. = 49 000 р.
Общая стоимость рекламы 49 000 р. + 32 000 р. =81 000 р.
1.5Капитал
1.5.1Капитальные затраты:
Подключение интернета – 5 000р. Ремонт – 500 000 р.
Мебель и техника – 1 582 000 р.
Прочие: Кухонная утварь + др.– 100 000 р.
Стоимость услуг по получению разрешения на торговлю продуктами питания составляет –
21 000 рублей Лицензия на право розничной реализации алкогольной продукции (сроком на 3 года) – 45
000 руб. за 3 года.
Общие затраты – 2 223 000 р.
1.5.2 Текущие расходы:
Первый год работы интернет-кафе отчеты помесячно, второй – поквартально. Стоимость интернет связи – 5 000 р./мес.
Арендная плата – 335 000 р./мес. Реклама – 81 000 р./ мес. Заработная плата Общ. – 310 000 р.
Помимо ежемесячных расходов на заработную плату, естественно, необходимо ежемесячно оплачивать электроэнергию, отопление, канализацию и другие коммунальные платежи. Расходы по коммунальным услугам в месяц составят примерно – 35 000 руб.
Существует еще одна объемная статья расходов – продукты питания и напитки, на которые в месяц уходит – 400 000р. Планирование закупок в сфере общественного пита
ния, по большому счету отдельная тема. Продукты имеют свойство портиться, а какое блюдо будет пользоваться завтра спросом у клиентов, предугадать довольно сложно. Поэтому, в нашем случае, предприниматель в основном будет работать по заключенным договорам с офисами и учреждениями на реализацию комплексных обедов, бизнес-ланча. Также проведение банкетов, корпоративных вечеров и предоставление услуг посетителям ресторана.
Общие затраты – 1 166 000 р.
4
1.6Финансово-экономическое обоснование создания интернет-кафе
1.6.1Основные средства
ОС(основные средства) — это ресурсы производства, используемые длительный период. К ОС относятся все виды оборудования: техническое оборудование, мебель, кухонные принадлежности, сантехника.
Амортизация — перенесение по частям, по мере физического износа, стоимости основных средств на стоимость производимого продукта с целью образования специального амортизационного фонда денежных средств для последующего полного восстановления основных фондов.
А= СОБОРУД./Та
,где Та – срок использования технического оборудования
А∑МЕС. = АТЕХН. ОБОРУД. + АМЕБЕЛИ + АКУХ.ПРИНАДЛ. + АСАНТЕХН. = (1016 000 р./ 10
лет + 463 000 р./ 3 года + 100 000 р./ 1 год + 106 000 р./ 5 лет)/ 12 месяцев ≈ 32 000 р./ мес.
, где А∑МЕС. - месячная амортизация
АТЕХН. ОБОРУД. – амортизация технического оборудования (Та – 10 лет)
АМЕБЕЛИ – амортизация мебели (Та – 3 года)
АКУХ.ПРИНАДЛ. – амортизация кухонных принадлежностей (Та – 1 год)
АСАНТЕХН. – амортизация сантехники (Та – 5 лет)
1.6.2. Оборотные средства
Об. Ср. – ресурсы предприятия, характеризующиеся коротким сроком службы. К оборотным средствам относятся: стоимость пищевых продуктов, стоимость компьютерных материалов, стоимость расходных материалов кухни.
∑Об. Средств = СПИЩ.ПРОД. + СКОМП.МАТ. + СРАСХ.МАТ.КУХНИ = 400 000 р. + 5 000 р.
+5 000 р. = 410 000 р./мес.
1.6.3.Персонал
Фот (Фонд оплаты труда) - сумма всех выплат работникам предприятия, произведённых в рамках оплаты их труда.
5
ФОТ = (25 000 *2 +15 000*2 + 20 000*2 + 15 000*4 + 25 000* 2 + 15 000* 2)
*1,26 = 327 600 р./мес.
1.6.4.Прибыль
Выыручка (объём продаж) — количество денежных средств или иных благ, получаемое компанией за определённый период её деятельности, в основном за счёт продажи продуктов или услуг своим клиентам.
Выручка (W) = ЦУСЛ. * NПОСЕТ. * 30 дней = 300 р. * 100 чел. * 30 дней = 900 000 р./мес.
Затраты — размер ресурсов (для упрощения измеренный в денежной форме), использованных в процессе хозяйственной деятельности за определённый временной этап.
Затраты (Текущие затраты) = ∑Об. Средств + ФОТ(без налога) +
А∑МЕС. + Прочие (реклама, стоимость интернета, коммунальные услуги) = 410 000 р./мес. + 260 000 р./мес. + 32 000 р./мес. + 81 000 р./мес. + 5 000 р./мес. + 35 000 р./мес. = 823 000 р./мес.
Выручка отличается от прибыли, так как прибыль — это выручка минус расходы (издержки), которые компания понесла в процессе производства своих продуктов.
Прибыль = W – З = 900 000 р. – 823 000 р. = 77 000 р./мес.
1.6.5. Налоги
Любой добропорядочный предприниматель обязан платить налоги, а для того, чтобы знать сколько средств планировать на эти выплаты, необходимо всё заранее просчитать.
Налог — обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый органами государственной власти различных уровней с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или)муниципальных образований.
В РФ ставка налога на имущество, превышающее стоимость 500 тыс. руб. – устанавливается от 0,3 до 2,0 %. Возьмем максимальную ставку 2%.
6
Налог на имущество (основные средства – мебель и техника, кухонная утварь, оборотные средства - ∑Об. Средств) – 2%
Налог на имущество = (СМЕБ. и ТЕХН. + СКУХ.УТВ. + ∑Об. Средств) * 0,02 = (1 582 000 р. + 400 000 р.) * 0,02 = 1 982 000 р. * 0,02 ≈ 39 000 р./ мес.
Социальные выплаты – 26% от ФОТ
Социальные выплаты = 260 000 * 0,26 = 67 600 р./мес.
В РФ общая ставка по налогу на прибыль организаций – 24%. Налог считается поквартально, нарастающим итогом. Для расчёта налога на прибыль были составлены таблицы бухгалтерских расчётов.
Налог на прибыль – 24% от прибыли
Налог на прибыль = 77 000 р. * 0, 24 ≈ 18 000 р./мес.
Налоги = Налог на имущество + Налог на прибыль + Социальные выплаты = 39 000 р. + 68 000 р. + 18 000 р. = 125 000 р./мес.
1.6.6. Денежные потоки
Притоки = Выручка = NЧЕЛ.*ЦУСЛ.
Притоки постепенно увеличиваются из-за увеличения числа посетителей и небольшого повышения цен.
Притоки (1 год) – 100чел. * 300р. * 30 дней * 12 месяцев = 10 800 000 р.
(2 год) – 125чел. * 320р. * 30 дней * 12 месяцев = 14 400 000 р.
(3 год) – 170 чел. * 350р. * 30 дней * 12 месяцев = 21 420 000 р.
Оттоки = Текущие затраты без учета амортизации + Налоги
Оттоки: повышаются расходы на продукты питания, материалы для компьютеров и кухонные принадлежности, нанимается новый персонал + налоги
7
Текущие |
|
затраты |
1 год |
|
2 год |
3 год |
(помесячно) |
|
|
|
|
|
|
∑Об. Средств |
|
|
410 000 р. |
|
490 000 р. |
620 000 р. |
ФОТ (без налога) |
260 000 р. |
|
300 000 р. |
340 000 р. |
||
Прочие |
(стоимость |
121 000 р. |
|
121 000 р. |
121 000 р. |
|
интернета, |
|
|
|
|
|
|
коммунальные |
услуги, |
|
|
|
|
|
реклама) |
|
|
|
|
|
|
Итог (в год) |
|
|
791 000 |
р. |
911 000 р. |
1 081 000 р. |
|
|
|
(9 492 000 р.) |
|
(10 932 000 р.) |
(12 972 000 р.) |
Налоги |
|
1 год |
2 год |
3 год |
(помесячно) |
|
|
|
|
Налог |
на |
39 000 р. |
42 000 р. |
44 000 р. |
имущество |
|
|
|
|
Налог на прибыль |
26 000 р. |
69 000 р. |
167 000 р. |
|
Соц. выплаты |
|
68 000 р. |
78 000 р. |
88 000 р. |
Итог (год) |
|
133 000 р. |
189 000 р. |
299 000 р. |
|
|
(1 596 000 р.) |
(2 268 000 р.) |
(3 588 000 р.) |
Оттоки (1 год) – 1 596 000 р. + 9 492 000 р. = 11 088 000 р.
(2 год) – 2 268 000 р. + 10 932 000 р. = 13 200 000 р.
(3 год) – 3 588 000 р. + 12 972 000 р. = 16 560 000 р.
Притоки |
1 год |
2 год |
3 год |
10 800 000 р. |
14 400 000 р. |
21 420 000 р. |
|
Оттоки |
11 088 000 р. |
13 200 000 р. |
16 560 000 р. |
8
Денежные потоки (КФ) = Притоки – Оттоки
(1 год) – 10 800 000 р. - 11 088 000 р. = - 288 000 р.
(2 год) – 14 400 000 р. - 13 200 000 р. = 1 200 000 р.
(3 год) – 21 420 000 р. – 16 560 000 р. = 4 860 000 р.
Дисконтированные денежные потоки
1 год |
2 год |
3 год |
КФ1 * (1/(1+0,2)1) = - 288 000 |
КФ2 * (1/(1+0,2)2) = |
КФ3 * (1/(1+0,2)3) |
р. * 0, 833 = -239 000 р. |
1 200 000 р. * 0, 694 = |
=4 860 000 р. 0, 579 |
|
832 000 р. |
= 2 813 000 р. |
По моим расчётам, в первый год ожидается отрицательный денежный поток. Не смотря на это, в последующие годы поток будет со знаком "плюс". Но для того, чтобы узнать, выгодно ли продолжать деятельность ресторана, необходимо продисконтировать получившиеся результаты.
ЧДД = Капитальные затраты - ∑КФj / (1 + i)j = - 2 223 000 р. + ( 2 813 000 р. + 832 000 р. -239 000 р.) = 1 183 000 р.
Суммируя дисконтированные потоки получаем ЧДД (сумму дисконтированных значений потока платежей, приведённых к сегодняшнему дню), численно равный 1 183 000 р. Результат указывает на то, что деятельность ресторана успешна и может продолжаться.
9
Заключение (Выводы)
В представленном Бизнес-плане рассмотрена идея создания такого места отдыха, где жители Москвы могли бы приятно отдохнуть и провести свой досуг. Этим местом является интернет-кафе, сочетающий предоставление и интернет услуг, и приятное времяпрепровождение.
1-2-3. Были проведены достаточно детальные маркетинговые исследования и анализ рынка с целью выявления конкурентов и отыскания своеобразной “ниши” для деятельности организуемой фирмы.
В Бизнес-плане были представлены пути создания организации, предоставляющей услуги питания и услуги интернета, определена ее организационноправовая форма, определено предполагаемое место положения создаваемой организации на рынке (рыночная ниша), представлено описание услуг, которые организация будет оказывать потребителям, проанализирована целесообразности создания подобной организации с точки зрения рентабельности и прибыльности.
4.Опираясь на проведенные вычисления можно сказать, что проект успешен и может приносить реальный доход.
5.Рассчитав ЧДД мы убедились, что деятельность кафе процветает и в будущем возможно расширение бизнеса.
10